31570010000000043842 2025-01-01 2025-12-31 31570010000000043842 2024-12-31 31570010000000043842 2025-12-31 31570010000000043842 2025-01-01 2025-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 31570010000000043842 2025-01-01 2025-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 31570010000000043842 2025-01-01 2025-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 31570010000000043842 2025-01-01 2025-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 31570010000000043842 2025-01-01 2025-12-31 jtb:StatutoryReservePerpetuityFundMember 31570010000000043842 2025-01-01 2025-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 31570010000000043842 2025-01-01 2025-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 31570010000000043842 2025-01-01 2025-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 31570010000000043842 2024-01-01 2024-12-31 31570010000000043842 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 31570010000000043842 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 31570010000000043842 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 31570010000000043842 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 31570010000000043842 2024-01-01 2024-12-31 jtb:StatutoryReservePerpetuityFundMember 31570010000000043842 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 31570010000000043842 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 31570010000000043842 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 31570010000000043842 2025-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 31570010000000043842 2025-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 31570010000000043842 2025-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 31570010000000043842 2025-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 31570010000000043842 2025-12-31 jtb:StatutoryReservePerpetuityFundMember 31570010000000043842 2025-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 31570010000000043842 2025-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 31570010000000043842 2025-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 31570010000000043842 2024-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 31570010000000043842 2024-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 31570010000000043842 2024-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 31570010000000043842 2024-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 31570010000000043842 2024-12-31 jtb:StatutoryReservePerpetuityFundMember 31570010000000043842 2024-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 31570010000000043842 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 31570010000000043842 2024-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 31570010000000043842 2023-12-31 31570010000000043842 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 31570010000000043842 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 31570010000000043842 2023-12-31 ifrs-full:OtherEquityInterestMember 31570010000000043842 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 31570010000000043842 2023-12-31 jtb:StatutoryReservePerpetuityFundMember 31570010000000043842 2023-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 31570010000000043842 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 31570010000000043842 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember xbrli:pure iso4217:CZK iso4217:CZK xbrli:shares
OBSAH PREZENTAČNÍ ČÁST Orgány a odborné výbory Banky Úvodní slovo Orgány Banky Valná hromada Představenstvo a jejím konsolidačním celku Dozorčí rada Výbor pro audit Odborné výbory Banky Principy odměňování Dividendová politika Banky Významná soudní řízení Významné smlouvy Přílohy konsolidované zprávy o udržitelnosti Zpráva nezávislého auditora FINANČNÍ ČÁST Konsolidovaná účetní závěrka Zpráva nezávislého auditora Konsolidovaný výkaz o úplném výsledku Konsolidovaný výkaz o finanční situaci Konsolidovaný výkaz o změnách ve vlastním kapitálu Konsolidovaný výkaz o peněžních tocích Příloha konsolidované účetní závěrky Individuální účetní závěrka Zpráva nezávislého auditora Výkaz o úplném výsledku Výkaz o finanční situaci Výkaz o změnách ve vlastním kapitálu Výkaz o peněžních tocích Příloha individuální účetní závěrky Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami Základní údaje o společnosti J&T BANKA, a.s., KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI Vybrané ekonomické ukazatele Vybrané ekonomické ukazatele - Skupina Vybrané ekonomické ukazatele - Banka Zpráva představenstva Management Banky Vize a strategie Čestné prohlášení Finanční trhy Finanční výsledky Skupiny Finanční výsledky Banky Vymezení použitých alternativních výkonnostních ukazatelů Informační technologie Ostatní právní požadavky Podpora výtvarného umění, hudby a sportu Organizační struktura Zpráva dozorčí rady Seznam korespondenčních bank VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI Správa společnosti a Kodex Informace o zásadách a postupech vnitřní kontroly ve vztahu k procesu účetního výkaznictví Údaje o cenných papírech a právech a povinnostech s nimi spojených Údaje o cenných papírech představujících podíl na emitentovi Údaje o podřízených nezajištěných výnosových certifikátech Údaje o emitovaných dluhových cenných papírech
V české verzi konsolidované výroční finanční zprávy používáme tzv. generické maskulinum, kterým souhrnně označujeme jak muže, tak ženy. Pro tento způsob pojmenování jsme se rozhodli s ohledem na srozumitelnost, přehlednost a úspornost textu.
PREZENTAČNÍ ČÁST J&T BANKA, a.s. 4 1 PREZENTAČNÍ ČÁST 1.1 Úvodní slovo Vážení klienti, obchodní partneři a přátelé, v roce 2025 jsme dosáhli zisku ve výši přesahující 6,5 miliardy korun, čímž jsme opět překonali výsledky předchozího roku. Bance se dařilo ve všech třech hlavních oblastech podnikání — správě majetku, financování a službách na kapitálovém trhu. Za tímto výsledkem stojí důvěra, kterou do nás vkládáte, a to nás zavazuje. Fond J&T ARCH INVESTMENTS přesáhl na konci třetího čtvrtletí 196,7 miliardy korun spravovaných aktiv a za posledních dvanáct měsíců připsal korunovým investorům více než 17 %. To z něj činí jeden z nejvýznamnějších alternativních fondů ve středoevropském prostoru. Zároveň jsme dospěli do bodu, kdy jediný produkt nestačí pokrýt šíři toho, co klientům chceme nabídnout: proto v roce 2026 otevíráme fond J&T ARCH II a dále rozšiřujeme naši alternativní nabídku o nové produkty, včetně fondů J&T Hedge Funds otevřený podílový fond a J&T World Private Capital otevřený podílový fond. Celkový obhospodařovaný majetek klientů Banky ke konci roku 2025 dosáhl na konsolidovaném základě 388 miliard korun. V oblasti financování jsme v roce 2025 úspěšně umístili naši dosud největší mezinárodní emisi dluhopisů — senior notes ve výši 300 milionů EUR se splatností v roce 2031. Zájem investorů překročil 860 milionů EUR, což je pro nás nejen potvrzením důvěryhodnosti instituce, ale i závazkem: chceme se stát pravidelným evropským emitentem a v nadcházejících letech mít tuto přítomnost na mezinárodních trzích jako trvalou součást naší identity. Objem financování poskytnutého Bankou dosáhl na konsolidovaném základě 109 miliard korun. Rok 2025 byl také rokem strategických rozhodnutí do budoucna. Oddělili jsme spolupráci s externími finančními poradci do platformy ATLANTIK finanční trhy, a.s., abychom jim mohli nabídnout to nejlepší — a zároveň abychom na straně Banky uvolnili prostor pro ještě kvalitnější péči o naše přímé klienty. Spustili jsme fond zaměřený na obranný průmysl jako reakci na proměnu evropské bezpečnostní architektury — a hodláme v tomto přístupu pokračovat: sledovat trendy a přetvářet je do konkrétních investičních příležitostí dříve, než se stanou samozřejmostí. A po letech příprav jsme spustili nové digitální kanály, které klientům usnadňují každodenní práci s Bankou — s tím, že osobní vztah a individuální péče pro nás zůstávají středobodem. V posledních letech jsme vědomě a systematicky posilovali manažerský tým Banky a připravovali podmínky pro přechod na další generaci vedení. Rok 2025 byl v tomto ohledu důležitým krokem k závěru tohoto procesu. Věříme, že lidé, které jsme pro tyto role připravovali, jsou schopni navázat na dosavadní výsledky — a posunout Banku zase o krok dál. Součástí této tranzice je i přechod mého dlouholetého partnera ve vedení Banky, Igora Kováče, do dozorčí rady Banky — tento krok mu zároveň uvolní ruce pro plné zapoj ení do skupinového vedení J&T FINANCE GROUP SE a koordinaci aktivit celé skupiny v oblasti finančních služeb a investic. Předání výkonného vedení do rukou nové generace plánujeme v průběhu letošního roku přivést do finální fáze. Děkujeme vám za důvěru, partnerství a spolupráci, které jsou hnacím motorem naší práce. V Praze, dne 27. března 2026 Štěpán Ašer, MBA generální ředitel a předseda představenstva J&T BANK A, a.s.
PREZENTAČNÍ ČÁST J&T BANKA, a.s. 5 1.2 Základní údaje o společnosti J&T BANKA, a.s. a jejím konsolidačním celku J&T BANKA, a.s., se sídlem Praha 8, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00, Česká republika, IČO: 47 115 378, byla dne 13. října 1992 zapsaná jako akciová společnost v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1731 (dále také „Banka“). Banka získala dne 25. dubna 2003 licenci obchodníka s cennými papíry a dne 22. prosince 2003 jí o tuto činnost byla rozšířena bankovní licence. Ve své činnosti se Banka orientuje na oblast privátního, investičního, korporátního a retailového bankovnictví. Banka podléhá pravidlům a požadavkům České národní banky (dále také „ČNB”). Tato pravidla a tyto požadavky se týkají zejména limitů a omezení ohledně kapitálové přiměřenosti, ostatních ukazatelů regulovaných ze strany ČNB, kategorizace úvěrů a podrozvahových závazků, velkých expozic, likvidity, devizové pozice Banky a jiné. Banka má od roku 2020 sídlo na adrese Sokolovská 700/113a, 186 00 Praha 8. Banka (včetně pobočky na Slovensku a v Německu) měla v roce 2025 v průměru 74 1 zaměstnanců (2024: 709). Banka podniká v České republice, v Slovenské republice a v Německu. Slovenská pobočka Banky byla založena 23. listopadu 2005 a byla zapsána do Obchodního rejstříku Obvodního soudu pro Bratislavu I, Oddíl Po, vložka 1320/B jako organizační složka „J&T BANKA, a.s., pobočka zahraniční banky” se sídlem v Bratislavě, 811 02, Dvořákovo nábrežie 8, identifikační číslo 35 964 693. Německá pobočka Banky byla založena 21. září 2022 a byla zapsána do obchodního rejstříku Okresního soudu ve Frankfurtu nad Mohanem jako organizační složka „J&T BANKA, a.s. Zweigniederlassung Deutschland“, Franklinstraße 56, 60486 Frankfurt nad Mohanem, s identifikačním číslem HRB 128706. Německá pobočka Banky působí od 27. února 2023 pod značkou J&T Direktbank, a to jako plně digitální banka. Základní kapitál Banky ve výši 10 638 mil. Kč je plně splacen a skládá se z 10 637 126 ks kmenových akcií o nominální hodnotě 1 000 Kč na akcii a 700 000 ks kmenových akcií o nominální hodnotě 1,43 Kč na akcii. Akcie Banky jsou zaknihovanými cennými papíry na jméno a jsou neomezeně převoditelné. S akcií o nominální hodnotě 1 000 Kč je spojeno 1 000 hlasů, s akcií o nominální hodnotě 1,43 Kč je spojeno 1,43 hlasů. Konečnou mateřskou společností Banky je společnost J&T FINANCE GROUP SE (dále také „JTFG“), jejímiž vlastníky jsou Jozef Tkáč (45,05 %), Ivan Jakabovič (35,15 %), Rainbow Wisdom Investments Limited (9,90 %), Štěpán Ašer (4,95 %) a Igor Kováč (4,95 %). V lednu 2023 přidělila mezinárodní ratingová agentura Moody´s Bance investiční rating Baa2 se stabilním výhledem, v dubnu 2025 ratingová agentura potvrdila rating dlouhodobých vkladů na úrovni Baa2 a zlepšila výhled u ratingu ze stabilního na pozitivní 1 . 1 Zdroj: Moody´s Ratings, https://assets-eu-01.kc-usercontent.com/23883f12-8a12-01af-3f05-426faedce691/47d117e6-c32f-4e56- b42e-21ecbc5bc62b/Rating_Action-Moodys-Ratings-affirms-JTB-10Apr2025-PR.pdf
PREZENTAČNÍ ČÁST J&T BANKA, a.s. 6 Konsolidační celek skupiny Banky (dále také „Skupina“) tvořil y k 31. prosinci 202 5 tyto společnosti: J&T BANKA, A. S. J&T IB and Capital Markets, a.s. 1 00 % 1 00 % ATLANTIK finanční trhy, a.s. 15, 95 % J&T VENTURES I OPF 94, 05 % 1 00 % J&T INVESTIČNÍ SPOLEčNOST a.s. J&T Wor ld Private Capital OPF: 34 , 85 % J&T RFI I, s.r.o. 1 00 % 1 00 % J&T banka d.d. * AMISTA investiční společnost a.s 80 % 1 00 % J&T INVESTIČNÁ SPOLOČNOSŤ, správ. spol., a.s. AMISTA consulting, s.r.o. 80 % 1 00 % Rustonka Development II s.r.o. J&T ORBIT SICAV, a.s. 89,76 % 1 00 % J&T Leasingová společnost a.s. * J&T banka d.d. k 31. prosinci 20 25 klasifikována jako skupiny držené k prodeji
7 STRUKTURA VKLADŮ DLE SPLATNOSTI BANKA 43,1 % Okamžitá splatnost 31,7 % 12 měsíců a více 16,1 % 1 měsíc a více 2,5 % 6 měsíců a více 6,5 % 3 měsíce a více 2025 35,8 % Okamžitá splatnost 38,2 % 12 měsíců a více 16,6 % 1 měsíc a více 1,7 % 6 měsíců a více 7,8 % 3 měsíce a více 2024 1.3 Vybrané ekonomické ukazatele PREZENTAČNÍ ČÁST J&T BANKA, a.s.
KAPITÁL A KAPITÁLOVÁ PŘIMĚŘENOST SKUPINA KAPITÁL A KAPITÁLOVÁ PŘIMĚŘENOST BANKA 2021 21 693 42 2022 29 748 208 2023 35 598 1 051 2024 32 576 4 036 2025 31 828 3 649 2022 20,36 % 2023 24,84 % 2024 22,94 % 2025 21,83 % 2021 17,65 % 2021 21 977 41 2022 31 001 208 2023 37 621 1 051 2024 33 668 4 036 2025 32 778 3 649 2022 19,37 % 2023 24,91 % 2024 22,73 % 2025 21,94 % 2021 16,21 % Tier 1 (mil. Kč) Tier 2 (mil. Kč) Tier 1 (mil. Kč) Tier 2 (mil. Kč) Kapitálová přiměřenost (%) Kapitálová přiměřenost (%) Kapitálová přiměřenost (%) 8
PREZENTAČNÍ ČÁST J&T BANKA, a.s.
KLIENTSKÉ VKLADY A ÚVĚRY SKUPINA KLIENTSKÉ VKLADY A ÚVĚRY BANKA 2021 93 154 154 330 2022 106 149 164 022 2023 101 456 217 837 2024 110 575 227 730 2025 109 437 188 290 2021 88 265 149 306 2022 103 644 159 575 2023 100 270 216 733 2024 109 351 227 136 2025 109 233 190 101 2022 64,9 % 2023 46,3 % 2024 48,1 % 2025 57,5 % 2021 59,1 % 2022 64,7 % 2023 46,6 % 2024 48,6 % 2025 58,1 % 2021 60,4 % Úvěry a ostatní pohledávky za klienty (mil. Kč) Závazky vůči klientům (mil. Kč) Úvěry a ostatní pohledávky za klienty (mil. Kč) Závazky vůči klientům (mil. Kč) LTD ratio LTD ratio 9 PREZENTAČNÍ ČÁST J&T BANKA, a.s.
KLIENTSKÉ VKLADY A POČTY KLIENTŮ SKUPINA KLIENTSKÉ VKLADY A POČTY KLIENTŮ BANKA 2021 149 306 2022 159 575 2023 216 733 2024 227 136 2025 190 101 2021 154 330 2022 164 022 2023 217 837 2024 227 730 2025 188 290 2021 92 225 2022 103 150 2023 123 488 2024 133 033 2025 133 321 2021 83 543 2022 95 444 2023 121 714 2024 131 513 2025 132 087 Závazky vůči klientům (mil. Kč) Závazky vůči klientům (mil. Kč) Počet klientů Počet klientů 10 PREZENTAČNÍ ČÁST J&T BANKA, a.s.
PREZENTAČNÍ ČÁST J&T BANKA, a.s. 11 1.3.1 VYBRANÉ EKONOMICKÉ UKAZATELE – SKUPINA v mil. Kč 2025 2024 2023 2022 2021 2020 Roční výsledky Zisk před zdaněním 7 965 8 024 7 037 4 759 3 303 2 002 Daň (1 457) (1 718) (1 645) (1 379) (499) (336) Zisk za účetní období 6 508 6 306 5 392 3 380 2 804 1 666 Stav ke konci roku Vlastní kapitál 39 977 40 983 40 957 35 856 26 223 22 537 Vklady a úvěry od bank 22 691 7 711 9 191 10 530 5 272 2 437 Vklady od klientů 188 290 227 730 217 837 164 022 154 330 138 620 Pohledávky za bankami 1 414 219 198 417 1 058 446 Úvěry a ostatní pohledávky za klienty 109 437 110 575 101 456 106 149 93 154 98 795 Aktiva 281 224 317 690 293 084 227 253 203 251 175 037 Poměrové ukazatele Rentabilita kapitálu 16,08 % 15,39 % 14,04 % 10,89 % 11,50 % 7,56 % Rentabilita aktiv 2,17 % 2,06 % 2,07 % 1,57 % 1,48 % 1,02 % Kapitálová přiměřenost 21,94 % 22,73 % 24,91 % 19,37 % 16,21 % 14,96 % Poměr provozních nákladů k provozním výnosům 37,03 % 36,63 % 38,17 % 32,60 % 47,57 % 48,79 % NPL ratio 2,38 % 2,94 % 4,17 % 6,09 % 4,26 % 4,17 % Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 938 889 968 940 875 816 Aktiva na jednoho zaměstnance 300 357 303 242 232 215 Správní náklady* na jednoho zaměstnance (5) (5) (4) (4) (3) (3) Zisk po zdanění na jednoho zaměstnance 7 7 6 4 3 2 * zahrnují osobní náklady a ostatní provozní náklady
PREZENTAČNÍ ČÁST J&T BANKA, a.s. 12 1.3.2 VYBRANÉ EKONOMICKÉ UKAZATELE – BANKA v mil. Kč 2025 2024 2023 2022 2021 2020 Roční výsledky Zisk před zdaněním 6 775 7 847 7 829 5 347 1 879 1 349 Daň (1 086) (1 495) (1 508) (1 227) (420) (292) Zisk za účetní období 5 689 6 352 6 321 4 120 1 459 1 057 Stav ke konci roku Vlastní kapitál 37 989 39 555 39 690 35 054 23 477 20 888 Vklady a úvěry od bank 21 768 6 763 8 256 8 520 4 298 1 405 Vklady od klientů 190 101 227 136 216 733 159 575 149 306 132 428 Pohledávky za bankami 1 414 219 271 487 1 321 567 Úvěry a ostatní pohledávky za klienty 109 233 109 351 100 270 103 644 88 265 93 381 Aktiva 277 480 314 884 289 436 220 172 194 134 166 236 Poměrové ukazatele Rentabilita kapitálu 14,67 % 16,03 % 16,91 % 14,08 % 6,58 % 5,17 % Rentabilita aktiv 1,92 % 2,10 % 2,48 % 1,99 % 0,81 % 0,69 % Kapitálová přiměřenost 21,83 % 22,94 % 24,84 % 20,36 % 17,65 % 16,73 % Poměr provozních nákladů k provozním výnosům 36,92 % 33,75 % 27,02 % 28,30 % 45,46 % 47,14 % NPL ratio 1,98 % 2,43 % 3,44 % 4,28 % 3,06 % 3,00 % Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 741 709 698 644 581 553 Aktiva na jednoho zaměstnance 374 444 415 342 334 301 Správní náklady* na jednoho zaměstnance (6) (5) (4) (4) (4) (4) Zisk po zdanění na jednoho zaměstnance 8 9 9 6 3 2 * zahrnují osobní náklady a ostatní provozní náklady Vymezení použitých klíčových alternativních výkonnostních ukazatelů za Skupinu a Banku je uvedeno v kapitole 1.4.7.
PREZENTAČNÍ ČÁST J&T BANKA, a.s. 13 1.4 Zpráva představenstva 1.4.1 MANAGEMENT BANKY PŘEDSTAVENSTVO Štěpán Ašer, MBA předseda představenstva Ing. Anna Macaláková člen představenstva Ing. Jan Kotek člen představenstva Ing. Michal Kubeš člen představenstva Ing. Petr Vodička člen představenstva Ing. Tomáš Hejduk člen představenstva (od 28. dubna 2025) Ing. Tomáš Klimíček člen představenstva (od 1. června 2025) Ing. Igor Kováč člen představenstva (do 30. listopadu 2025) PROKURA Ing. Alena Tkáčová DOZORČÍ RADA Ing. Jozef Tkáč předseda dozorčí rady Ing. Ivan Jakabovič místopředseda dozorčí rady Ing. Dušan Palcr člen dozorčí rady Jitka Šustová člen dozorčí rady JUDr. Jaroslava Sragner člen dozorčí rady Ing. Jozef Kollár, Ph.D. člen dozorčí rady Marc Jean Jules Derydt člen dozorčí rady Ing. Radoslav Míšek, Ph.D. člen dozorčí rady Ing. Igor Kováč člen dozorčí rady (od 1. prosince 2025) Mgr. Jozef Šepetka člen dozorčí rady (do 30. listopadu 2025) Další informace o složení a postupech rozhodování představenstva a dozorčí rady jsou uvedeny v kapitole Orgány Banky.
PREZENTAČNÍ ČÁST J&T BANKA, a.s. 14 1.4.2 VIZE A STRATEGIE Rok 2025 potvrdil, že Banka dokáže růst i v prostředí plném nejistoty. Zároveň nám ukázal, kam musíme směřovat dál. Světová ekonomika vstupuje do roku 2026 s ambivalentním odkazem: monetární uvolňování na obou stranách Atlantiku, historicky rekordní ceny zlata, masivní fiskální obrat v Německu, pokračující americká obchodní válka a bezprecedentní tlak umělé inteligence na celé odvětví. Pro Banku zaměřenou na privátní klientelu a podnikatelský segment není toto prostředí hrozbou — je to prostor pro přidanou hodnotu, kterou jsme schopni klientům nabídnout. Být bankou pro složitý svět Naší vizí je být institucí, která klientům pomáhá orientovat se a prosperovat právě tehdy, když jsou trhy nepřehledné a jednoduchá řešení nestačí. Rok 2025 byl ilustrací toho, co to v praxi znamená. Výsledky Wealth Report 2025 — poprvé v historii vydělali čeští a slovenští dolaroví milionáři více na akciích než z vlastního podnikání — jsou názorným dokladem, že privátní klientela potřebuje partnera, který rozumí jejímu světu z obou stran: jako investorovi i jako podnikateli. Právě pro tento model jsme Banku budovali. Nejširší nabídka správy aktiv na trhu V oblasti investičních produktů jsme v roce 2025 dále posílili naši pozici jako instituce s nejširší nabídkou aktivně spravovaných fondů na českém trhu. Naše produktová platforma dnes pokrývá celé spektrum: od akciových a smíšených fondů J&T OPPORTUNITY otevřený podílový fond a J&T DIVIDEND FUND přes eurový fond J&T SELECT EUR zmiešaný o.p.f. až po prvotřídní brokerské služby, které klientům otevírají přímý přístup na globální kapitálové trhy. Vedle vlastních produktů klientům zprostředkováváme i široký výběr fondů třetích stran — pokrýváme tak prakticky celé investovatelné spektrum a umožňujeme sestavit portfolio odpovídající skutečně individuálním potřebám. Vedle tradičních produktů systematicky rozšiřujeme nabídku v oblasti alternativních investic. Fond J&T ARCH INVESTMENTS přesáhl na konci třetího čtvrtletí 196,7 miliardy korun spravovaných aktiv s výnosem překračujícím 17 % za posledních dvanáct měsíců pro korunové investory. Rozhodnutí zavést kapacitní poplatek na nové upisování a připravit nástupnický fond J&T ARCH II je strategicky zásadní krok — nesměřujeme k jedinému vlajkovému produktu, ale k platformě s více pilíři a různými rizikovými profily. V roce 2025 jsme dále rozšířili alternativní nabídku o nově založené fondy J&T Hedge Funds otevřený podílový fond a J&T World Private Capital otevřený podílový fond, které klientům otevírají přístup k segmentům, jež byly donedávna dostupné pouze největším institucionálním investorům. Proaktivní tvorba produktů reagujících na dobu Věříme, že úkolem Banky naší velikosti není jen nabídnout dobré produkty — ale dokázat rozpoznat příležitosti dříve, než se stanou mainstreamem, a přetvořit je v konkrétní investiční řešení. Příkladem je spuštění fondu zaměřeného na obranný průmysl v reakci na bezprecedentní přezbrojování Evropy a změnu bezpečnostní doktríny celého kontinentu. Tento fond není jen produktem — je výrazem toho, jak chápeme svou roli: být průvodcem klientů v době, kdy se mění pravidla globálního řádu. Tento přístup chceme v nadcházejících letech systematizovat. Budeme nadále sledovat strukturální trendy — energetickou transformaci, technologickou disrupci, demografické změny, geopolitické přeskupování — a aktivně vytvářet produkty, které klientům umožní na těchto trendech participovat. Atlantik: platforma pro finanční poradce Kvalitní distribuce investičních produktů vyžaduje, aby každý článek řetězce fungoval na té nejvyšší úrovni. Proto jsme se rozhodli oddělit spolupráci s externími finančními poradci do samostatné platformy ATLANTIK finanční trhy, a.s. Naším záměrem je vybudovat z této platformy v příštích letech nejlepší one-stop-shop pro finanční poradce v České republice — místo, kde najdou nejširší produktovou nabídku, vynikající servis a nástroje pro efektivní práci s klienty. Tímto krokem zároveň uvolňujeme kapacitu na straně Banky, abychom mohli dále rozvíjet vlastní poradenské služby: usnadňovat klientům orientaci v komplexní nabídce, zlepšovat procesy výběru a sestavování portfolií a posouvat kvalitu investičního poradenství na úroveň, která odpovídá nárokům nejnáročnějších klientů. Kapitálové trhy: partner pro ambice Naším záměrem zůstává být největším aranžérem dluhopisových emisí na domácím trhu v České republice a na Slovensku. Zároveň chceme aktivněji vstoupit do oživení v oblasti primárních akciových trhů. Prostřednictvím naší brokerage dnes evidujeme silnou poptávku domácích investorů po účasti v akciových
PREZENTAČNÍ ČÁST J&T BANKA, a.s. 15 IPO — a tuto poptávku chceme systematicky propojovat s emitenty, pro které může domácí retailová a privátní klientela představovat strategicky cennou součást investorské základny. V oblasti přímého financování chceme být partnerem pro ambice našich klientů — ať již jde o akvizice, restrukturalizace, nebo developerské projekty. Chceme prohlubovat naši přítomnost v těchto segmentech napříč evropským regionem a systematicky rozvíjet spolupráci s dalšími bankami na českém trhu při přípravě syndikovaných financování větších celků. Nižší sazby ECB, oživení německého fiskálního prostoru a evropská agenda strategické autonomie v oblasti infrastruktury a obrany přinesou v nadcházejících letech zvýšenou poptávku po kapitálovém financování — a pro klienty, kteří jsou v tomto prostoru aktivní, chceme být prvním kontaktem. J&T BANKA, a.s., jako evropský emitent a výhled na kapitálové trhy Úspěšné umístění vlastní euroobligace ve výši 300 milionů EUR v roce 2025 s přeúpisem překračujícím 860 milionů EUR bylo důležitým milníkem — potvrzením, že Banka je institucí, o jejíž dluh mají zájem sofistikovaní mezinárodní investoři. Naším záměrem je na tomto základě stavět a profilovat se jako pravidelný evropský emitent vlastních dluhových instrumentů, který si buduje konzistentní přítomnost na mezinárodních kapitálových trzích. Ve střednědobém horizontu chceme být připraveni i na možné uvedení Banky na akciový trh. Není to cíl sám o sobě, ale logické vyústění naší trajektorie: instituce s transparentními výsledky, diverzifikovaným obchodním modelem a rostoucí mezinárodní viditelností by měla mít tuto možnost otevřenou — a být na ni připravena, až přijde správný okamžik. Technologie jako prostředek, ne cíl Spuštění nových digitálních kanálů v roce 2025 je součástí dlouhodobějšího přístupu: investujeme do infrastruktury, která klientům usnadní každodenní operace, ale nikdy ne na úkor osobního vztahu a individuální péče. Umělou inteligenci budeme využívat tam, kde skutečně přidává hodnotu — v analýze dat, personalizaci a operativní efektivitě — a přistupovat s obezřetností k riziku koncentrace, o němž hovoří i přední globální správci aktiv. Makroprostředí jako strategická proměnná ČNB zastavila cyklus snižování sazeb v důsledku přetrvávajícího tlaku na ceny služeb a mzdového růstu. ECB pokračovala v uvolňování a ke konci roku 2025 snížila depozitní sazbu na 2,00 % 2 . Pro naše klienty to znamená prostředí, v němž prosté držení hotovosti přestává být strategií — a v němž alternativní aktiva, reálné investice a dobře strukturovaná dluhová portfolia nabývají na přitažlivosti. Geopolitická fragmentace dále posiluje poptávku po diverzifikaci a přístupu k aktérům, kteří rozumějí složitosti světa. Rekordní ceny zlata v roce 2025 jsou symptomem hlubšího posunu: investoři hledají reálná aktiva a ochranu před scénáři, které ještě před několika lety nepovažovali za relevantní. Náš produktový ekosystém — od alternativních fondů přes dluhopisy až po přímé financování — je připraven na tuto poptávku odpovědět. Závazek pro rok 2026 a dál Banka vstupuje do roku 2026 s jasnou agendou: rozšiřovat platformu alternativních investic, posilovat pozici v kapitálových trzích a financování, rozvíjet privátní bankovnictví s důrazem na složitost klientských potřeb, budovat ATLANTIK finanční trhy, a.s., jako přední platformu pro finanční poradce a investovat do technologií, které nám umožní sloužit klientům lépe — bez ztráty toho, co nás odlišuje: osobní přístup, rychlost rozhodování a ochota dělat věci jinak. Svět se mění rychle. My se měníme s ním — ale na základech, které jsme budovali záměrně a trpělivě. 2 Zdroj: ECB, https://www.ecb.europa.eu/stats/policy_and_exchange_rates/key_ecb_interest_rates/html/index.en.html
PREZENTAČNÍ ČÁST J&T BANKA, a.s. 16 1.4.3 ČESTNÉ PROHLÁŠENÍ Podle našeho nejlepšího vědomí o účetní závěrka a konsolidovaná účetní závěrka vypracovaná v souladu s platným souborem účetních standardů podává věrný a poctivý obraz o majetku, závazcích, finanční situaci a výsledku hospodaření Banky a Skupiny za rok 202 5, o konsolidovaná výroční finanční zpráva podle zákona o účetnictví obsahuje věrný přehled vývoje a výsledků Banky a postavení Banky a Skupiny spolu s popisem hlavních rizik a nejistot, kterým čelí, o konsolidovaná zpráva o udržitelnosti je vyhotovena v souladu se standardy pro podávání zpráv o udržitelnosti přijatými Evropskou komisí a požadavky stanovenými na základě čl. 8 odst. 4 Nařízení o taxonomii. V Praze, dne 27. března 2026 Štěpán Ašer, MBA Ing. Michal Kubeš generální ředitel a předseda představenstva člen představenstv a J&T BANK A, a.s. J&T BANK A, a.s.
PREZENTAČNÍ ČÁST J&T BANKA, a.s. 17 1.4.4 FINANČNÍ TRHY Rok 2025 se z hlediska makroekonomické situace ve většině ekonomik nesl ve znamení normalizace podmínek. Inflace převážně zpomalovala zpět k cílům centrálních bank, které během roku snižovaly sazby a v některých případech dokonce již přistoupily k ukončení cyklu snižování sazeb. Otřesy na světové finanční trhy i do makroekonomického vývoje nicméně přinesla především celní politika staronového prezidenta USA Donalda Trumpa. Trump sérií opatření do značné míry přepsal pravidla mezinárodního obchodu. Během tzv. „Liberation Day“ (2. dubna 2025) uvalil vysoká cla (11 % až 50 %) 3 na většinu světových ekonomik, včetně všech významných (EU, Čína, Kanada, Velká Británie, Indie), z titulu narovnání obchodní bilance USA. Během roku následně cla opakovaně měnil, uzavíral obchodní dohody, zaváděl nová cla a některá naopak rušil. Tím vytvářel na trzích i v ekonomickém vývoji znatelnou volatilitu. V současné době již USA uzavřely obchodní dohody s většinou nejvýznamnějších partnerů, otevřená jsou prozatím vyjednávání s Čínou. Ve výsledku se nicméně celní sazba importů do USA několikanásobně zvýšila oproti situaci před dubnem 2025. Bariéry ve světovém obchodu tak existují a jejich dopady do ekonomik se stihly projevit již v roce 2025. Makroekonomická situace v USA se zhruba v polovině roku začala významně komplikovat. Americká centrální banka počátkem roku přerušila cyklus snižování sazeb a celní politika se projevila ve zvýšených nákladech a opět akcelerující inflaci. Zároveň zvýšené náklady podkopaly stabilitu trhu práce, který v USA začal významně slábnout. Ekonomickou situaci v závěru roku zkomplikovalo také historicky dlouhé omezení funkčnosti federální vlády USA, když nepanovala shoda na podobě federálního financování. Nebyla zveřejňována makroekonomická data a investoři i Fed tak čelili zvýšené nejistotě. Fed nakonec větší váhu přiložil obavám o trh práce a i přes setrvale zvýšenou inflaci se v závěru roku vrátil ke snižování sazeb. Ty se tak na konci roku nacházely na úrovni 3,50 % - 3,75 % 4 . Pro rok 2026 se očekává jedno až dvě dodatečné snížení o 25 bazických bodů, totéž by mělo platit pro rok 2027 5 . Inflace by se měla pohybovat okolo 3 %, nezaměstnanost v blízkosti 4,5 %. Ekonomika USA by v roce 2026 měla růst 2,3% tempem. 6 Situace v Eurozóně i v ČR byla znatelně čitelnější, když inflace zpomalila do blízkosti 2 % a v závěru roku už se tam udržovala 7 . To umožnilo Evropské centrální bance (dále také „ECB“) i ČNB v první polovině roku ukončit cyklus snižování sazeb a držet sazby stabilní na 2,00 % (ECB) 8 , resp. 3,50 % (ČNB) 9 . Ve Velké Británii se po inflačním vrcholu očekává návrat ke snižování sazeb, v Polsku, které sazby v odezvě na zpomalující inflaci (4,9 % v lednu, 2,4 % v listopadu) masivně snížilo (5,75 % v lednu, 4,00 % v prosinci) existuje také prostor pro dodatečné snížení. Maďarsko navzdory předvolebnímu tlaku drží sazby stále vysoké (6,50 %) 10 . Výkon ekonomik eurozóny i České republiky byl překvapivě silný, když robustní spotřeba domácností táhne hospodářský výkon. Nejistý otazník zůstává nad kondicí průmyslu v Německu i České republice, obojí by ale měl podpořit plánovaný masivní fiskální stimul Německé vlády do infrastruktury a zbrojení. Celosvětově vyšší uvolněnost fiskálních plánů se v roce 2025 projevila do globálního nárůstu výnosů desetiletých dluhopisů. Masivní růst zaznamenaly především výnosy dluhopisů Francie, která kvůli vleklým politickým i hospodářským krizím ve výnosech překonala dluhopisy Itálie a byl jí zhoršen kreditní rating. Obecně byl finanční trh v roce 2025 riziku výrazně nakloněný. Akciové indexy opakovaně posouvaly svá maxima, když sílily sázky na rozvoj umělé inteligence a s tím svázaná odvětví (energetika, cloudové služby, čipy, datová centra). Výrazné zisky si také v a tmosféře probíhajících válečných konfliktů (ruská dobyvačná agrese vůči Ukrajině, konflikt na Blízkém východě) připsalo odvětví zbrojního průmyslu. Byť v závěru roku došlo k jistým korekcím především na rizikových titulech spojených s AI nebo na bitcoinu, souvisejících jak s nejistotou z titulu omezení činnosti federální vlády, kroků Fedu a hlavně napjatých valuací některých technologických firem, celkově byl ale rok 2025 ve znamení mimořádného růstu kapitálových trhů. Na mimořádných výnosech se v roce 2025 pohybovalo zlato, které si díky nákupům centrálních bank, oslabujícímu dolaru a zvýšený míře nejistoty doposud bezpečného přístavu US ekonomiky připsalo zisky 3 Zdroj: The White House, www.whitehouse.gov/presidential-actions/2025/04/regulating-imports-with-a-reciprocal-tariff-to-rectify- trade-practices-that-contribute-to-large-and-persistent-annual-united-states-goods-trade-deficits/ 4 Zdroj: Fred, fred.stlouisfed.org/series/FEDFUNDS 5 Zdroj: FedWatch Tool, www.cmegroup.com/markets/interest-rates/cme-fedwatch-tool.html 6 Zdroj: Federal reserve, www.federalreserve.gov/monetarypolicy/fomcprojtabl20251210.htm 7 Zdroj: Eurostat, ec.europa.eu/eurostat/cache/dashboard/prices/ 8 Zdroj: BIS, data.bis.org/topics/CBPOL/data 9 Zdroj: ČNB, https://www.cnb.cz/cs/menova-politika/br-zapisy-z-jednani/Rozhodnuti-bankovni-rady-CNB-1746621000000/ 10 Zdroj: BIS, data.bis.org/topics/CBPOL/data
PREZENTAČNÍ ČÁST J&T BANKA, a.s. 18 přes 50 % meziročně 11 . Výkonností se zlatu přiblížila z indexů burza v Praze, která za sebou má další mimořádný rok. Na sentimentu především českých domácností se projevil fakt, že Česká republika má za sebou volební rok, ze kterého vzešlo vítězně hnutí ANO. Premiérem se stal Andrej Babiš a vládu sestavil s hnutím SPD a formací Motoristé sobě. Významné události roku 2025 Leden ECB dne 30. ledna 2025 rozhodla o snížení základních sazeb o 0,25 p. b., konkrétně tedy o snížení základní depozitní sazby na 2,75 % 12 . Únor Bankovní rada ČNB, po opakovaných sníženích základní repo sazby v roce 2024, pokračovala v tomto trendu i v roce 2025. Dne 6. února 2025 na svém pravidelném zasedání rozhodla o dalším snížení základní reposazby o 0,25 p. b. na 3,75 % 13 . Banka se jako zástupce pro retailovou nabídku společně s dalšími dvěma významnými českými institucemi úspěšně zúčastnila umístnění nových akcií společnosti Doosan Škoda Power, která je předním českým výrobcem energetických zařízení, turbín a poskytovatelem inženýrských řešení. Banka otevřela reprezentační kancelář ve Varšavě s perspektivou vstupu na další z trhů sousedních zemí. Březen J&T ARCH INVESTMENTS oznámil výsledky roku 2024 s celkovým objemem čistých aktiv 121,5 mld. Kč (ekvivalent 4,8 mld. EUR) a dále si tak upevnil pozici největšího fondu v Česku a na Slovensku. Investorům fond za rok 2024 připsal výnos ve výši 17,44 % v případě korunové třídy a 16,02 % v případě eurové třídy. 14 ECB dne 6. března 2025 rozhodla o dalším snížení základních sazeb o 0,25 p. b., konkrétně tedy o snížení základní depozitní sazby na 2,50 % 15 . Dne 26. března 2025 rozhodla ČNB o ponechání základní repo sazby beze změny na úrovni 3,75 % 16 . Duben Banka zveřejnila výsledky roku 2024 17 na konsolidovaném základě s historicky nejvyšším čistým ziskem 6,3 mld. Kč při stabilní hodnotě vlastního kapitálu ve výši 40,9 mld. Kč a kapitálovou přiměřeností na úrovni 22,9 %. Banka tak potvrdila svou stabilní výkonnost a schopnost růstu i přes proměnlivé ekonomické prostředí. Za pozitivními výsledky stojí zejména výrazný nárůst klientského majetku, jehož objem ke konci roku prolomil hranici 720 mld. Kč. Avšak nejen obchodní úspěch v oblasti správy majetku, ale i dobré výsledy v rámci primárních emisí cenných papírů a obchodování s finančními nástroji na sekundárních trzích, přispěly k nárůstu čistých výnosů z poplatků a provizí Skupiny na 3,2 mld. Kč. ECB dne 17. dubna 2025 rozhodla o snížení základních sazeb o 0,25 p. b., konkrétně tedy o snížení základní depozitní sazby na 2,25 % 18 . 11 Zdroj: Trading Economics, tradingeconomics.com/commodity/gold 12 Zdroj: BIS, data.bis.org/topics/CBPOL/data 13 Zdroj: ČNB, www.cnb.cz/cs/menova-politika/br-zapisy-z-jednani/Rozhodnuti-bankovni-rady-CNB-1738848600000/ 14 Zdroj: J&T ARCH, https://www.jtarchinvestments.cz/clanky/novinky/j-t-arch-uzavrel-rok-2024-s-objemem-aktiv-pres-121-5- miliardy-korun 15 Zdroj: BIS, data.bis.org/topics/CBPOL/data 16 Zdroj: ČNB, www.cnb.cz/cs/menova-politika/br-zapisy-z-jednani/Rozhodnuti-bankovni-rady-CNB-1742995800000/ 17 Zdroj: J&T BANKA, www.jtbank.cz/clanky/insight/j3i1litpgt-rok-2024-byl-pro-j-t-banku-rekordni-rostl-zisk-i-objem-spravovaneho- majetku 18 Zdroj: BIS, data.bis.org/topics/CBPOL/data
PREZENTAČNÍ ČÁST J&T BANKA, a.s. 19 Novým členem představenstva Banky se stal Tomáš Hejduk, který přebírá zodpovědnost za oblast řízení rizik. Mezinárodní ratingová agentura Moody´s potvrdila rating dlouhodobých vkladů Banky na úrovni Baa2 a zlepšila výhled u ratingu ze stabilního na pozitivní. JTFG oznámila výsledky 19 roku 2024, kdy celý rok uzavřela s čistým ziskem ve výši 338 mil. EUR, celkovou bilanční sumou 17,9 mld. EUR a kapitálovou přiměřeností 19,93 %. Květen JTFG se dohodla na prodeji svého majoritního podílu (98,45 %) ve slovenské 365.bank s belgickou bankopojišťovací skupinou KBC, mateřskou společností ČSOB. Transakce podléhá schválení příslušných regulatorních orgánů. 20 ČNB rozhodla dne 7. května 2025 o snížení základní reposazby o 0,25 p. b. na 3,50 % s komentářem naznačujícím blížící se konec cyklu snižování základních úrokových sazeb. 21 Banka na mezinárodním trhu úspěšně umístila dluhopisy v celkovém objemu 300 mil. EUR splatné v roce 2031. Dluhopisy byly vydány v rámci mezinárodního emisního programu Banky, jsou úročeny pevnou sazbou ve výši 4,5 % p. a. a lze je předčasně splatit v roce 2030. Transakce se zúčastnilo na sedm desítek institucionálních investorů. Přes 40 % objemu emise upsali investoři ze zemí střední a východní Evropy, 33 % z Velké Británie a Irska, 15 % z Německa, Švýcarska a Rakouska, 5 % z Itálie a 4 % z ostatních zemí. Nejvíce byli zastoupeni asset manažeři (65 %), pojišťovny a penzijní fondy (12 %) a privátní banky (7 %). Výtěžek z emise byl částečně použit ke splacení dříve vydaných dluhopisů a dále bude použit k financování obchodních aktivit emitenta. Vydané dluhopisy se staly součástí tzv. způsobilých závazků Banky a posílily její kapitálovou pozici. Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. udělila konsorciu bank včetně Banky mandát k umístění nové emise pětiletých seniorních zajištěných dluhopisů v předpokládané celkové jmenovité hodnotě až do výše 10 mld. Kč. Banka jako vedoucí manažer získala mandát k umístění nových dluhopisů v objemu až 2,5 mld. Kč a 50 mil. EUR v rámci dluhopisového programu investiční skupiny EMMA Capital. Dluhopisový program byl koordinován prostřednictvím J&T IB and Capital Markets, a.s. Červen Petr Sklenář, který dlouhých 15 let působil na postu hlavního ekonoma Banky, nastoupil 1. června 2025 do funkce ředitele měnové sekce ČNB. Novým členem představenstva Banky se stal Tomáš Klimíček, který přebírá zodpovědnost za oblast IT, právní a HR. ECB dne 5. června 2025 rozhodla o snížení základních sazeb o 0,25 p. b., konkrétně tedy o snížení základní depozitní sazby na 2,00 % s komentářem naznačujícím blížící se konec cyklu snižování úrokových sazeb. 22 J&T ARCH INVESTMENTS oznámil zhodnocení prostředků investorů korunové třídy o 4,07 % a eurové třídy o 3,79 % za první kvartál 2025. Celkový objem čistých aktiv fondu vzrost na 140,9 mld. Kč (ekvivalent 5,64 mld. EUR) ke dni 31. březnu 2025. 23 Dne 25. června 2025 rozhodla ČNB o ponechání základní repo sazby beze změny na úrovni 3,50 %. 24 NADACE J&T oslavila 21 let, během kterých podpořila stovky projektů zaměřených na sociální pomoc, zdravotní péči a vzdělání celkovou částkou dosahující téměř 1 mld. Kč. 19 Zdroj: J&T FINANCE GROUP, www.jtfg.com/clanky/tiskove-zpravy/skupina-j-t-finance-group-se-uzavrela-rok-2024-se-ziskem-338- milionu-euro 20 Zdroj: Deloitte, www.deloitte.com/cz-sk/cs/mnaport/articles/clanky-transakce/2025-q2/j-t-finance-group-proda-svj-vt-inovy-podil- ve-slovenske-365-bank.html 21 Zdroj: ČNB, www.cnb.cz/cs/menova-politika/br-zapisy-z-jednani/Rozhodnuti-bankovni-rady-CNB-1746621000000/ 22 Zdroj: ECB, https://www.ecb.europa.eu/stats/policy_and_exchange_rates/key_ecb_interest_rates/html/index.en.html 23 Zdroj: J&T ARCH, https://www.jtarchinvestments.cz/clanky/novinky/j-t-arch-pokracuje-v-rustu-za-poslednich-12-mesicu-pripsal- korunovym-investorum-temer-17 24 Zdroj: ČNB, www.cnb.cz/cs/menova-politika/br-zapisy-z-jednani/Rozhodnuti-bankovni-rady-CNB-1750854600000/
PREZENTAČNÍ ČÁST J&T BANKA, a.s. 20 Červenec Český statistický úřad oznámil (dále také „ČS Ú“), že meziroční změna spotřebitelských cen ke dni 30. červnu 2025 dosáhla hodnoty +2,9 %. 25 Srpen J&T ARCH INVESTMENTS realizoval jednu ze svých doposud největších individuálních transakcí, když za zhruba 500 mil. EUR (přibližně 12,3 mld. Kč) odkoupil od investiční skupiny KKCG 4,27% podíl v zábavní a herní skupině Allwyn International AG. 26 Září Banka zveřejnila konsolidované výsledky za Skupinu Banky za první polovinu roku 2025 s čistým ziskem 4,1 mld. Kč a bilanční sumou 319,8 mld. Kč. 27 J&T ARCH INVESTMENTS oznámil zhodnocení prostředků investorů korunové třídy o 3,61 % a eurové třídy o 3,28 % za druhý kvartál 2025. Celkový objem čistých aktiv fondu vzrostl na 176 mld. Kč (ekvivalent 7,1 mld. EUR) ke dni 30. červnu 2025. 28 Říjen Společnost Colt CZ Group SE pověřila konsorcium bank včetně Banky k umístění nové emise dluhopisů v celkovém objemu až 6 mld. Kč. Listopad Štěpán Ašer, generální ředitel a předseda představenstva Banky, získal ocenění Bankéř roku 2025. 29 Ocenění je udělováno v rámci soutěže Mastercard Banka roku a rozhoduje o něm porota složená z vrcholných představitelů nominovaných bank, která hodnotí dlouhodobou práci a přínos jednotlivých manažerů bankovnímu sektoru. Banka získala mandát k umístění nové emise zajištěných dluhopisů pro KKCG Real Estate Group ze skupiny KKCG v objemu až 2 mld. Kč. Aranžérem emise byla J&T IB and Capital Markets, a.s. Prosinec J&T ARCH INVESTMENTS oznámil zhodnocení prostředků investorů korunové třídy o 3,82 % a eurové třídy o 3,45 % za třetí kvartál 2025. Celkový objem čistých aktiv fondu se tak zastavil těsně pod hodnotou 200 mld. Kč (ekvivalent více než 8 mld. EUR) ke dni 30. září 2025. 30 J&T ARCH INVESTMENTS vzhledem k dosažení celkové velikosti fondu více než 8 mld. EUR a s ohledem na dodržení veřejných příslibů a schopnosti dále pokračovat v investiční aktivitě, oznámil omezení přílivu nového investičního kapitálu prostřednictvím veřejných emisí nových investičních akcií neinstitucionálních tříd. 25 Zdroj: ČSÚ, https://csu.gov.cz/rychle-informace/indexy-spotrebitelskych-cen-inflace-cerven-2025 26 Zdroj: J&T ARCH, https://www.jtarchinvestments.cz/clanky/zpravy_z_portfolia/j-t-arch-investuje-do-loterijni-skupiny-allwyn-karla- komarka 27 Zdroj: J&T Banka, www.jtbank.cz/clanky/komentare/j3ipy80dad-j-t-banka-cisty-zisk-za-prvni-polovinu-roku-4-1-mld-kc 28 Zdroj: J&T ARCH, https://www.jtarchinvestments.cz/clanky/novinky/j-t-arch-ve-druhem-kvartale-opet-rostl-zejmena-diky- primarnimu-upisu-akcii-tak-objem-fondu-cini-176-miliard-korun 29 Zdroj: Mastercard Banka roku, https://bankaroku.cz/tz/mastercard-bankou-roku-2025-je-ceska-sporitelna-mezi-pojistovnami- zvitezila-kooperativa-partners-banka-ziskala-mimoradnou-cenu-poroty/ 30 Zdroj: J&T ARCH, https://www.jtarchinvestments.cz/clanky/novinky/j-t-arch-ve-3q-na-dosah-200-mld-kc-za-poslednich-12-mesicu- pripsal-korunovym-investorum-pres-17
PREZENTAČNÍ ČÁST J&T BANKA, a.s. 21 1.4.5 FINANČNÍ VÝSLEDKY SKUPINY Rok 2025 byl v České republice obdobím postupné normalizace po turbulentních letech, které přinesly výrazný cenový šok, zpřísnění měnové politiky a následný obrat úrokového cyklu. Podle předběžného odhadu ČS Ú vzrostl hrubý domácí produkt České republiky v roce 2025 o 2,5 % 31 , zatímco průměrná roční míra inflace dosáhla podle údajů ČSÚ 2,5 % 32 , tedy v souladu se stabilizací poblíž 2% 33 inflačního cíle ČNB. ČNB v průběhu roku pokračovala v uvolňování měnové politiky a na jaře 2025 snížila svou klíčovou 2T repo sazbu na 3,50 % 34 , přičemž v dalších měsících přistoupila k její stabilizaci na této úrovni. Rozhodnutí ponechat sazby bez dalších úprav reflektovalo opatrný postoj vůči přetrvávajícím inflačním rizikům, zejména ve službách a na realitním trhu, a zároveň snahu nebrzdit postupné oživení ekonomické aktivity. V eurozóně přitom probíhal obdobný proces mírného snižování sazeb ECB, což snižovalo výnosy na bankovních aktivech a vyžadovalo disciplinovaný přístup k řízení bilance B anky. Skupina zároveň čelila sílící konkurenci v oblasti depozitních produktů, tlaku na marže a rychle se rozvíjející digitalizaci služeb. Na globální úrovni zůstávaly finanční trhy ovlivňovány geopolitickým napětím a celní politikou USA, včetně zavádění nových cel, které v průběhu roku zvyšovaly volatilitu na akciových a dluhopisových trzích a podporovaly přechodné výkyvy rizikových prémií. V tomto prostředí působila také Skupina, v níž rozhodující část aktiv a ziskovosti tvoří Banka, specializovaná především na korporátní a investiční bankovnictví a privátní bankovnictví a správu aktiv, a to se silným důrazem na konzervativní řízení rizik, optimalizaci likvidity a diverzifikaci zdrojů financování. Bilance – aktiva Celková bilanční suma Skupiny dosáhla k 31. prosinci 2025 281 224 mil. Kč, což představuje oproti 317 690 mil. Kč v roce 2024 pokles o 36 466 mil. Kč, tedy přibližně o 11,5 %. Tento vývoj odrážel cílené snížení bilanční sumy v důsledku postupného omezování přebytečné likvidity v kontextu sestupné fáze úrokového cyklu, kdy tržní sazby klesaly a výnosová marže z úložek u centrální banky se snižovala. Nejvýraznější pohyb ve struktuře aktiv se projevil v položce Peníze a peněžní ekvivalenty, která klesla ze 118 631 mil. Kč v roce 2024 na 88 878 mil. Kč v roce 2025, tj. o 29 753 mil. Kč (–25,1 %). Tento pokles je přímým důsledkem změny přístupu k řízení likviditního polštáře, kdy Skupina část likvidity uložené na účtech u centrálních bank a v krátkodobých nástrojích přesunula do výnosnějších dluhopisových portfolií, především státních dluhopisů České republiky a Slovenska. Skupina zároveň významně rozšířila svou expozici v investičních nástrojích. Investiční nástroje k obchodování vzrostly na 9 981 mil. Kč ze 7 373 mil. Kč, tj. o 2 608 mil. Kč (+35,4 %). Nárůst odráží aktivnější využívání tržních příležitostí a flexibilní řízení portfolia v prostředí zvýšené volatility na finančních trzích. Investiční nástroje oceňované povinně reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty dosáhly 14 307 mil. Kč (2024: 10 844 mil. Kč), což představuje nárůst o 3 463 mil. Kč (+31,9 %), který byl výsledkem pozitivního přecenění a nákupu nových investic. Naopak Investiční nástroje oceňované reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku klesly z 10 142 mil. Kč na 8 377 mil. Kč, tedy o 1 765 mil. Kč (–17,4 %). Pokles souvisí s optimalizací dlouhodobého investičního portfolia, v němž Skupina přehodnocovala strukturu jednotlivých emisí i s ohledem na kapitálové ukazatele. Klíčovou roli v rámci strategické transformace likvidity sehrála položka Investiční nástroje v naběhlé hodnotě, která dosáhla 35 629 mil. Kč oproti 29 154 mil. Kč v roce 2024, tj. nárůst o 6 475 mil. Kč (+22,2 %). Jde především o portfolio státních dluhopisů, které Skupina buduje se záměrem dlouhodobé stabilizace čistého úrokového výnosu v období volatilního vývoje tržních úrokových sazeb a zároveň jako atraktivnější alternativu k ukládání volné likvidity u centrálních bank, a to v souladu s interním záměrem změny struktury likviditního polštáře. 31 Zdroj: ČSÚ, 31.01.2026, https://csu.gov.cz/rychle-informace/predbezny-odhad-hdp-4-ctvrtleti-2025 32 Zdroj: ČSÚ, 13.01.2026, https://csu.gov.cz/mira_inflace 33 Zdroj: ČNB, https://www.cnb.cz/cs/menova-politika/inflacni-cil/ 34 Zdroj: ČNB, 07.05.2025, https://www.cnb.cz/cs/menova-politika/br-zapisy-z-jednani/Rozhodnuti-bankovni-rady-CNB- 1746621000000/
PREZENTAČNÍ ČÁST J&T BANKA, a.s. 22 Úvěry a ostatní pohledávky za klienty v naběhlé hodnotě, které jsou největší položkou aktiv Skupiny, dosáhly 109 437 mil. Kč (2024: 110 575 mil. Kč), což představuje jen mírný meziroční pokles o 1 138 mil. Kč (–1,0 %). Skupina pokračovala v růstu korporátního úvěrového portfolia, které je jedním z jejích klíčových obchodních pilířů, přičemž celková stagnace agregovaného objemu úvěrů je dána zejména snižováním kratších a méně strategických expozic. Tento přístup je v souladu s důrazem na kvalitu portfolia, selektivní výběr transakcí a konzervativní řízení úvěrových rizik. Položka Vyřazované skupiny držené k prodeji vzrostla z 26 mil. Kč na 1 708 mil. Kč, což představuje nárůst o 1 682 mil. Kč. Tento výrazný meziroční nárůst souvisí se skutečností, že Skupina v roce 2025 pokročila v procesu přípravy vstupu strategického partnera do své chorvatské dceřiné společnosti J&T banka d.d. Po uskutečnění transakce dojde k poklesu podílu Skupiny na 50 % a ke ztrátě výhradní kontroly nad touto entitou. V souladu s požadavky IFRS byla proto J&T banka d.d. k 31. prosinci 2025 klasifikován a jako vyřazovaná skupina určená k prodeji, neboť splňovala podmínku okamžité prodejnosti a dokončení transakce je podle kritérií IFRS považováno za vysoce pravděpodobné. Naopak Ostatní aktiva se výrazně snížila z 23 759 mil. Kč na 5 300 mil. Kč, tedy o 18 459 mil. Kč (–77,7 %), což souvisí s omezením přílivu nového investičního kapitálu do fondu J&T ARCH, spravovaným společností J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s., a následným snížením objemu pohledávek z klientských úpisů. Bilance – pasiva a vlastní kapitál Na straně pasiv zaznamenala Skupina významný pohyb v položce Vklady a úvěry od bank, která vzrostla ze 7 711 mil. Kč v roce 2024 na 22 691 mil. Kč v roce 2025, tj. o 14 980 mil. Kč (+194,3 %). Tento nárůst odráží aktivnější využívání mezibankovního financování jako doplňkového zdroje likvidity v období, kdy Skupina cíleně snižovala nadbytečnou bilanční sumu a současně přesouvala část likvidity do dluhopisových portfolií. Největší položkou pasiv zůstávají Vklady od klientů, které dosáhly 188 290 mil. Kč (2024: 227 730 mil. Kč), což představuje pokles o 39 440 mil. Kč (–17,3 %). Tento pokles souvisí jednak s celkovým zpomalením dynamiky klientských depozit v ČR při nižších sazbách, a jednak s tím, že část klientů přesouvala své prostředky do investičních produktů. V souladu s tímto vývojem Skupina rovn ěž optimalizovala objem a strukturu klientských vkladů, když se prostřednictvím úprav sazeb a produktové nabídky zaměřovala na zdroje, které jsou z hlediska nákladů efektivní, přičemž zároveň důsledně dbala na zachování granularit y, stabilit y a předvídatelnosti depozitní báze. Takový přístup vedl ke zlepšení jednotkové ceny zdrojů při zachování robustní a diverzifikované vkladové základny. Položka Emitované investiční nástroje vzrostla na 7 739 mil. Kč z 3 353 mil. Kč, tedy o 4 386 mil. Kč (+130,8 %). Tento nárůst souvisí zejména s úspěšnou emisí způsobilých závazků Banky na mezinárodním trhu v objemu 300 mil. EUR, která nahradila menší emisi v objemu 120 mil. EUR z roku 2023. Emise s pětiletou splatností a spreadem 225 bps nad příslušnou referenční swapovou sazbou potvrdila důvěru investorů v kreditní profil Skupiny a zároveň přispěla k plnění regulatorních požadavků na minimální úroveň způsobilých závazků (MREL). Ostatní závazky klesly z 29 628 mil. Kč na 11 502 mil. Kč, tedy o 18 126 mil. Kč (–61,2 %), což odráží, podobně jako v případě položky Ostatní aktiv a, vliv zastavení přílivu kapitálu do fondu J&T ARCH prostřednictvím primárních úpisů. Celkové závazky Skupiny tak dosáhly 241 247 mil. Kč oproti 276 707 mil. Kč v roce 2024, což představuje pokles o 35 460 mil. Kč (–12,8 %). Vlastní kapitál Skupiny dosáhl 39 977 mil. Kč, mírně méně než 40 983 mil. Kč v roce 2024, což představovalo pokles o 1 006 mil. Kč (–2,5 %). Snížení souvisí zejména s dividendovou politikou a úpravou kapitálové struktury v rámci Skupiny, avšak celková kapitálová pozice zůstala velmi silná. Objem základního kapitálu na úrovni 10 638 mil. Kč se meziročně nezměnil. Ostatní kapitálové nástroje dosáhl y k 31. prosinci 2025 hodnoty 6 271 mil. Kč, což představuje meziroční pokles oproti 7 293 mil. Kč v roce 2024 o 1 022 mil. Kč (–14,0 %). Tento vývoj odráží rozhodnutí Banky přistoupit k částečnému splacení vybraných emisí perpetuit po získání souhlasu ČNB, což se následně promítlo i do konsolidovaných výsledků Skupiny. Zbývající perpetuitní kapitálové nástroje tak nadále tvoří stabilní součást doplňkového kapitálu a podporují celkovou kapitálovou pozici Skupiny. Podle konsolidované účetní závěrky Skupiny dosáhla celková kapitálová přiměřenost k 31. prosinci 2025 úrovně 21,94 %, přičemž Banka, která je individuálně regulovanou entitou ze strany ČNB, dlouhodobě
PREZENTAČNÍ ČÁST J&T BANKA, a.s. 23 překračuje všechny stanovené limity a disponuje dostatečnou kapitálovou rezervou pro plánovaný budoucí obchodní rozvoj. Objem vlastního kapitálu Skupiny potvrzuje její konzervativní kapitálový profil, který umožňuje absorbovat potenciální tržní výkyvy, podporovat organický růst úvěrového portfolia a financovat strategické investice. Stabilita vlastního kapitálu zároveň podporuje ratingové hodnocení Skupiny a důvěru investorů. Výkaz zisků a ztrát Úrokové výnosy a úrokové náklady Úrokové výnosy vypočtené dle metody efektivní úrokové míry dosáhl y v roce 2025 hodnoty 12 723 mil. Kč, zatímco v roce 2024 představoval y 18 308 mil. Kč, což znamená pokles o 5 585 mil. Kč (–30,5 %). Tento vývoj odráží především pokles tržních úrokových sazeb, nižší úročení portfolia reverzních repo operací s centrální bankou ve srovnání s předchozím rokem, postupné přeceňování úvěrového portfolia, jakož i vliv cíleného snižování přebytečné likvidity držené na účtech centrální banky. Úrokové náklady klesly z 10 453 mil. Kč na 6 223 mil. Kč, tedy o 4 230 mil. Kč (–40,5 %). Pokles je důsledkem kombinace nižších tržních sazeb a optimalizace objemu a struktury klientských vkladů, která vedla ke zlepšení jednotkové ceny zdrojů i poklesu objemu depozit v prostředí rostoucí konkurence a vyšší substituce investičními produkty. Výsledkem těchto protichůdných pohybů je pokles Čistých úrokových výnosů z 8 260 mil. Kč v roce 2024 na 6 956 mil. Kč v roce 2025, tedy o 1 304 mil. Kč (–15,8 %). Čistá úroková marže byla ovlivněna na jedné straně sestupnou trajektorií úrokových sazeb a vysoce konkurenčním prostředím na depozitním trhu, na druhé straně potom pozitivně působil stabilní objem úvěrového portfolia a částečné přesměrování likviditního polštáře do dluhopisových portfolií. Neúrokové výnosy Výnosy z poplatků a provizí výrazně vzrostl y z 3 632 mil. Kč na 5 168 mil. Kč, tj. o 1 536 mil. Kč (+42,3 %). Nárůst táhly především dynamický rozvoj správy aktiv (fondy kvalifikovaných investorů, zejména J&T ARCH a fondy pro širokou veřejnost), vyšší aktivita v oblasti investičního bankovnictví a vyšší poplatky za umístění a administraci emisí korporátních dluhopisů. Skupina během roku aranžovala emise korporátních dluhopisů v celkovém objemu přesahujícím 30 mld. Kč. Nejvýznamnější část Náklad ů na poplatky a provize, které se zvýšily z 451 mil. Kč na 594 mil. Kč (o 143 mil. Kč, +31,7 %), tvoří provize placené externím partnerům a distribučním sítím. Jejich růst koresponduje s růstem inkasovaných poplatků na výnosové straně. Celkově tak Čisté výnosy z poplatků a provizí dosáhly 4 574 mil. Kč oproti 3 181 mil. Kč v roce 2024, což představuje nárůst o 1 393 mil. Kč (+43,8 %). Tento trend plně koresponduje s cílem Skupiny zvyšovat podíl neúrokových výnosů a snižovat závislost na úrokové marži, přičemž čisté výnosy z poplatků a provizí v roce 2025 tvořily již 32,5 % celkových provozních výnosů, zatímco v roce 2024 tento podíl činil pouze 24,9 %. To potvrzuje pokračující diverzifikaci příjmů a růst významu poplatkových obchodních aktivit a segmentů. Čistý zisk z obchodování a investic v roce 2025 dosáhl 2 280 mil. Kč, zatímco v roce 2024 představoval 1 102 mil. Kč, tj. nárůst o 1 178 mil. Kč (+106,9 %). K tomuto výraznému zlepšení přispěly jak zisky z přecenění dluhopisů a podílových listů v prostředí klesajících úrokových sazeb, tak i vyšší volatilita na finančních trzích, která vytvářela příležitosti pro obchodování. Rok 2025 poznamenala série globálních událostí, mezi nimi i zvýšená volatilita související s tzv. Liberation Day v USA, která přinesla prudké pohyby na akciových a dluhopisových trzích. Skupina dokázala tyto tržní fluktuace efektivně využít, což se odrazilo v nadprůměrně silném výkonu obchodního portfolia a významném příspěvku tradingu k celkovým provozním výnosům. Celkové provozní výnosy Skupiny dosáhly v roce 2025 hodnoty 14 087 mil. Kč, což představuje meziroční nárůst o 1 313 mil. Kč oproti 12 774 mil. Kč v roce 2024 (+10,2 %). Růst provozních výnosů odráží pokračující diverzifikaci příjmů a neustále se zvyšující podíl ne ú rokových výnosů, které sehrály v roce 2025 klíčovou roli při udržení celkové ziskovosti Skupiny. Provozní náklady Osobní náklady se zvýšily z 2 057 mil. Kč na 2 311 mil. Kč, tedy o 254 mil. Kč (+12,3 %), a to především v důsledku mzdové inflace a potřeby přilákat a udržet kvalifikované specialisty v konkurenčním prostředí na trhu práce.
PREZENTAČNÍ ČÁST J&T BANKA, a.s. 24 Ostatní provozní náklady vzrostly z 2 477 mil. Kč na 2 759 mil. Kč, o 282 mil. Kč (+11,4 %). Za tímto růstem stojí zejména investice do IT infrastruktury, digitalizace a náklady na marketing a sponzoring, které byly částečně kompenzov ány nižšími mandatorními odvody do sektorových fondů. Celkov é p rovozní náklady dosáhly 5 217 mil. Kč oproti 4 678 mil. Kč v roce 2024, což představuje nárůst o 539 mil. Kč (+11,5 %). I přes růst nákladové základny se Skupina dokázala vyrovnat s nepříznivým vývojem úrokových marží a díky silnému růstu neúrokových výnosů zajistila vyšší ziskovost před tvorbou opravných položek a udržela vysokou úroveň provozní efektivity. Poměr provozních nákladů k výnosům (Cost-to- Income ratio) dosáhl 37,0 % (36,6 % v roce 2024). Zisk před tvorbou opravných položek, rezerv a před zdaněním dosáhl 8 870 mil. Kč, což je o 774 mil. Kč více než 8 096 mil. Kč v roce 2024 (+9,6 %). Rizikové náklady a zisk Čistá změna opravných položek k finančním nástrojům představovala náklad ve výši 1 077 mil. Kč, zatímco v roce 2024 byl vykázán čistý výnos 182 mil. Kč (tj. zhoršení o 1 259 mil. Kč, změna o –691,8 % v relativním vyjádření). Tento posun odráží spíše efekt nízké srovnávací základny po velmi příznivém roce 2024 než zásadní zhoršení kvality portfolia. V roce 2025 Banka zavedla rozšířenou manažerskou úpravu výpočtu očekávaných úvěrových ztrát (ECL), která reflektuje dlouhodobě mírně vyšší rizikovost portfolia oproti trhu a konzervativní přístup k rizikovému apetitu. Ta tvoří největší část rizikových nákladů roku 2025. Kvalita úvěrových pohledávek přitom zůstala nadále velmi dobrá, s minimálním objemem problémových pohledávek a historicky nejnižším podílem nevýkonných expozic na celkových poskytnutých úvěrech klientům na úrovni 2,38 % (2024: 2,94 %), což p otvrzuje, že vyšší rizikové náklady jsou primárně výsledkem konzervativního modelového přístupu, nikoli nárůstu realizovaných úvěrových ztrát. Navzdory vyšším rizikovým nákladům si Skupina udržela vysokou ziskovost. Zisk před zdaněním dosáhl 7 965 mil. Kč ve srovnání s 8 024 mil. Kč v roce 2024 (pokles pouze o 59 mil. Kč, –0,7 %). Zisk za účetní období vzrostl z přibližně 6 300 mil. Kč na úroveň přesahující 6 500 mil. Kč, což představuje meziroční zvýšení o přibližně 200 mil. Kč (okolo 3,2 %). Na jeho růstu se podílel pokles efektivní daňové sazby z 21,4 % v roce 2024 na 18,3 % v roce 2025. Zároveň daň z příjmů dosáhla 1 457 mil. Kč oproti 1 718 mil. Kč v předchozím roce (pokles o 261 mil. Kč; –15,2 %). Skupina tak zaznamenala další historicky nejvyšší zisk v řadě. Tento výsledek potvrzuje odolnost obchodního modelu Skupiny, která dokázala v prostředí klesajících úrokových sazeb a rostoucí konkurence dosahovat vysoké ziskovosti díky kombinaci silného růstu neúrokových výnosů, aktivního řízení likvidity a stabilní kvality úvěrového portfolia.
PREZENTAČNÍ ČÁST J&T BANKA, a.s. 25 1.4.6 FINANČNÍ VÝSLEDKY BANKY Rok 2025 se nesl ve znamení postupné normalizace ekonomické aktivity v České republice, kterou provázelo zmírňování inflačních tlaků a pokračující uvolňování měnové politiky ze strany ČNB. Reálné úrokové sazby klesaly směrem k neutrálním úrovním, což snižovalo výnosnost úročených aktiv, ale zároveň vytvářelo příznivé podmínky pro efektivnější řízení bilance. Situaci na finančních trzích ovlivňovala zvýšená volatilita a kolísání rizikových prémií, přičemž přetrvávala výrazná konkurence v oblasti depozitních produktů i investičních služeb. Banka v tomto prostředí uplatňovala konzervativní řízení likvidity, postupně snižovala objem přebytečných likvidních zdrojů, jejichž část navíc přesouvala do výnosnějších instrumentů. Důraz při tom kladla na stabilitu financování, kvalitu úvěrového portfolia a růst neúrokových výnosů. Vývoj aktiv Celková výše aktiv ke konci roku 2025 dosáhla 277 480 mil. Kč, což představuje pokles o 37 404 mil. Kč z 314 884 mil. Kč v předchozím roce (–11,9 %). Tento vývoj odráží strategické snižování přebytečné likvidity v sestupné fázi úrokového cyklu a optimalizaci struktury bilance Banky. Peníze a peněžní ekvivalenty se snížily na 88 411 mil. Kč ze 117 990 mil. Kč, tedy o 29 579 mil. Kč (–25,1 %), a to zejména v důsledku přesunu části likvidních prostředků z účtů u centrálních bank do investičních nástrojů, především státních dluhopisů. Pohledávky za bankami a ostatními finančními institucemi vzrostly na 1 414 mil. Kč (2024: 219 mil. Kč) v návaznosti na krátkodobé ukládání likvidity u bonitních finančních institucí. Investiční portfolio V investičním portfoliu pokračoval trend diverzifikace. Investiční nástroje držené k obchodování vzrostly na 9 715 mil. Kč ze 7 235 mil. Kč (+34,3 %), což odráží vyšší aktivitu Banky na trzích a využívání tržních příležitostí v prostředí kolísajících cen dluhopisů a akcií. Portfolio nástrojů oceňovaných povinně reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty dosáhlo 13 281 mil. Kč (2024: 9 833 mil. Kč, +35,1 %), zatímco nástroje oceňované reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku klesly na 8 306 mil. Kč (2024: 9 724 mil. Kč, –14,6 %) zejména v důsledku realizace zisků a překlasifikování části portfolia. Investiční nástroje v naběhlé hodnotě meziročně stouply na 35 629 mil. Kč z 29 154 mil. Kč (+22,2 %), což je výsledkem pokračující strategie Banky budovat stabilní a výnosnější portfolio státních dluhopisů jako alternativu k ukládání likvidity prostřednictvím repo operací s centrální bankou a jako nástroj stabilizace čistého úrokového výnosu v dlouhodobém horizontu. Úvěry a ostatní pohledávky Úvěry a ostatní pohledávky za klienty dosáhly 109 233 mil. Kč (2024: 109 351 mil. Kč), tedy zůstaly na úrovni předchozího roku, přičemž mírný pokles (–118 mil. Kč) představuje technickou volatilitu v důsledku splácení vybraných korporátních expozic. Kvalita úvěrového portfolia je nadále velmi dobrá. Ostatní aktiva Ostatní aktiva poklesla na 4 214 mil. Kč z 23 158 mil. Kč, tedy o 18 944 mil. Kč (–81,8 %). Tento pokles souvisel především se snížením objemu pohledávek, které vznikaly v souvislosti s úpisem investičních akcií fondu kvalifikovaných investorů J&T ARCH. V roce 2025 se tyto pohledávky výrazně snížily v návaznosti na omezení nových klientských úpisů do fondu, což se promítlo do celkového poklesu položky Ostatní aktiva. Vývoj pasiv Na straně pasiv zaznamenala Banka výrazný nárůst v položce V klady a úvěry od bank, které vzrostly na 21 768 mil. Kč z 6 763 mil. Kč (+221,9 %). Tento růst způsobil především vyšší objem krátkodobých repo operací s finančními institucemi, prostřednictvím kterých Banka flexibilně využívala úrokové diferenciály s cílem realizovat dodatečný výnos při zachování stabilního financování. Vklady od klientů Vklady od klientů klesly na 190 101 mil. Kč z 227 136 mil. Kč (–16,3 %), což je důsledkem cílené optimalizac e nákladů a zdrojů financování v prostředí klesajících tržních sazeb. Zatímco zůstatky na běžných účtech vzrostly na 39 768 mil. Kč (2024: 37 946 mil. Kč), termínované a vázané vklady poklesly na 150 333 mil. Kč (2024: 189 190 mil. Kč). Banka zároveň dále rozšiřovala svou klientskou bázi a ke konci roku obsluhovala 132 087 depozitních klientů, což představuje mírný meziroční nárůst (2024: 131 513) navzdory poklesu celkového objemu přijatých vkladů.
PREZENTAČNÍ ČÁST J&T BANKA, a.s. 26 Emitované investiční nástroje Emitované investiční nástroje vzrostly na 7 732 mil. Kč z 3 349 mil. Kč (+130,9 %), a to zejména díky úspěšné emisi způsobilých závazků (MREL) na mezinárodním trhu v objemu 300 mil. EUR, která nahradila starší emisi v objemu 120 mil. EUR z roku 2023 a posílila diverzifikaci financování Banky. Ostatní závazky Ostatní závazky výrazně poklesly na 10 622 mil. Kč z 30 016 mil. Kč (–64,6 %), což odráží návrat k dlouhodobě udržitelné struktuře pasiv po předchozím roce, kdy byly v této položce vykázány vyšší krátkodobé závazky související s evidencí dočasně nezúčtovaných položek, především úpisů fondu kvalifikovaných investorů J&T ARCH. Vlastní kapitál Vlastní kapitál Banky poklesl o 1 566 mil. Kč z 39 555 mil. Kč v roce 2024 na 37 989 mil. Kč (–4,0 %). Základní kapitál zůstal nezměněn na úrovni 10 638 mil. Kč, zatímco nerozdělené zisky a ostatní fondy klesly na 21 080 mil. Kč (2024: 21 624 mil. Kč) a ostatní kapitálové nástroje na 6 271 mil. Kč (2024: 7 293 mil. Kč). Kapitálová pozice Banky je nadále velmi silná. Kapitálová přiměřenost Banky dosáhla 21,83 %, což výrazně převyšuje všechny regulátorem požadované limity a potvrzuje schopnost Banky absorbovat rizika a podporovat stabilní rozvoj obchodních aktivit. Banka dlouhodobě uplatňuje efektivní řízení kapitálu zaměřené na optimalizaci struktury vlastních zdrojů a řízení rizikově vážených aktiv. Zisk po zdanění Zisk po zdanění dosáhl v roce 2025 hodnoty 5 689 mil. Kč, což představuje meziroční pokles oproti výsledku 6 352 mil. Kč v roce 2024 (–663 mil. Kč, –10,4 %). Vývoj celkového hospodářského výsledku odráží kombinaci nižších úrokových výnosů způsobených poklesem tržních sazeb, přičemž Banka zároveň dosáhla výrazně lepších výsledků v oblasti poplatků, správy majetku a obchodování a investic. Úrokové výnosy a úrokové náklady Úrokové výnosy klesly o 5 492 mil. Kč na 13 073 mil. Kč z 18 565 mil. Kč v předchozím roce (–29,6 %). Nejvýraznější pokles zaznamenaly výnosy z reverzních repo operací, které se snížily ze 7 958 mil. Kč na 3 260 mil. Kč, stejně jako výnosy z úvěrů a pohledávek vůči klientům, které klesly z 8 741 mil. Kč na 7 532 mil. Kč. Naopak výnosy z dluhopisů a fixně úročených investic vzrostly z 1 519 mil. Kč na 2 019 mil. Kč. Úrokové náklady se meziročně také výrazně snížily na 6 212 mil. Kč (2024: 10 418 mil. Kč), zejména v důsledku poklesu nákladů na závazky vůči klientům po přenastavení úročení termínovaných vkladů (z 9 281 mil. Kč na 5 110 mil. Kč). Tento vývoj se promítl do poklesu čistých úrokových výnosů na 6 861 mil. Kč z 8 147 mil. Kč v roce 2024. Poplatky a provize Pozitivní vývoj nastal v oblasti poplatků a provizí, kde Banka dosáhla čistých výnosů 2 407 mil. Kč, což představuje meziroční růst o 432 mil. Kč z 1 975 mil. Kč v roce 2024 (+21,9 %). Nejvýraznější přírůstek pocházel z distribučních a fondových poplatků, které vzrostly z 830 mil. Kč na 1 170 mil. Kč a odrážely tak výrazný růst aktivity ve fondech kvalifikovaných investorů i retailových fondech. Poplatky za aranžování a administraci podnikových dluhopisů vzrostly na 899 mil. Kč (2024: 814 mil. Kč), což potvrzuje postavení Banky jako významného aranžéra korporátních emisí. Náklady na poplatky a provize vzrostly na 482 mil. Kč (2024: 398 mil. Kč) zejména v důsledku vyšších provizí vyplácených externí distribuční síti v souvislosti s růstem objemu spravovaného majetku a zvýšenou obchodní aktivitou investorů. Tento trend je plně konzistentní s rostoucí důležitostí neúrokových výnosů pro Banku. Výnosy z obchodování a investic Příznivé výsledky Banka zaznamenala také v oblasti výnosů z obchodování a investic, kde čistý zisk dosáhl 2 282 mil. Kč, což představuje meziroční nárůst o 1 196 mil. Kč (+110,0 %) oproti 1 086 mil. Kč v roce 2024. Tento vývoj byl tažen zejména robustním růstem zisku z derivátových operací, který se zlepšil z –147 mil. Kč na 2 217 mil. Kč, a významným nárůstem zisku z přecenění cenných papírů (z e 686 mil. Kč na 1 357 mil. Kč). Na druhé straně Banka zaznamenala záporný výsledek z kurzových rozdílů (–1 303 mil. Kč) po předchozím kladném výsledku 490 mil. Kč, což odráží nepříznivé měnové pohyby v průběhu roku.
PREZENTAČNÍ ČÁST J&T BANKA, a.s. 27 Celkové provozní výnosy tak dosáhly 12 344 mil. Kč oproti 11 908 mil. Kč v roce 2024, tedy nárůst o 436 mil. Kč (+3,7 %), přičemž tento trend byl podpořen neúrokovými výnosy i obchodováním. Osobní náklady Osobní náklady v roce 2025 dosáhly 1 868 mil. Kč oproti 1 694 mil. Kč v roce 2024, což představuje meziroční nárůst o 174 mil. Kč (+10,3 %). Tento vývoj odráží přetrvávající vliv mzdové inflace, zvýšenou konkurenci na trhu práce a dlouhodobou poptávku po specializovaných odborných pozicích v oblastech jako jsou IT, řízení rizik či investiční služby. Banka zároveň pokračovala v posilování týmů souvisejících s digitalizací a rozvojem produktů, přičemž kladla důraz na udržení klíčových zaměstnanců prostřednictvím přiměřených mzdových úprav a motivačních mechanismů. Takový vývoj odpovídá trendům v bankovním sektoru, kde rostoucí požadavky na odbornost a regulační adaptaci přispívají k dlouhodobě zvýšenému tlaku na personální náklady. Ostatní provozní náklady Ostatní provozní náklady dosáhly v roce 2025 úrovně 2 539 mil. Kč oproti 2 167 mil. Kč v roce 2024, tedy meziročně vzrostly o 372 mil. Kč (+17,2 %). Nejvýznamnější položkou zůstávají outsourcingové služby, které se zvýšily na 1 509 mil. Kč (2024: 1 094 mil. Kč) a odrážejí rostoucí objem investic do digitalizace, potřebu zajištění IT služeb, zpracování transakcí a provozního zabezpečení systémů Banky. Náklady na reklamu a reprezentaci zůstaly stabilní na úrovni 238 mil. Kč, stejně jako ostatní náklady na komunikaci, drobný materiál či opravy a údržbu. Pozitivní efekt na meziroční vývoj měl pokles příspěvků do Fondu pro řešení krize, které se snížily z 68 mil. Kč na 20 mil. Kč, stejně jako mírně nižší náklady na nájemné (157 mil. Kč; 2024: 163 mil. Kč). Celkové provozní náklady vzrostly na 4 557 mil. Kč oproti 4 019 mil. Kč v roce 2024. Jejich vývoj v roce 2025 odpovídá rozsahu aktivit Banky a potřebě pokračovat v investicích do infrastruktury, externích služeb a správy fondů, které podporují růst objemu klientských aktiv i rozvoj investičních a bankovních služeb. Cost-to-Income ratio se mírně zvýšilo na 36,9 % (2024: 33,8 %), ale stále zůstává na relativně nízké úrovni ve srovnání s trhem. Provozní zisk Provozní zisk v roce 2025 dosáhl 7 787 mil. Kč, ve srovnání se 7 889 mil. Kč v roce 2024, což představuje mírný meziroční pokles o 102 mil. Kč (–1,3 %). Tento vývoj odráží kombinovaný vliv normalizace úrokových výnosů, příznivé dynamiky výnosů z poplatků a obchodování a růstu provozních nákladů. Změna opravných položek Čistá změna opravných položek k finančním nástrojům dosáhla v roce 2025 hodnoty –1 054 mil. Kč, zatímco v roce 2024 byla tato položka kladná ve výši +212 mil. Kč, což znamená meziroční zhoršení o –1 266 mil. Kč. Tento vývoj odráží obezřetný přístup Banky k hodnocení kreditních rizik v období pozvolného ekonomického oživení. Největší část rizikových nákladů v roce 2025 tvořila nová manažerská úprava ve výpočtu očekávaných úvěrových ztrát, kterou Banka zavedla s cílem posílit odolnost a stabilitu modelu ECL v podmínkách zvýšené makroekonomické a geopolitické nejistoty. Úprava rozšiřuje stávající modelové nastavení o dodatečné prvky opatrnosti a zohledňuje širší spektrum možných budoucích scénářů. Tento přístup podporuje dlouhodobou stabilitu Banky a zvyšuje její schopnost absorbovat případné úvěrové ztráty bez negativního dopadu na kapitálovou pozici. Zisk Zisk před zdaněním dosáhl 6 775 mil. Kč ve srovnání se 7 847 mil. Kč v roce 2024 (–1 072 mil. Kč). Čistý zisk po zdanění následně pozitivně ovlivnila nižší výše daně z příjmů, která klesla na 1 086 mil. Kč oproti 1 495 mil. Kč v minulém roce (–409 mil. Kč). Nižší daňová zátěž tak částečně tlumila vliv meziročního poklesu výsledku před zdaněním a přispěla ke stabilizaci zisku po zdanění ve srovnání s předchozím rokem. Celkově lze konstatovat, že díky diverzifikovaným zdrojům výnosů Banka v roce 2025 prokázala vysokou míru odolnosti a schopnost generovat stabilní zisky, když nárůst čistých výnosů z poplatků a provizí a zisk obchodování a investic plně kompenzovaly pokles čistých úrokových výnosů způsobený klesajíc í mi tržními úrokovými sazbami.
PREZENTAČNÍ ČÁST J&T BANKA, a.s. 28 1.4.7 VYMEZENÍ POUŽITÝCH ALTERNATIVNÍCH VÝKONNOSTNÍCH UKAZATELŮ Dle Obecných pokynů Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy (ESMA/2015/1415) Alternativní výkonnostní ukazatele a pro zachování transparentnosti jsou v této podkapitole uvedeny následující výkonnostní ukazatele použité v konsolidované výroční finanční zprávě. Loan-to-Deposit Ratio (LTD ratio) Ukazatel slouží především k řízení likvidity Banky/Skupiny. Počítá se jako poměr „Úvěrů a ostatních pohledávek za klienty v naběhlé hodnotě“ k ultimu období a „Vkladů od klientů“ k ultimu období. Rentabilita kapitálu (ROAE) Ukazatel představuje míru efektivity využití vlastního kapitálu a jeho výsledná hodnota vyjadřuje podíl čistého zisku připadajícího na jednu korunu vlastního kapitálu. Počítá se jako poměr „Zisku za účetní období“ a průměrného „Vlastního kapitálu“ za aktuální období vypočteného jako aritmetický průměr „Vlastního kapitálu“ k ultimu období aktuálního a předcházejícího. Rentabilita aktiv (ROAA) Ukazatel vyjadřuje míru efektivního využití majetku Banky/Skupiny. Počítá se jako poměr „Zisku za účetní období“ a průměrných „Aktiv“ za aktuální období vypočtených jako aritmetický průměr z „Aktiv“ k ultimu období aktuálního a předcházejícího. Poměr provozních nákladů k provozním výnosům (Cost-to-Income Ratio) Ukazatel poskytuje investorům pohled na to, jak efektivně management vede Banku/Skupinu, a jeho hodnota vyjadřuje, kolik nákladů je potřeba na vygenerování jedné jednotky výnosů. Počítá se jako poměr „Provozních nákladů“ a „Provozních výnosů“. Po měr nevýkonných expozic na celkových poskytnutých úvěrech vůči klientům (NPL ratio) Ukazatel je základním indikátorem kvality úvěrového portfolia Banky/Skupiny. Počítá se jako podíl „Nevýkonných expozic“ na celkové hrubé hodnotě „Úvěrů a ostatních pohledávek za klienty“. Alternativní výkonnostní ukazatele by měly sloužit pouze jako doplňkové nástroje pro hodnocení výkonnosti a pro případné srovnání s ostatními bankami na trhu. Banka/Skupina je zveřejňuje, jelikož je považuje za důležité indikátory své celkové ekonomické kondice a jejího vývoje v čase.
PREZENTAČNÍ ČÁST J&T BANKA, a.s. 29 1.4.8 INFORMAČNÍ TECHNOLOGIE Služby informačních technologií s důrazem na zajištění stability a souladu s regulatorními požadavky poskytuje Bance společnost J&T SERVICES ČR, a.s. (dále také „J&T SERVICES“), která je součástí skupiny mateřské společnosti JTFG (dále také „skupina JTFG“). Rok 2025 byl pro oblast informačních technologií ve skupině JTFG obdobím výrazného posunu a dalšího upevňování technologické stability. Transformace IT pokračovala v souladu s víceletým strategickým plánem stanoveným v roce 2022 a zaměřila se na postupné zjednodušování a modernizaci architektury Banky. Klíčovým cílem bylo omezování technického dluhu, konsolidace aplikací a postupný přechod na moderní technologické platformy (zejména začlenění umělé inteligence a cloudových technologií). Transformace se vyvíjela v souladu s dlouhodobou strategií IT. Ve 4. kvartálu 2025 proběhla reorganizace Divize informačních systémů. Jejím účelem bylo přizpůsobit řízení IT rychle se rozvíjejícím technologickým trendům a potřebám celé skupiny JTFG. Nová organizační struktura účinná od 1. listopadu 2025 sjednotila IT kompetence do logických celků a reflektuje přechod k modernímu provoznímu modelu založenému na DevOps principech a cloudových technologiích. Změna reaguje na rychlý rozvoj umělé inteligence, posilující roli cloudových služeb i na potřebu hlubší integrace v ývoje a provozu IT napříč týmy. Nejvyšší prioritou společnosti J&T SERVICES v roce 2025 byla stabilita produkčních aplikací, které poskytují softwarovou podporu obchodním procesům pro další společnosti ve skupině JTFG i pro externí klienty. V roce 2025 docházelo ke zvyšování dostupnosti aplikací koncovým uživatelům, a to až na úroveň 99,9 %. Zároveň se úspěšně dařilo minimalizovat délky nastalých výpadků těchto aplikací. Druhou prioritou se stala oblast regulatoriky, zejména byla úspěšně dokončena implementace požadavků evropské regulace DORA. Dále započala systematická příprava na implementaci požadavků nového zákona o kybernetické bezpečnosti s účinností od 1. listopadu 2025. Ten zavádí do českého prostředí nové požadavky v oblasti kybernetické bezpečnosti, které vyplývají z evropské směrnice NIS2. Společnost J&T SERVICES také prováděla technologické a procesní změny související s novými nebo upravenými právními předpisy v oblasti nařízení EU o platebních službách (PSD2), novely zákona o DPH nebo nových pravidel pro bezpečné a rychlé eurové platby v rámci EU (SEPA platby). Třetí prioritu tvořilo zajišťování projektů dle obchodních požadavků společností ve skupině JTFG. V roce 2025 tak došlo k významnému posunu ve vývoji IT produktů a klíčových bankovních platforem, jako např. rozvoj aplikace pro řízení vztahu s klienty (CRM), nebo modernizace aplikace pro řízení procesů proti tzv. praní špinavých peněz (AML). V oblasti technologií a infrastruktury došlo v roce 2025 k podstatnému rozšíření využívání cloudových služeb v e skupině JTFG. Za tímto účelem byl implementován architektonický rámec Azure Landing Zone pro budování a správu prostředí v cloudové platformě Microsoft Azure. Veškeré zdroje v Azure jsou dnes nasazovány zcela automatizovaně, v souladu s cloud katalogem a bezpečnostními standardy. K naplňování výše uvedených priorit pak přispívaly jednotlivé odbory J&T SERVICES prostřednictvím plnění stanovených strategických iniciativ. Tyto odbory spolupracují napříč organizací, v technologické oblasti probíhala nejintenzivnější kooperace s Odborem bezpečnost, jenž je klíčovým partnerem při zajištění bezpečného a spolehlivého provozu. Odbor DevOps Finanční trhy a Klienti se v roce 2025 věnoval řízení vývoje a provozu klíčových bankovních aplikací, které zajišťují obchodování klientů na finančních trzích a podporu přímých komunikačních a transakčních kanálů pro klienty. Odbor sjednotil procesy napříč týmy s cílem zabezpečit vyšší efektivitu a kvalitu dodávek s využitím DevOps modelu. Účelem provedených změn bylo především zvýšit transparentnost, konzistenci a kvalitu poskytovaných ICT služeb. Odbor Technology Services and Support zajišťoval stabilitu provozu IT aplikací, prováděl technologickou obměnu (jak v oblasti využívaného hardwaru, tak v oblasti modernizace systémů a efektivního využití cloudových platforem), řešil provozní incidenty a požadavky a vykonával soustavnou podporu uživatelů. V roce 2025 byla úspěšně provedena simulovaná zkouška obnovy provozu organizace po havárii (DR test) primárního datacentra Rustonka. Odbor Data a Integrace pokračoval v rozvoji datového skladu (DWH) a optimalizaci nástrojů a procesů pro zpracování dat z různých zdrojů (ETL/ELT procesy), za účelem zvýšení stability a kvality datových toků. Zároveň podporoval automatizaci nasazování v datovém skladu a zavádění proaktivních kontrol dat. Cílem těchto aktivit bylo posílit datové governance, zlepšit kvalitu využívaných dat a informací a zvýšit efektivitu spolupráce mezi IT a business týmy.
PREZENTAČNÍ ČÁST J&T BANKA, a.s. 30 Odbor Microsoft Platform Development v roce 2025 zajišťoval rozvoj, správu a governance klíčových Microsoft technologií napříč organizací J&T SERVICES. Významné kapacity byly věnovány rozvoji řešení pro řízení vztahu se zákazníky (CRM), včetně dodání desítek funkčních požadavků, jak pro nové cloudové CRM, tak pro stávající interně provozovaný systém. Odbor se rovněž podílel na dodávkách klíčových aplikací jako např. manažerský informační systém, aplikace pro řízení klíčových indikátorů výkonnosti a dalších. Odbor IT Shared Services přispíval ke zvýšení stability provozu prostřednictvím zavádění automatizace do procesů Release Managementu. Odbor spolupracoval na vytvoření a provozu tzv. nákladového modelu pro zvýšení efektivity finančního řízení dodávek IT služeb. V oblasti spolupráce s externími dodavateli vznikl nový vendor management reporting za účelem zvýšení kvality externích dodávek a provedena aktualizaci SLA smluv. Odbor se podstatným způsobem podílel na vytvoření a zprovoznění nového týmu, který má v kompetenci řízení, standardizaci a rozvoj cloudových služeb. Odbor dále v důsledku změny organizační struktury převzal do odpovědnosti zajištění technického provozu podpůrných aplikací jako např. nástroj pro řízení požadavků JIRA, nebo interní personální informační systém. V rámci Change Managementu odbor průběžně zajišťoval realizaci změnových požadavků v IT systémech dle potřeb businessu. Odbor se dále věnoval i implementaci a výkonu vybraných regulatorních požadavků a dohlížel na úspěšnou realizaci nápravných opatření v reakci na zjištění auditu. Zcela nově byl vytvořen specializovaný Odbor AI, který sjednotil rozvoj a provoz pokročilých AI řešení, zavedl jednotný životní cyklus AI systémů a významně posílil využití umělé inteligence napříč skupinou JTFG. Díky nové AI governance v souladu s regulací EU AI Act došlo k nastavení procesů pro evidenci, klasifikaci rizikovosti a bezpečné nasazování AI. Současně byly uvedeny do provozu první klíčové AI aplikace – od automatizace klientských výpisů, přes kontrolu právních dokumentů až po modely pro cenotvorbu a segmentaci klientů. Odbor bezpečnosti prováděl v roce 2025 aktivity za účelem posílení kybernetické, informační i fyzické bezpečnosti celé skupiny JTFG. Odbor rozvíjel ochranu identity a přístupů prostřednictvím pokročilých nástrojů typu CyberArk a IDM a dohlížel na bezpečné nakládání s informačními aktivy a správnost uživatelských přístupů napříč systémy a také sehrál klíčovou roli při plnění regulatorních požadavků, včetně ověřování provozní odolnosti a realizace penetračního testování. Zároveň modernizoval bezpečnostní monitoring, řešil bezpečnostní nálezy, posiloval hardening technologií a poskytoval odbornou podporu napříč útvary. Neméně důležitou součástí práce bylo zvyšování bezpečnostního povědomí zaměstnanců prostřednictvím školení a zajišťování bezpečného provozu ve všech objektech Banky.
PREZENTAČNÍ ČÁST J&T BANKA, a.s. 31 1.4.9 OSTATNÍ PRÁVNÍ POŽADAVKY Za rok 202 5 Banka ani jiné subjekty ze Skupiny neprováděly žádné aktivity v oblasti výzkumu a vývoje. Informace o aktivitách v oblasti ochrany životního prostředí za rok 202 5 jsou obsaženy v kapitole E1 Konsolidované zprávy o udržitelnosti (dále také „Zpráva“) a informace o pracovněprávních vztazích za rok 202 5 jsou popsány primárně v kapitole S1 a dále také v kapitole G1 Zprávy. Banka uveřejňuje údaje v souladu s vyhláškou č. 163/2014 Sb., částí osmou nařízení EU č. 575/2013 a § 11b zákona č. 21/1992 Sb., v platném znění v podobě neuzamčených datových souborů vhodných ke stažení, a to ve formátu xlsx, v části Povinně uveřejňované informace na svých internetových stránkách na adrese https://www.jtbank.cz/informacni-povinnost.
PREZENTAČNÍ ČÁST J&T BANKA, a.s. 32 1.4.10 PODPORA VÝTVARNÉHO UMĚNÍ, HUDBY A SPORTU Tradiční partner výtvarného umění, hudby a sportu Banka i v roce 2025 pokračovala přímo či prostřednictvím svého zapsaného ústavu J&T NOBLESSE OBLIGE v naplňování svých dlouhodobých partnerství, zároveň realizovala řadu vlastních projektů, které podporovaly současné umělce, edukovaly v oblasti sběratelství a přispívaly k budování značky Magnus Art. Ve stejnojmenné pražské galerii uspořádala celkem tři výstavy otevřené veřejnosti. Zároveň zorganizovala velkolepou výstavu současných českých umělců s názvem J&T Banka Art Index Pop-up. Myšlenku, že bohatství zavazuje, Banka podporuje jak v České republice, tak na Slovensku. J&T Banka Art Index Pop-up První zářijový víkend roku 2025 se konal již čtvrtý ročník J&T Banka Art Index Pop-upu, který Banka pořádá každé dva roky. Tato velkolepá přehlídka toho nejlepšího, co aktuálně vzniká v ateliérech současných českých umělců a umělkyň, se tentokrát konala v netradičních prostorách paláce Bellevue v samém centru Prahy. Představila na 200 děl od padesátky umělců a umělkyň, od malby přes sochu až po videoart. Stejně jako v minulých letech výstava trvala pouhé čtyři dny, během kterých přilákala rekordních 13 tisíc návštěvníků. Veřejnost měla vstup zdarma a mohla se zúčastnit i řady komentovaných prohlídek a workshopů pro děti i dospělé. Vedle popularizace současného umění mezi širokou veřejností je cílem projektu rovněž podpora samotných umělců a umělkyň skrze prodeje jejich děl. Všechna vystavená díla si proto mohla veřejnost zakoupit. A protože se výstava během let stala oblíbeným cílem sběratelů, podařilo se díky ní podpořit uměleckou scénu více než 10 mil. Kč. Galerie Magnus Art Galerie Magnus Art si klade za cíl představovat hodnotné sbírky, jejichž základem je české, ale také světové umění. Záměrem je rovněž podporovat ambice zkušených i začínajících sběratelů. Sběratelství totiž není jen radost a koníček jednotlivců, ale také důležitá součást fungování celého uměleckého světa. Výstavní prostor bankovní galerie Magnus Art v pražském Karlíně byl proto v roce 2025 věnován třem výstavám s tématem sběratelství. Rok 2025 zahájila galerie výstavou Potkali se ve Varech, která ukázala výsledky prací vzniklých na uměleckých rezidencích v Karlových Varech, které galerie pořádala v průběhu předcházejícího roku. Vystavená díla mladých českých talentů si zájemci mohli od umělců zakoupit, a tak rozšířit či zahájit svou vlastní sbírku umění. Od května do srpna pak výstava s názvem Oči zavřít a přece uvidět prezentovala výběr ze soukromé sbírky umění oceňované šperkařky Janji Prokić. Spojila tak světy šperku a umění a naznačila, že si mnohdy nejsou až tak vzdálené. Rok 2025 galerie Magnus Art uzavřela výstavou Tušení nespatřeného, ve které představovala sbírku Fivewords. Ta je atypická hned ze dvou důvodů – jednak za ní stojí hned pět sběratelů, kteří díla společně vybírají a společnými silami sbírku budují, jednak se zaměřuje výhradně na tvorbu studentů a čerstvých absolventů pražských vysokých uměleckých škol. Tušení nespatřeného tak umožnilo vhled do tvorby nejmladší generace českých umělců a umělkyň. Galerie se za pět let svého působení již etablovala ve své čtvrti a místní obyvatelé se ji naučili pravidelně navštěvovat. Mezi stálými návštěvníky jsou i pedagogové se svými žáky (od školek po střední školy až po univerzitu třetího věku). J&T Banka Art Index Pokračovala i spolupráce s portálem Art+ (který sleduje vývoj uměleckého trhu v České republice), jejímž výsledkem byl další J&T Banka Art Index, žebříček stovky nejvíce viditelných českých umělců narozených po roce 1960. Potenciální sběratelé a investoři zvažující nákup současného umění tak měli opět možnost zorientovat se na současné výtvarné scéně a seznámit se s těmi, kteří se z více než dvou tisíc umělců dostali do první stovky. V roce 2025 se vůbec poprvé na prvních třech pozicích žebříčku objevily ženy – Eva Koťátková, Kateřina Šedá a Anna Hulačová. Výsledky J&T Banka Art Indexu tak dávají tušit, že se i česká umělecká scéna, po vzoru té světové, začíná více otevírat ženám umělkyním.
PREZENTAČNÍ ČÁST J&T BANKA, a.s. 33 J&T Banka Art Report V roce 2025 Banka zveřejnila čtvrtý ročník J&T Banka Art Reportu, první ucelené studie o tom, jak vypadá český trh s uměním, kdo ho sbírá, jak a proč. Report opět vznikl ve spolupráci s portálem Art+ a zaplnil tak dlouho zející díru v informovanosti. Tento přehled pomáhá všem sběratelům, investorům, galeristům, novinářům i dalším milovníkům umění pochopit, co se ve světě nákupů a prodejů uměleckých děl vlastně děje, a třeba si i potvrdit to, co jsme se dosud mohli jen domnívat. Čtvrté vydání Art Reportu se kromě srovnání s daty z předchozích let zaměřilo i na téma prodeje současného umění, galerijního provozu i potenciálu i úskalí zahraničních veletrhů. Podpora Českého pavilonu na bienále v Benátkách Od roku 2024 je Banka partnerem Českého pavilonu na prestižní mezinárodní přehlídce umění La Biennale di Venezia. Po pětileté pauze se tak i díky J&T Bance do Benátek konečně vrátilo české umění. V roce 2025 probíhaly ze strany Národní galerie v Praze přípravy na blížící se další ročník Benátského bienále a došlo k výběru výstavního projektu, který bude v roce 2026 reprezentovat tentokrát Českou i Slovenskou republiku zároveň. V roce 2026 totiž uplyne 100 let od otevření Československého pavilonu, a obě země se proto dohodly na společné prezentaci. Tu opět podpoří i Banka. Spolupráce s vysokými školami I v roce 2025 pokračovala úspěšná spolupráce s Vysokou školou uměleckoprůmyslovou (UMPRUM), která umožnila vyhlášení studentské soutěže o design golfových trofejí. Tu vyhrála studentka ateliéru skla Sára Nedbálková s návrhem Otisk. Do navrženého skleněného tvaru přímo v procesu jeho výroby na sklářské huti otiskli golfovou hůl zástupci Banky. Každá trofej se tak stala naprostým originálem. Podpora současných umělců a designérů Banka již tradičně oceňuje při pracovních či životních výročích své zaměstnance, svým klientům pak posílá před koncem roku PF nebo drobné dárky. Rozhodla se proto využít um a dovednosti českých umělců a designérů zejména z řad mladé generace a zakázku na výrobu předmětů zadala právě jim. Obdarovaní díky tomu získají originální umělecké dílo, které je třeba motivuje k většímu zájmu o sběratelství. V roce 2025 „péefko“ vytvořila české designérka Tereza Hradílková, která tvoří pod značkou Porigami. Art Servis Banka i nadále rozvíjela službu Art Servis, kterou spustila na podzim roku 2020. Tato služba pomáhá klientům, kteří potřebují poradit s investováním do umění, se správou sbírky nebo s dalšími požadavky z oblasti uměleckého provozu. Zajišťuje ji interní art specialistka, kunsthistorička Valérie Horváth. Česká filharmonie Banka byla v roce 2025 partnerem České filharmonie – vedle tradičního partnerství krásného zvuku byla rovněž partnerem komorní hudby. Spolupráce filharmonikům přináší nejen možnost hrát na špičkovém violoncellu, které Banka zakoupila a obratem zapůjčila právě České filharmonii, ale také směřovat do první desítky nejlepších orchestrů na světě. Smetanova Litomyšl Největší festival klasické hudby, který má silné mezinárodní renomé, Banka podpořila již třetím rokem v pozici partnera festivalových projektů České filharmonie. Díky této podpoře obohacují program festivalu náročná představení a koncerty zpracované Českou filharmonií na špičkové úrovni.
PREZENTAČNÍ ČÁST J&T BANKA, a.s. 34 Troja Festival Genius loci pražské Troji, špičkové hudební výkony pod uměleckým dohledem houslisty Josefa Špačka, neformální atmosféru a podporu místní komunity. Takový formát nabídl v roce 2025 druhý ročník Troja Festivalu, jenž vznikl také díky podpoře Banky. Variace Projekt Variace je velmi originálním a atraktivním počinem, který propojuje klasickou hudbu a film. Na Variacích se rovněž podílí i Česká filharmonie, díky čemuž dochází k dalšímu rozvoji spolupráce mezi oběma institucemi. Dvoudenní program v Karlových Varech nabídl v roce 2025 řadu předpremiér filmů, sérii komorních koncertů na netradičních místech a koncert Variace mezi filmem a hudbou. Dejvické divadlo Dejvické divadlo je výraznou součástí české divadelní scény. Vstupenky na představení jsou velmi žádané a je téměř nemožné je sehnat. Banka oceňuje odvážný přístup souboru, eleganci i uvolněnost a díky tomuto partnerství může přinášet tento zážitek i svým klientům a partnerům. Česká rugbyová unie Čest (Integrity), Nadšení (Passion), Soudržnost (Solidarity), Disciplína (Discipline) a Úcta (Respect), to jsou hodnoty, kterými se řídí ragbisté na celém světě. I když jde o tvrdý sport, je férový. K těmto hodnotám se hrdě hlásí nejen Česká rugbyová unie, ale také Banka, která byla i v roce 2025 jejím generálním partnerem. J&T Banka Ostrava Beach Pro Dlouhodobou ambicí Banky je podporovat takové projekty, které nás, tedy Česko, dokážou zviditelnit v mezinárodním měřítku. Ať už jde o podporu českých aktivit v zahraničí, nebo o založení nové tradice, která přiláká zahraniční pozornost. A přesně toto beachvolejbalový turnaj v Ostravě splňuje. Proto jej Banka podporuje už od jeho počátku. Ostravský turnaj patří do nejvyšší kategorie světového poháru s názvem ELITE 16, nezaměnitelnou atmosféru a bouřící tribuny oceňují každoročně hráči z celého světa. Podpora na Slovensku Slovenské centrum designu Banka navázala i v roce 2025 na dlouhodobou spolupráci se Slovenským centrem designu (SCD), které již devátým rokem po sobě podpořila v roli generálního partnera. SCD se systematicky věnuje výzkumu, dokumentaci a zpřístupňování kulturních hodnot v oblasti designu, umění a architektury, a to prostřednictvím Slovenského muzea designu. Centrum rovněž od roku 1993 vyhlašuje soutěž Národní cena za design, která je považována za nejvyšší odborné ocenění v této oblasti na Slovensku. V roce 2025 se soutěž spolu s doprovodnou výstavou zaměřila na produktový design. Studentská osobnost Slovenska Podpora mladých talentů zůstává dlouhodobou součástí aktivit Banky. V roce 2025 již poosmé podpořila soutěž Studentská osobnost Slovenska, která dlouhodobě upozorňuje na výjimečné osobnosti akademického prostředí. Cenu Banky v kategorii Ekonomie získala Barbora Čéryová, mladá badatelka z Národohospodářské fakulty Ekonomické univerzity v Bratislavě. Ve svém výzkumu se zaměřuje na akciové trhy, riziko a volatilitu, přičemž pracuje s pokročilými analytickými a ekonometrickými metodami. Patří tak k výrazným talentům nastupující generace ekonomů.
PREZENTAČNÍ ČÁST J&T BANKA, a.s. 35 Mladý inovativní podnikatel Banka je od roku 2018 generálním partnerem soutěže Mladý inovativní podnikatel, která podporuje podnikatelskou odvahu, inovativní myšlení a schopnost přetavit nápady do funkčních řešení s reálným dopadem. V roce 2025 získal Cenu Banky Lukáš Řezanina (IO/Nordics) za strategický přístup k podnikání. Odborná porota ocenila zejména jeho schopnost uchopit komplexní oblast řízení externích IT dodavatelů a transformovat ji do datově řízeného, škálovatelného řešení s potenciálem uplatnění na mezinárodním trhu. Podpora tenisu Banka se na Slovensku dlouhodobě hlásí k podpoře sportu a rozvoje talentů. Od roku 2013 je stabilním partnerem slovenské ženské i mužské tenisové reprezentace a zároveň se aktivně podílí na podpoře mládežnických týmů. Svou dlouhodobou angažovaností Banka přispívá k systematickému rozvoji slovenského tenisu napříč generacemi – od mládeže až po reprezentaci. Banky pomáhají Banka, její akcionáři i zaměstnanci dlouhodobě podporují Nadaci J&T a Nadáciu J&T, které již řadu let pomáhají ohroženým rodinám s dětmi, jimž poskytují finanční pomoc či poradenství. Na základě zkušeností z terénu usilují rovněž o systémové změny v prevenci a péči o ohrožené rodiny. Nadace J&T a Nadácia J&T poskytují příspěvky jak fyzickým, tak právnickým osobám – neziskovým organizacím, pokud jejich projekty souvisí s posláním a cíli nadace. Pomoc nadace směřuje především k ohroženým dětem za účelem prohloubení všestranné péče o ně a rodinám s dětmi ohroženým sociálním vyloučením a chudobou, lidem nemocným a s handicapem. Jednou z priorit nadace je i rozvoj náhradní rodinné péče. Dary rodinám směřovaly v obou nadacích převážně na náklady spojené s bydlením, protože právě bytová nouze spolu s dalšími sociálními problémy, jako jsou dluhy či exekuce, patří mezi nejvýznamnější důvody odebírání dětí. Za rok 2025 Nadace J&T v České republice a Nadácia J&T na Slovensku obdarovaly přes 800 rodin s dětmi a podpořily více než 120 organizací v celkové výši přesahující 93 mil. Kč. V roce 2025 Nadace J&T pokračovala v rozvoji iniciativy 8000důvodů, kterou založila a jež prosazuje zákon o podpoře bydlení a v krajích se mimo jiné podílí na transformaci dětských domovů. Nadace je členem Asociace veřejně prospěšných organizací ČR a od roku 2014 splňuje kritéria pro označení „Spolehlivá veřejně prospěšná organizace“, které je zárukou pro dárce i veřejnost, že s darovanými prostředky nadace hospodaří adekvátně, transparentně a plní své poslání. Rok 2025 byl pro Nadáciu J&T obdobím intenzivní práce, osobních setkání a konkrétní pomoci. Finanční příspěvky nadace směřovaly jak k jednotlivcům, tak k organizacím, s nimiž dlouhodobě spolupracuje. Rok 2025 přinesl i nová partnerství a spolupráce, díky nimž může nadace rozšiřovat dosah své pomoci a pružně reagovat na nové výzvy. Mezi tyto výzvy patří zejména zlepšení dostupnosti sociálního nájemního bydlení, podpora financování nájemného pro ohrožené rodiny s dětmi, stejně jako intenzivní podpora náhradních rodičů.
PŘEDSTAVENSTVO J&T BANKA ÚSEK OBCHODU ČR ÚSEK PROVOZU ČR ÚSEK SR ÚSEK POBOČKA NĚMECKO ÚSEK ÚVĚROVÝCH OBCHODŮ ÚSEK FINANČNÍCH TRHŮ ÚSEK FINANČNÍ ÚSEK PRÁVNÍ ÚSEK INFOR- MAČNÍCH SYSTÉMŮ ÚSEK ŘÍZENÍ RIZIK Reprezentační kancelář Polsko Odbor podpory Úseku obchodu ČR Divize obchodu ČR Oddělení Business support Úseku provozu ČR Divize provozu ČR Odbor vedenÍ Úseku SR Divize obchodu SR Divize provozu SR Divize IT SR Odbor Management Oddělení Back office úvěrových obchodů Divize finančních trhů Divize finanční Odbor právní ČR Odbor IT Governance Divize řízení kreditních rizik Divize řízení rizik Top Management Oddělení Bankéři – senior Odbor procesního řízení Odbor bankovního provozu ČR Odbor Digital Experience SR Oddělení Business support Divize obchodu SR Expozitura Vysoké Tatry Odbor IT architektura SR Odbor Products & Processes Oddělení Analytici úvěrových obchodů Odbor finančních trhů ČR – cizí účet Oddělení Business support Divize finanční Odbor právní SR Odbor řízení kreditních rizik Oddělení Business support Divize řízení rizik Odbor vedení banky Odbor Business development Odbor Projektová kancelář Oddělení Front office Oddělení Digital Channels & Digital Sales SR Expozitura Košice Odbor IT Testing SR Odbor Marketing Odbor finančních trhů ČR – vlastní účet Odbor Workout Odbor bezpečnosti Oddělení Digital Channels & Digital Sales Odbor Business architektura Oddělení platebního styku Odbor privátního bankovnictví SR Odbor Business support Divize provozu SR Odbor IT Podpora SR Odbor Compliance/ AML/Legal Odbor Large Corporates Oddělení řízení likvidity Odbor finančních analýz Odbor administrace aktivních obchodů ČR Odbor řízení rizik Oddělení Bezpečnostního monitoringu Odbor privátního bankovnictví ČR Odbor Logistiky a služeb Odbor Back office bankovního provozu ČR Odbor Komfort SR Oddělení projektového řízení Odbor Operations Odbor SME ČR Odbor finančních trhů SR Oddělení Asset and Liability Management Oddělení řízení finančních rizik Oddělení Governance bezpečnosti Oddělení privátního bankovnictví 1 Oddělení Recepce Odbor Back office finančních trhů ČR Oddělení Business Call centrum Oddělení produktového a procesního řízení Odbor Finance Odbor SME SR Odbor správy klientských portfolií Odbor ekonomický ČR Oddělení back office aktivních obchodů ČR Oddělení řízení kolaterálu, middleoffice a ocenění Oddělení fyzické bezpečnosti a BOZP Oddělení privátního bankovnictví 2 Oddělení Doprava Odbor nových emisí ČR Oddělení Komfort linka Oddělení reportingu a analýz Odbor služeb finančního trhu Oddělení IFRS reportingu a metodiky Oddělení právní podpory aktivních obchodů Oddělení bezpečnosti SR Oddělení privátního bankovnictví 3 Odbor Technická správa budov Odbor marketingu a komunikace SR Odbor Bankovní provoz SR Oddělení Research Oddělení COREP reportingu a metodiky bankovní regulace Oddělení řízení nefinančních rizik Odbor Digital Experience ČR Oddělení privátního bankovnictví 4 Oddělení Front office Oddělení Investiční centrum Odbor administrace aktivních obchodů SR Odbor marketingu ČR Oddělení privátního bankovnictví 5 Oddělení platebních karet a internetového bankovnictví Odbor Middle office Oddělení FINREP a bankovního reportingu Odbor Compliance Oddělení privátního bankovnictví 6 Oddělení Business analýza finančních trhů Oddělení účetní Oddělení back office aktivních obchodů SR Oddělení compliance SR Oddělení Korporátní centrum Odbor Back office SR Odbor ekonomický SR Odbor AML ČR Oddělení podpory vázaných zástupců Oddělení Back office Komfort Oddělení účetní Odbor AML SR Oddělení Back office Oddělení Back office PB Oddělení výkaznictví Odbor vnitřního auditu a kontroly Odbor prémiového bankovnictví ČR Odbor Back office finančních trhů SR Odbor Poradci Pobočka Brno Odbor personální SR Oddělení Poradci 1 Pobočka Ostrava Odbor Logistiky a služeb SR Oddělení Poradci 2 Odbor Klientské centrum ČR Odbor nových emisí SR Oddělení Poradci 3 Odbor externího prodeje ČR Oddělení Poradci 4 Oddělení front office externího prodeje Oddělení podpory externího prodeje 1.5 Organizační struktura 3 6 PREZENTAČNÍ ČÁST J&T BANKA, a.s.
PREZENTAČNÍ ČÁST J&T BANKA, a.s. 37 1.6 Zpráva dozorčí rady Dozorčí rada akciové společnosti J&T BANKA, a.s., pracovala v roce 2025 v devítičlenném složení. V souladu s platnými stanovami společnosti je šest (6) členů voleno akcionáři společnosti a tři (3) členové jsou voleni zaměstnanci společnosti. Ke dni 1. prosince 2025 byl jediným akcionářem do dozorčí rady zvolen Igor Kováč. Dále ke dni 30. listopadu 2025 z funkce člena dozorčí rady odstoupil Jozef Šepetka. Dozorčí rada se při své činnosti řídila příslušnými právními předpisy, zejména zákonem o obchodních korporacích, zákonem o bankách a stanovami Banky. V průběhu roku 2025 se uskutečnily celkem tři (3) řádná zasedání dozorčí rady. Dozorčí rada se na svých řádných zasedáních zabývala zejména pravidelnými zprávami představenstva Banky o činnosti společnosti a její finanční situaci, zprávami příslušných odborů Banky a dále pak všemi záležitostmi vyplývajícími z příslušných právních předpisů. V souladu s legislativními požadavky a na základě doporučení výboru pro audit dozorčí rada přezkoumala individuální a konsolidovanou účetní závěrku Banky k 31. prosinci 2025 a konstatuje, že účetní záznamy a účetní evidence byly vedeny průkazným způsobem v souladu s předpisy o účetnictví a regulacemi, a že individuální účetní závěrka a konsolidovaná účetní závěrka věrně a poctivě zobrazují finanční situaci Banky k 31. prosinci 2025, respektive konsolidovaného celku. Audit účetních závěrek provedla společnost Ernst & Young s.r.o., která potvrdila, že podle jejího názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Banky a jejích dceřiných společností (dohromady „Skupina“) k 31. prosinci 2025, její finanční výkonnosti a jejích peněžních toků za rok končící 31. prosince 2025 v souladu s účetními standardy IFRS ve znění přijatém Evropskou unií. Dozorčí rada se také seznámila se zprávou o vztazích mezi propojenými osobami v roce 2025 vypracovanou představenstvem Banky. Dozorčí rada konstatuje, že k této zprávě nemá žádné výhrady. Dozorčí rada dále konstatuje, že podnikatelská činnost Banky se uskutečnila v souladu s právními předpisy a stanovami Banky. Dozorčí rada souhlasí s výsledky řádné individuální i konsolidované účetní závěrky za rok 2025 a s v ypořádáním hospodářského výsledku, respektive s návrhem na rozdělení zisku společnosti J&T BANKA, a.s., za rok 2025 tak, jak navrhlo představenstvo Banky a doporučuje jedinému akcionáři v působnosti valné hromady schválení obou účetních závěrek včetně schválení rozdělení zisku dle řádné individuální účetní závěrky Banky.
PREZENTAČNÍ ČÁST J&T BANKA, a.s. 38 1.7 Seznam korespondenčních bank Raiffeisen Bank International AG Vienna, Austria SWIFT: RZBA AT WW Currency: AUD, CAD, CHF, EUR, GBP, HUF, JPY, NOK, PLN, RON, RUB, SEK, TRY, USD The Bank of New York Mellon New York, USA SWIFT: IRVT US 3N Currency: USD, GBP DZ Bank AG Frankfurt am Main, Germany SWIFT: GENO DE FF Currency: USD 365.bank, a.s. Bratislava, Slovak Republic SWIFT: POBN SK BA Currency: EUR Citibank Europe Plc, org. složka Prague, Czech Republic SWIFT: CITI CZ PX Currency: CNY, HKD, MXN Ping An Bank Co., Ltd. Shenzen, China SWIFT: SZDB CN BS Currency: CNY Bank of China Ltd. Hungarian Branch SWIFT: BKCH HU HH Currency: CNY J&T banka d.d. Varazdin, Croatia SWIFT: VBVZ HR 22 Currency: EUR Citibank N.A. New York SWIFT: CITIUS33 Currency: USD
VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI J&T BANKA, a.s. 39 2 VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI Výkaz o řízení a správě společnosti představuje samostatnou část konsolidované výroční finanční zprávy podle § 118 odst. 4 zákona o podnikání na kapitálovém trhu, kterou Banka zveřejňuje jako emitent cenných papírů přijatých k obchodování na regulovaném trhu. 2.1 Správa společnosti a Kodex V rámci své správy dodržuje Banka veškeré relevantní právní povinnosti vyplývající z českých i unijních předpisů. Současně Banka přijala a dodržuje hlavní standardy řízení společností definované Kodexem správy a řízení společností ČR 2018 (dále jen „Kodex“), který je dostupný na webu Banky v sekci Informační povinnosti. Kodex vznikl pod záštitou společnosti Czech Institute of Directors v partnerství se společností Deloitte a ve spolupráci se specialisty z oblasti corporate governance. Banka zejména adoptovala základní zásady Kodexu, jakými jsou důraz na transparentnost, odpovědnost a dlouhodobý horizont, které jsou důležitými předpoklady korektní správy a řízení společností. Tyto hodnoty považuje za zásadní nejen v rámci řízení společnosti, ale také v přístupu k zákazníkům a obchodním partnerům. Banka průběžně poskytuje akcionářům i investorům informace o podnikání a finančních výsledcích či jiných významných skutečnostech. Banka také plní své povinnosti týkající se zveřejňování informací a jejich transparentnosti. Banka svou správu a řízení organizuje maximálně v souladu s principy zakotvenými ve výše uvedeném dokumentu. Za účelem jejich dosažení Banka stanovuje pravidla řízení společnosti zejména ve svých vnitřních předpisech a stanovách, které reflektují veškeré zákonné povinnosti dopadající na správu společnosti, která je bankou i obchodníkem s cennými papíry. V průběhu roku 2025 nedošlo k žádným zásadním změnám, jež by měly nepříznivý vliv na standardy a řízení Banky. Nejvyšším orgánem Banky je valná hromada. Vedoucím orgánem Banky jsou pak v souladu se zákonem o podnikání na kapitálovém trhu představenstvo a dozorčí rada. Uvedené orgány se při své činnosti řídí příslušnými právními předpisy, zejména zákonem o obchodních korporacích, zákonem o bankách a dále stanovami Banky. Banka má také zřízený výbor pro audit. Dále Banka zřídila i další odborné výbory, konkrétně výbor pro odměňování, výbor pro řízení aktiv a pasiv, investiční výbor, úvěrový výbor, výkonný výbor ČR, ob chodní výbor ČR, projektový výbor, bezpečnostní výbor, výbor pro operační riziko a škody, výbor pro investiční nástroje, výbor pro Recovery a Resolution, výbor pro ESG, výkonný výbor SR a obchodní výbor SR. Složení, stejně jako postupy výše uvedených orgánů a odborných výborů jsou uvedeny v kapitole Orgány a odborné výbory Banky. Osoby, které jsou členy orgánů, splňují požadavky odborné způsobilosti, důvěryhodnosti a zkušeností. Při výběru členů orgánů je uplatňována politika rozmanitosti, na což dohlíží výbor pro posuzování vhodnosti osob, který je založen na úrovni mateřské společnosti Banky. Další informace o politice rozmanitosti jsou uvedeny dále v S1-1 Zprávy. Při posuzování vhodnosti členů řídícího orgánu a zaměstnanců v klíčových funkcích se Banka řídí zejména Obecnými pokyny k posuzování vhodnosti členů vedoucího orgánu a osob v klíčových funkcích Evropského orgánu pro bankovnictví. Jednoduchá akcionářská struktura Banky umožňuje efektivní řízení společnosti ze strany jejích vlastníků při uplatnění dostatečných kontrolních pravidel za účelem ochrany zájmů Banky, investorů a věřitelů Banky v souladu s pravidly upravujícími podnikání bank a obchodníků s cennými papíry. Práva spojená s kmenovými akciemi, které představují podíl na Bance, se řídí zákonem o obchodních korporacích a stanovami Banky. Banka jako obchodník s cennými papíry je povinn a dle zákona o podnikání na kapitálovém trhu platit roční příspěvek do Garančního fondu obchodníků s cennými papíry, a to ve výši 2 % z objemu výnosů z poplatků a provizí za poskytnuté investiční služby. Základ pro výpočet příspěvku do uvedeného Garančního fondu za rok 2025 byl ve výši 2 458,6 mil. Kč (v roce 2024: 1 974,4 mil. Kč), za rok 2025 tento odvod činil 49,2 mil. Kč (v roce 2024: 39,5 mil. Kč). Banka v průběhu roku 2025 nenabyla vlastní akcie nebo vlastní podíly.
VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI J&T BANKA, a.s. 40 2.2 Informace o zásadách a postupech vnitřní kontroly ve vztahu k procesu účetního výkaznictví Banka k zajištění pravdivého a věrného zobrazení skutečnosti v účetnictví a správného sestavení výkazů na individuální i na konsolidované bázi využívá řadu nástrojů sloužících ke správnému zachycení jednotlivých transakcí a jejich následnému zobrazení ve výkazech Banky a její Skupiny. K hlavním nástrojům patří zejména maximální automatizace opakujících se transakcí, postupů a procesů ve vhodných systémech a aplikacích, pravidelná kontrola a testování těchto systémů a nastavení přístupových práv do jednotlivých systémů a aplikací. Vedle pravidelné kontroly hlavní knihy uplatňuje Banka systém stanovení zodpovědnosti a kontroly účetnictví na zůstatky jednotlivých analytických účtů. Každý účet hlavní knihy má přiřazeného gestora, který je povinen v pravidelných intervalech, ale i na vyžádání poskytnout informace k zůstatku analytického účtu (stav, odsouhlasení na primární data, rozklad na jednotlivé částky apod.). Za soulad používaných účetních metod zejména s účetními standardy IFRS ve znění přijatém Evropskou unií a nastavení kontrol v účetnictví Banky je odpovědný Ekonomický odbor Banky. Ekonomický odbor Banky nastavuje i pravidla a metodiku pro sestavení konsolidovaných výkazů a ověřuje správnost podkladů pro sestavení konsolidovaných finančních výkazů. Informace o uplatněných účetních metodách, oceňovacích technikách a zásadách pro tvorbu opravných položek jsou uvedeny v přílohách účetních závěrek v této konsolidované výroční finanční zprávě. Konsolidované a individuální finanční výkazy jsou pravidelně předkládány představenstvu Banky. Dozorčí rada Banky má k dispozici konsolidované a individuální finanční výkazy na zasedání dozorčí rady. Vnitřní kontrolní systém v oblasti účetního výkaznictví je pravidelně testován a vyhodnocován Vnitřním auditem. Správnost údajů ve finančních výkazech Banky potvrzuje nezávislý auditor svým výrokem. Součástí konsolidované výroční finanční zprávy jsou auditované finanční výsledky Banky i její Skupiny. Za rok 2025 byl Bance a Skupině auditorem účtován za auditorské a ostatní služby následující objem peněžních prostředků: Odměny za rok 2025 v tis. Kč bez DPH Ernst & Young Audit, s.r.o. Jiné společnosti ze sítě EY Celkem Povinný audit účetní závěrky Banka 7 800 3 246 11 046 Ostatní ověřovací a jiné služby Banka 9 006 - 9 006 Povinný audit účetní závěrky Skupiny mimo Banku 6 440 3 518 9 958 Ostatní ověřovací a jiné služby Skupiny mimo Banku 1 079 73 1 152
VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI J&T BANKA, a.s. 41 2.3 Údaje o cenných papírech a právech a povinnostech s nimi spojených 2.3.1 ÚDAJE O CENNÝCH PAPÍRECH PŘEDSTAVUJÍCÍCH PODÍL NA EMITENTOVI J&T BANKA, a.s. se sídlem Praha 8, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00, Česká republika, IČO: 47 115 378, Legal Entity Identifier (LEI): 31570010000000043842 byla dne 13. října 1992 zapsaná jako akciová společnost v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1731. Začátkem roku 2023 přidělila Bance agentura Moody´s rating dlouhodobých vkladů na úrovni Baa2 se stabilním výhledem a rating krátkodobých vkladů na úrovni Prime-2. Jedná se o ratingové ohodnocení na prestižním, tzv. investičním stupni. V dubnu 2025 ratingová agentura potvrdila rating dlouhodobých vkladů na úrovni Baa2 a zlepšila výhled u ratingu ze stabilního na pozitivní. Údaje o počtu akcií, nominální hodnotě akcií a o akcionářské struktuře Banky jsou uvedeny v kapitole Základní údaje o společnosti J&T BANKA, a.s. a jejím konsolidačním celku. Osoby s říd í cí pravomocí Banky nevlastní žádné akcie ani opce nebo srovnatelné investiční nástroje, jejichž hodnota se vztahuje k akciím nebo obdobným cenným papírům představujícím podíl na Bance. Akcie Banky se neobchodují na evropském regulovaném trhu. Práva a povinnosti akcionářů se řídí ustanovením zákona o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích) a stanovami Banky. Každý akcionář má přednostní právo upsat část nových akcií společnosti upisovaných ke zvýšení základního kapitálu v rozsahu jeho podílu na základním kapitálu, má-li být jejich emisní kurs splácen v penězích. Akcionář má přednostní právo na upsání těch akcií, které v souladu se zákonem o obchodních korporacích neupsal jiný akcionář. Vzhledem k tomu, že Banka má jediného akcionáře, nekoná se valná hromada a působnost valné hromady vykonává jediný akcionář. Práva a povinnosti jediného akcionáře jsou v tomto případě totožné s působností valné hromady, jejíž postavení je upraveno zákonem o obchodních korporacích a platnými stanovami Banky. Další informace k výkonu jediného akcionáře, resp. k působnosti valné hromady jsou uvedeny v následující kapitole Orgány a odborné výbory Banky. 2.3.2 ÚDAJE O PODŘÍZENÝCH NEZAJIŠTĚNÝCH VÝNOSOVÝCH CERTIFIKÁTECH Banka k 31. prosinci 2025 evidovala následující emitované podřízené nezajištěné výnosové certifikáty bez data splatnosti (dále také „certifikáty“): Název certifikátu ISIN Datum emise Měna Úroková sazba Jmenovitá hodnota Objem upsané emise J&T BK 6,50 % PERP CZ0003706517 23.08.2021 CZK 6,50 % p.a. 100 000 CZK 1 300 mil. Kč J&T BK 7,00 % PERP CZ0003707275 29.06.2022 EUR 7,00 % p.a. 1 000 EUR 200 mil. EUR Certifikáty jsou nepojmenovanými cennými papíry vydávanými v České republice, v souladu s českými právními předpisy. Certifikáty mají charakter hybridních finančních instrumentů kombinujících ekonomické vlastnosti kapitálových a dluhových cenných papírů a jsou vydávány jako zaknihované cenné papíry na majitele (doručitele). Při splnění podmínek podle čl. 52 odst. 1 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. 6. 2013 o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce a investiční podniky a o změně nařízení (EU) č. 648/2012 jsou certifikáty zahrnuty do vedlejšího kapitálu Tier 1 Banky. Dne 30. června 2025 udělila ČNB Bance dle článku 78 nařízení EU o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce (dále jen „nařízení“) souhlas se splacením kapitálových nástrojů s ISIN CZ0003704413 v celkovém objemu 1 000 mil. Kč, a také souhlas s vyřazením emisního ážia pro ISIN CZ0003704421 a CZ0003704249, které byly splaceny v roce 2024. Souhlas byl vydán na základě žádosti Banky dle článku 77 odst. 1 nařízení ke splacení vybraných kapitálových nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu Tier 1. Certifikáty s ISIN CZ0003704413 byly splaceny 30. září 2025 ve výši 1 000 mil. Kč. Certifikáty jsou obchodovány na Burze cenných papírů Praha, a.s. a objem emitovaných certifikátů dosáhl k 31. prosinci 202 5 výše 6 271 mil. Kč (202 4: 7 293 mil. Kč). Certifikáty nejsou dluhopisy ve smyslu zákona o dluhopisech. Vlastníci certifikátů nejsou z titulu vlastnictví certifikátů akcionáři Banky a nemají právo na výplatu dividendy.
VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI J&T BANKA, a.s. 42 Vlastníci certifikátu nemají podíl na vlastním kapitálu Banky a z titulu vlastnictví certifikátu nemají přímý nebo nepřímý podíl na hlasovacích právech. Se souhlasem ČNB se na Banku nevztahují povinnosti v § 118 odst. 5 písm. a) až k) zákona o podnikání na kapitálovém trhu, ve znění pozdějších předpisů. Ostatní práva a povinnosti jsou upraveny v emisních podmínkách. 2.3.3 ÚDAJE O EMITOVANÝCH DLUHOVÝCH CENNÝCH PAPÍRECH Banka k 31. prosinci 2025 evidovala následující emitované dluhové cenné papíry: Druh ISIN Datum emise Datum splatnosti Měna Úroková sazba Jmenovitá hodnota Objem upsané emise MREL dluhopisy CZ0003707705 13.12.2022 13.12.2027 CZK 8,00 % p.a. 10 mil. CZK 300 mil. Kč MREL dluhopisy XS3044417981 28.05.2025 28.05.2031 EUR 4,50 % p.a. 1 000 EUR 300 mil. EUR Podřízené dluhopisy CZ0003709339 04.12.2024 04.12.2034 CZK 6,25 % p.a. prvních pět let 10 000 CZK 2 500 mil. Kč MREL dluhopisy představují nepodmíněné, nezajištěné a nepodřízené závazky emitenta započítávané do minimálních požadavků na kapitál a způsobilé závazky (MREL) Banky. Dluhopisy CZ0003707705 (Dluhopisy) jsou dluhové cenné papíry vydané podle českého práva a byly přijaty k obchodování na Burze cenných papírů Praha v České republice. Konečná splatnost Dluhopisů je 13. prosince 2027. Emitent má možnost Dluhopisy předčasně splatit (call opce emitenta) počínaje dnem, ve kterém uplyne čtvrté výročí od data emise. Dluhopisy XS3044417981 (Eurodluhopisy) jsou dluhové cenné papíry vydané podle anglického práva a byly přijaty k obchodování na Luxembourg Stock Exchange (Bourse de Luxembourg, LuxSE) v Lucembursku. Konečná splatnost Eurodluhopisů je 28. května 2031. Emitent má možnost předčasného splacení (call opce emitenta) 28. května 2030. Dluhopisy XS2705065188 (Eurodluhopisy) jsou dluhové cenné papíry vydané podle anglického práva a byly přijaty k obchodování na Luxembourg Stock Exchange (Bourse de Luxembourg, LuxSE) v Lucembursku a na Burze cenných papírů Praha v České republice. Konečná splatnost Eurodluhopisů je 26. října 2026. Emitent měl možnost Eurodluhopisy předčasně splatit (call opce emitenta) k 26. říjnu 2025. Dluhopisy byly předčasně splaceny v roku 2025 v objemu 120 mil. EUR. Předčasné splacení MREL dluhopisů je podmíněno udělením souhlasu ze strany regulátora (ČNB). Regulátor může za určitých podmínek přijmout opatření, která mohou trvale snížit, zrušit nebo odepsat jakoukoli část jmenovité hodnoty MREL dluhopisů, konvertovat celou nebo jakoukoli část jmenovité hodnoty MREL dluhopisů (včetně odpovídajícího alikvótního úrokového výnosu) na akcie nebo jiné nástroje kmenového kapitálu Tier 1 emitenta či změnit výši splatného úrokového výnosu, den výplaty nebo jinak změnit emisní podmínky MREL dluhopisů. Dluhopisy s označením J&T BANKA VAR/34, ISIN CZ0003709339 (Podřízené dluhopisy) představují nepodmíněné, nezajištěné a podřízené závazky emitenta podle § 34 zákona č. 190/2004 Sb., o dluhopisech a § 172 zákona č. 182/2006 Sb., insolvenčního zákona, a jsou kapitálovým nástrojem tvořícím součást Tier 2 kapitálu Banky podle čl. 62a nařízení (EU) č. 575/2013. Podřízené dluhopisy jsou dluhové cenné papíry vydané podle českého práva. V případě úpadku budou pohledávky vyplývající z Podřízených dluhopisů uspokojeny až po uspokojení všech ostatních nepodřízených a nezajištěných věřitelů, včetně držitelů MREL dluhopisů s výjimkami stanovenými v prospektu. Podřízené dluhopisy byly přijaty k obchodování na Burze cenných papírů Praha v České republice. Konečná splatnost Podřízených dluhopisů je 4. prosince 2034. Emitent má možnost Podřízené dluhopisy předčasně splatit (call opce emitenta) k 4. prosinci 2029 a, nevyužije-li tuto možnost, ke každému následujícímu datu výplatu kupónu ve výši 6M PRIBOR + 2,75 %, který se po 4. prosinci 2029 bude vyplácet pololetně. Předčasné splacení Podřízených dluhopisů je podmíněno udělením souhlasu ze strany regulátora. Regulátor může za určitých podmínek přijmout opatření, která mohou vést k odpisu nebo konverzi celé jmenovité hodnoty Podřízených dluhopisů nebo jakékoli jejich části.
VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI J&T BANKA, a.s. 43 2.4 Orgány a odborné výbory Banky 2.4.1 ORGÁNY BANKY Banka má dualistický systém struktury správy a řízení společnosti, který zajišťuje oddělení výkonných a kontrolních funkcí, a jejími orgány jsou: 2.4.1.1 Valná hromad a Valná hromada je nejvyšším orgánem Banky. Rozhoduje o záležitostech, které zákon nebo stanovy Banky zahrnují do její působnosti. Do působnosti valné hromady náleží zejména rozhodování o změně stanov, rozhodování o změně výše základního kapitálu a o pověření představenstva ke zvýšení základního kapitálu, volba a odvolání členů dozorčí rady, schválení řádné, mimořádné nebo konsolidované účetní závěrky a v případech, kdy její vyhotovení stanoví jiný právní předpis, i mezitímní účetní závěrky, rozhodnutí o rozdělení zisku nebo jiných vlastních zdrojů nebo o úhradě ztráty a udělování pokynů představenstvu a schvalování zásad činnosti představenstva, nejsou-li v rozporu s právními předpisy. Valná hromada může dále zakázat členovi představenstva určité právní jednání, je-li to v zájmu společnosti. Působnost valné hromady je upravena platnými stanovami Banky a příslušnými právními předpisy, zejména zákonem o obchodních korporacích. Banka má pouze jediného akcionáře, proto se nekoná valná hromada a v působnosti valné hromady Banky rozhoduje jediný akcionář (J&T FINANCE GROUP SE). Tato rozhodnutí jsou písemná, a vyžadují-li to právní předpisy, mají formu notářského zápisu. 2.4.1.2 Představenstvo Statutárním orgánem Banky je představenstvo, které řídí podnikatelskou činnost Banky a zastupuje Banku způsobem uvedeným ve stanovách Banky a v obchodním rejstříku. Představenstvo rozhoduje o všech záležitostech Banky, které nejsou právními předpisy, stanovami nebo usnesením valné hromady vyhrazeny do působnosti valné hromady nebo dozorčí rady. Podle platných Stanov Banky má představenstvo 3 až 8 členů s tím, že konkrétní počet členů představenstva stanoví dozorčí rada, a to s přihlédnutím ke konkrétnímu ro zsahu činnosti společnosti, ekonomické situaci a aktuálním regulatorním požadavkům a z toho plynoucím potřebám vnitřního řídicího systému. Představenstvo Banky mělo ke dni 31. prosince 2025 sedm (7) členů. Představenstvo vol í dozorčí rad a. U všech členů představenstva posuzuje ČNB jejich odbornou způsobilost, důvěryhodnost a zkušenost. Představenstvo ze svého středu volí předsedu představenstva. Odměňování členů představenstva Banky patří do působnosti valné hromady. Funkční období člena představenstva je pětileté, přičemž opětovná volba člena představenstva je možná. Představenstvo odpovídá za vytvoření uceleného a přiměřeného řídicího a kontrolního systému a soustavné udržování jeho funkčnosti a efektivnosti. Odpovídá za stanovení celkové strategie Banky, za stanovení pravidel, která jednoznačně formulují etické a profesní zásady a předpokládané modely chování a jednání pracovníků, za stanovení zásad řízení lidských zdrojů. Představenstvo odpovídá za stanovení, zajištění, udržování a uplatňování požadavků na důvěryhodnost, znalosti a zkušenosti osob, jimiž zabezpečuje výkon svých činností, odpovídá za zajištění, že Banka soustavně uplatňuje řádné řídicí, administrativní, účetní a další postupy. Představenstvo Banky schvaluje a pravidelně vyhodnocuje zejména celkovou strategii Banky, organizační uspořádání, strategii řízení rizik, včetně rizik vyplývajících z makroekonomického prostředí, v němž Banka působí, a to i v závislosti na hospodářském cyklu, včetně zásad přijímání rizik Bankou a rozpoznávání, vyhodnocování, měření, sledování, ohlašování a omezování výskytu nebo dopadů výskytu rizik, kterým je nebo může být Banka vystavena. Schvaluje strategii související s kapitálem a kapitálovými poměry, strategii rozvoje informačních a komunikačních systémů, zásady systému vnitřní kontroly, včetně zásad pro zamezování vzniku možného střetu zájmů, compliance a vnitřní audit, bezpečnostní zásady včetně bezpečnostních zásad pro informační a komunikační systémy, soustavu limitů včetně celkové akceptované míry rizika a případných vnitřně stanovených kapitálových, likvidních a jiných obezřetnostních rezerv nebo přirážek, které Banka používá pro omezení rizik v rámci jí akceptované míry rizika. Představenstvo Banky dále schvaluje nové produkty, činnosti a systémy a jiné záležitosti mající pro Banku zásadní význam nebo jiný možný podstatný dopad (tuto pravomoc může představenstvo Banky přenést na jím určený odborný výbor). Schvaluje strategický (4letý) a periodický (roční) plán vnitřního auditu. Představenstvo se schází podle potřeby, zpravidla jednou měsíčně. Zasedání představenstva se koná v sídle Banky, ledaže by se představenstvo uneslo na svém předchozím zasedání jinak. Zasedání představenstva svolává předseda představenstva. Představenstvo může zasedat i na základě dlouhodobého plánu zasedání představenstva. Předseda představenstva je povinen svolat zasedání představenstva bez zbytečného odkladu na žádost jakéhokoliv člena představenstva nebo na žádost dozorčí rady. Nesvolá-li předseda představenstva
VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI J&T BANKA, a.s. 44 zasedání bez zbytečného odkladu, může jej svolat jakýkoliv člen představenstva společnosti nebo dozorčí rada. Představenstvo se může usnášet i mimo zasedání představenstva, pokud s tím souhlasí všichni členové představenstva. V takovém případě se připouští i písemné hlasování, popř. hlasování s využitím technických prostředků. Představenstvo je schopno usnášení, je-li přítomna většina členů představenstva. Představenstvo rozhoduje většinou hlasů přítomných členů. Štěpán Ašer, MBA předseda představenstva a generální ředitel Den vzniku funkce v představenstvu: člen od 30. května 2006, předseda představenstva od 21. srpna 2024 Funkční období do: 2. června 2026 Je absolventem School of Business and Public Management na George Washington University ve Washingtonu se specializací na finance a finanční trhy. Následně vystudoval MBA z Rochester Institute of Technology. Ve financích v České republice se pohybuje od roku 1997, nejprve jako analytik, později portfolio manager v Credit Suisse Asset Management. V letech 1999 až 2002 byl členem představenstva Commerz Asset Management, odpovědným za řízení portfolií a prodej. V České spořitelně, a.s., se krátce specializoval v asset managementu na institucionální klienty. Od roku 2003 pracuje v Bance. V rámci Banky je odpovědný za úsek obchodu ČR, odbor bezpečnosti a odbor marketingu ČR. Dále působí nebo v uplynulých 5 letech působil v následujících společnostech: Společnost IČO Sídlo Funkce Stav J&T FINANCE GROUP SE 27592502 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Představenstvo – člen aktuální J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s. 47672684 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Dozorčí rada – člen aktuální J&T INVESTIČNÁ SPOLOČNOSŤ, správ. spol., a.s. 53859111 Bratislava, Dvořákovo nábrežie 8, PSČ 811 02, SR Dozorčí rada – člen aktuální J&T IB and Capital Markets, a.s. 24766259 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Dozorčí rada – předseda aktuální J&T Leasingová společnost, a.s. 28427980 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Dozorčí rada – předseda aktuální J&T Mezzanine, a.s. 06605991 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Dozorčí rada – člen aktuální AMISTA investiční společnost, a.s. 27437558 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Dozorčí rada – člen aktuální J&T RFI IV., a.s. 17843791 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Dozorčí rada – člen aktuální J&T NOBLESSE OBLIGE, z.ú. 19420218 Praha 1, Malá strana, Malostranské nábřeží 563/3, PSČ 118 00 Správní rada – předseda aktuální Spolek za lepší Dolní Radouň 23340495 Dolní Radouň 31, Jindřichův Hradec, PSČ 377 01 Kolegium spolku - předseda aktuální J&T Bank, a.o. 1027739 121651 115035 Moskva, Kadaševskaya naberežnaja, 26, Ruská federace Představenstvo – člen neaktuální J&T SERVICES ČR, a.s. 28168305 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Dozorčí rada – člen neaktuální ATLANTIK finanční trhy, a.s. 26218062 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Představenstvo – předseda neaktuální J&T banka d.d. 675539 Međimurska ulica 28 42000 Varaždin, Chorvatsko Dozorčí rada – člen neaktuální
VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI J&T BANKA, a.s. 45 Ing. Igor Kováč člen představenstva Den vzniku funkce v představenstvu: 16. února 2011 Funkční období do: 30. listopadu 2025 Je absolventem Ekonomické univerzity v Bratislavě, kde promoval v roce 1998 na Národohospodářské fakultě. Od počátku své profesní kariéry se pohybuje ve finanční sféře, v oblasti bankovnictví od roku 2000, kdy nastoupil do Hypovereinsbank Slovakia na pozici Senior Controller. V letech 2002 až 2008 působil ve Volksbank Slovensko na pozici ředitele ekonomického odboru. V roce 2008 nastoupil do Banky a převzal vedení ekonomického a finančního útvaru. Následně se stal finančním ředitelem J&T FINANCE GROUP SE a členem jejího představenstva. Od 1. prosince 2025 se přesunul do dozorčí rady Banky. Dále působí nebo v uplynulých 5 letech působil v následujících společnostech: Společnost IČO Sídlo Funkce Stav J&T FINANCE GROUP SE 27592502 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Představenstvo – člen aktuální J&T IB and Capital Markets, a.s. 24766259 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Dozorčí rada – člen aktuální J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s. 47672684 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Dozorčí rada – člen aktuální J&T Leasingová společnost, a.s. 28427980 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Dozorčí rada – člen aktuální J&T Mezzanine, a.s. 06605991 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Dozorčí rada – člen aktuální J&T RFI IV., a.s. 17843791 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Dozorčí rada – člen aktuální J&T banka d.d. 675539 Međimurska ulica 28 42000 Varaždin, Chorvatsko Dozorčí rada – předseda aktuální J&T SERVICES ČR, a.s. 28168305 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Dozorčí rada – člen neaktuální J&T Bank, a.o. 1027739 121651 115035 Moskva, Kadaševskaya naberežnaja, 26, Ruská federace Představenstvo – člen neaktuální Ing. Anna Macaláková člen představenstva Den vzniku funkce v představenstvu: 11. června 2018 Funkční období do: 11. června 2028 Je absolventem Ekonomické univerzity v Bratislavě, Národohospodářské fakulty, obor finance. Od ukončení studia v roce 2006 pracuje v Bance – pobočce Bratislava, kde zastávala různé pozice. V současné době pracuje v Bance na pozici vedoucího organizační složky J&T BANKA, a.s., pobočka zahraničnej banky Bratislava. V rámci Banky je odpovědná za úsek SR a odbor AML SR. Dále působí nebo v uplynulých 5 letech působila v následující společnosti: Společnost IČO Sídlo Funkce Stav J&T INVESTIČNÁ SPOLOČNOSŤ, správ. spol., a.s. 53859111 Bratislava, Dvořákovo nábrežie 8, PSČ 811 02, SR Představenstvo – předseda aktuální
VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI J&T BANKA, a.s. 46 Ing. Jan Kotek člen představenstva Den vzniku funkce v představenstvu: 1. ledna 2022 Funkční období do: 1. ledna 2027 Je absolventem Vysoké školy ekonomické v Praze. Od počátku své profesní kariéry se pohybuje ve finanční sféře. Ve skupině JTFG pracuje od roku 2010, kde zastával nejprve pozici ředitele o dboru Řízení kreditních rizik v Bance. V letech 2012–2014 působil ve vrcholovém vedení společnosti Poštová banka, a.s., na Slovensku. V letech 2014 až 2021 pracoval jako finanční manažer ve společnosti J&T FINANCE GROUP SE. Od roku 2019 zastává v Bance pozici ředitele ú seku úvěrových obchodů a v lednu 2022 se stal zároveň členem představenstva. V rámci Banky je odpovědný za úsek úvěrových obchodů a reprezentační kancelář Polsko. Dále působí nebo v uplynulých 5 letech působil v následujících společnostech: Společnost IČO Sídlo Funkce Stav ZINO Estate s.r.o. 19817762 Praha 5, Stodůlky, K sopce 1704/1, PSČ 155 00 Jednatel aktuální Honpat Invest a.s. 21720398 Praha 8, Libeň, Voctářova 2449/5, PSČ 180 00 Správní rada – člen aktuální J&T banka d.d. 675539 Međimurska ulica 28 42000 Varaždin, Chorvatsko Dozorčí rada – místopředseda neaktuální J&T Global Finance IX., s.r.o., v likvidácii 51836301 Bratislava, Dvořákovo nábrežie 8, PSČ 811 02, SR Jednatel neaktuální Equity Holding, a.s. 10005005 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Představenstvo – člen neaktuální J&T Mezzanine, a.s. 06605991 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Představenstvo – člen neaktuální 365.bank, a.s. 31340890 Bratislava, Dvořákovo nábrežie 4, PSČ 811 02, SR Dozorčí rada – člen neaktuální J&T Global Finance VII., s.r.o. v likvidaci 05243441 Praha 8, Karlín, Pobřežní 297/14, PSČ 186 00 Jednatel neaktuální J&T Global Finance VIII., s.r.o., v likvidaci 06062831 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Jednatel neaktuální J&T Global Finance X., s.r.o., v likvidaci 07402520 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Jednatel neaktuální J&T Global Finance VI., s.r.o. v likvidácii 50195131 Bratislava, Dvořákovo nábrežie 4, PSČ 811 02, SR Likvidátor neaktuální Ing. Michal Kubeš člen představenstva Den vzniku funkce v představenstvu: 4. dubna 2024 Funkční období do: 4. dubna 2029 Michal Kubeš přišel do skupiny JTFG v roce 2007 z poradenské společnosti KPMG, kde pracoval v oddělení finančních institucí. Od té doby ve skupině JTFG působil na několika pozicích od poradce představenstva, přes skupinového manažera rizik po ekonomického ředitele a člena představenstva v J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOSTI, a.s. Od roku 2023 se pak primárně věnuje Bance jako výkonný ředitel pro finanční úsek. V rámci Banky je odpovědný za finanční úsek, provoz ČR, Compliance, odbor AML ČR a pobočku v Německu.
VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI J&T BANKA, a.s. 47 Dále působí nebo v uplynulých 5 letech působil v následujících společnostech: Společnost IČO Sídlo Funkce Stav J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s. 47672684 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Dozorčí rada – člen aktuální J&T INVESTIČNÁ SPOLOČNOSŤ, správ. spol., a.s. 53859111 Bratislava, Dvořákovo nábrežie 4, PSČ 811 02, SR Dozorčí rada – člen aktuální ATLANTIK finanční trhy, a.s. 26218062 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Dozorčí rada - předseda aktuální AMISTA investiční společnost, a.s. 27437558 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Dozorčí rada – předseda aktuální Nadace Nomeolvides 22345027 Praha 9, Horní Počernice, V humnech 2876/16, PSČ 193 00 Správní rada – předseda aktuální Compact Property Fund, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. 03451488 Praha 1, Staré Město, Hybernská 1009/24, PSČ 110 00 Dozorčí rada – člen neaktuální J&T NOVA Hotels SICAV, a.s. 09641173 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Dozorčí rada – člen neaktuální JTPI CZ, a.s., v likvidaci 09285164 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Dozorčí rada – člen neaktuální J&T PROPERTY OPPORTUNITIES SICAV, a.s. 09287671 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Dozorčí rada – člen neaktuální Ing. Petr Vodička člen představenstva Den vzniku funkce v představenstvu: 2. prosince 2024 Funkční období do: 2. prosince 2029 Petr Vodička přišel do skupiny JTFG v roce 2003 a od té doby zde zastával několik významných manažerských funkcí v oblasti finančních trhů zaměřených na provoz a rozvoj úseku. V rámci Banky je zodpovědný za směřování v oblasti finančních trhů, která hraje zásadní roli v řízení obchodních aktivit Banky, správě portfolií a řízení likvidity. Dále působí nebo v uplynulých 5 letech působil v následující společnosti: Společnost IČO Sídlo Funkce Stav Společenství vlastníků domu č. p. 435 v obci Vítkovice, Horní Mísečky 07792409 Vítkovice, č. p. 435, PSČ 512 38 Výbor – místopředseda aktuální
VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI J&T BANKA, a.s. 48 Ing. Tomáš Hejduk člen představenstva Den vzniku funkce v představenstvu: 28. dubna 2025 Funkční období do: 28. dubna 2030 Je absolventem Vysoké školy ekonomické v Praze, kde v roce 2013 dokončil magisterské studium na Fakultě financí a účetnictví se specializací na finance a oceňování podniků. V letech 2012–2015 působil ve společnosti KPMG Česká republika, s.r.o., kde se věnoval manažerskému poradenství pro veřejný i soukromý sektor. Od roku 2015 pracuje v Bance, kde postupně působil na pozicích analytika kreditních rizik, ředitele o dboru řízení kreditních rizik a od roku 2024 ředitele d ivize řízení kreditních rizik. V rámci Banky je odpovědný za úsek řízení rizik, agendu Rezolučního plánování a agendu ESG. Dále působí nebo v uplynulých 5 letech působil v následující společnosti: Společnost IČO Sídlo Funkce Stav ATLANTIK finanční trhy, a.s. 26218062 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Dozorčí rada - člen aktuální Ing. Tomáš Klimíček člen představenstva Den vzniku funkce v představenstvu: 1. června 2025 Funkční období do: 1. června 2030 Je absolventem Vysoké školy ekonomické v Praze, kde v roce 2010 dokončil magisterské studium na Fakultě financí a účetnictví. V letech 2008–2011 pracoval ve společnosti PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Od roku 2011 pracuje v Bance, od roku 2012 na pozici ředitele o dboru řízení kreditních rizik. V rámci Banky je odpovědný za úsek právní, úsek personální, úsek informačních systémů a odbor Digital Experience Č R. Dále působí nebo v uplynulých 5 letech působil v následujících společnostech: Společnost IČO Sídlo Funkce Stav J&T Leasingová společnost, a.s. 28427980 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Dozorčí rada – člen neaktuální J&T INVESTIČNÁ SPOLOČNOSŤ, správ. spol., a.s. 53859111 Bratislava, Dvořákovo nábrežie 8, PSČ 811 02, SR Dozorčí rada – člen neaktuální J&T Bank, a.o. 1027739 121651 115035 Moskva, Kadaševskaya naberežnaja, 26, Ruská federace Představenstvo – člen neaktuální
VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI J&T BANKA, a.s. 49 2.4.1.3 Dozorčí rada Dozorčí rada je kontrolním orgánem Banky a její činnost je upravena právními předpisy a stanovami Banky. Dozorčí rada dohlíží na výkon činnosti představenstva a uskutečňování podnikatelské činnosti Banky. Členy dozorčí rady volí a odvolává valná hromada (resp. jediný akcionář). Podle stanov má dozorčí rada 9 členů s tím, že 6 členů volí jediný akcionář a 3 členy volí zaměstnanci Banky. Funkční období členů dozorčí rady je pětileté a opětovná volba je možná. Dozorčí rada se schází podle potřeby, minimálně jednou ročně. Zasedání dozorčí rady se koná v sídle Banky, ledaže by se dozorčí rada usnesla na svém předchozím zasedání jinak. Zasedání dozorčí rady svolává předseda dozorčí rady. Předseda dozorčí rady je povinen svolat zasedání dozorčí rady bez zbytečného odkladu na žádost jakéhokoliv člena dozorčí rady nebo na žádost představenstva anebo požádá-li kvalifikovaný akcionář dozorčí radu, aby přezkoumala výkon působnosti představenstva, nebo ji bude informovat o záměru podat akcionářskou žalobu. Nesvolá-li předseda dozorčí rady zasedání bez zbytečného odkladu, může jej svolat jakýkoliv člen dozorčí rady společnosti nebo představenstvo. Dozorčí rada se může usnášet i mimo zasedání dozorčí rady, pokud s tím souhlasí všichni členové dozorčí rady. V takovém případě se připouští i písemné hlasování, popř. hlasování s využitím technických prostředků. Dozorčí rada je schopna usnášení, je-li přítomna většina členů dozorčí rady. Dozorčí rada rozhoduje většinou hlasů přítomných členů. Ing. Jozef Tkáč předseda dozorčí rady (není zaměstnancem Banky) Den vzniku funkce v dozorčí radě: 3. června 1998 Funkční období do: 15. října 2028 Po skončení studia na Vysoké škole ekonomické nastoupil do Hlavního ústavu Státní banky československé v Bratislavě. V roce 1989 ho vláda SR a vedení ŠBČS pověřily přípravou činnosti investiční banky na Slovensku. V roce 1990 se stal hlavním ředitelem Hlavního ústavu pro SR v Investiční bance, s.p.ú., Praha a po odstátnění a rozdělení Investiční banky Praha se stal prezidentem Investiční a rozvojové banky, a.s., v Bratislavě. Po změně vlastníků Banky a ukončení privatizace Investiční a rozvojové banky, a.s., se etabloval ve skupině JTFG ve funkci prezidenta skupiny JTFG a předsedy představenstva J&T FINANCE GROUP SE. Dále působí nebo v uplynulých 5 letech působil v následujících společnostech: Společnost IČO Sídlo Funkce Stav J&T FINANCE GROUP SE 27592502 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Dozorčí rada – předseda aktuální Nadace J&T 27162524 Praha 1, Malá Strana, Malostranské nábřeží 563/3, PSČ 118 00 Správní rada – člen aktuální J&T INVESTIČNÁ SPOLOČNOSŤ, správ. spol., a.s. 53859111 Bratislava, Dvořákovo nábrežie 4, PSČ 811 02, SR Dozorčí rada – předseda aktuální 365.bank, a.s. 31340890 Bratislava, Dvořákovo nábrežie 4, PSČ 811 02, SR Dozorčí rada – člen aktuální ATLANTIK finanční trhy, a.s. 26218062 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Dozorčí rada – člen neaktuální Equity Holding, a.s. 10005005 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Představenstvo – předseda neaktuální J&T SERVICES ČR, a.s. 28168305 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Dozorčí rada – předseda neaktuální Geodezie Brno, a.s. v likvidaci 46345906 Brno, Dornych 47, PSČ 602 00 Dozorčí rada – předseda neaktuální
VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI J&T BANKA, a.s. 50 Ing. Ivan Jakabovič místopředseda dozorčí rady (není zaměstnancem Banky) Den vzniku funkce v dozorčí radě: 3. června 1998 Funkční období do: 15. října 2028 Absolvoval Fakultu hospodářské informatiky Ekonomické univerzity v Bratislavě. Získal makléřskou licenci Ministerstva financí SR. V roce 1994 se stal spoluzakladatelem J & T Securities, s.r.o., obchodníka s cennými papíry. Je místopředsedou představenstva J&T FINANCE GROUP SE. Dále působí nebo v uplynulých 5 letech působil v následujících společnostech: Společnost IČO Sídlo Funkce Stav J&T FINANCE GROUP SE 27592502 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Představenstvo – místopředseda aktuální J&T CAPITAL PARTNERS, a.s. 10942092 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Dozorčí rada – předseda aktuální J&T EQUITY PARTNERS, a.s. 17201373 Praha 8, Karlín Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Dozorčí rada – předseda aktuální EP Power Europe, a.s. 27858685 Praha 1, Josefov, Pařížská 130/26, PSČ 110 00 Dozorčí rada – člen aktuální KOLIBA REAL, s. r. o. 35725745 Bratislava, Dvořákovo nábrežie 8, PSČ 811 02, SR Představenstvo – předseda aktuální J & T Securities, s.r.o. v likvid á cii 31366431 Bratislava, Dvořákovo nábrežie 8, PSČ 811 02, SR Jednatel neaktuální Ing. Dušan Palcr člen dozorčí rady (není zaměstnancem Banky) Den vzniku funkce v dozorčí radě: 15. června 2004 Funkční období do: 15. října 2028 Absolvoval Provozně-ekonomickou fakultu Vysoké školy zemědělské v Brně. V letech 1995−1998 působil v bankovním dohledu ČNB. Od roku 1998 působí ve skupině JTFG. Byl členem představenstva Banky pověřený řízením úseku ekonomiky a bankovního provozu. Od roku 2003 je členem představenstva J&T FINANCE GROUP SE. Dále působí nebo v uplynulých 5 letech působil v následujících společnostech: Společnost IČO Sídlo Funkce Stav J&T FINANCE GROUP SE 27592502 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Představenstvo – místopředseda aktuální J&T Sport Team ČR, s.r.o. 24215163 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Jednatel aktuální AC Sparta Praha fotbal, a.s. 46356801 Praha 7, Tř. Milady Horákové 1066/98, PSČ 170 00 Dozorčí rada – předseda aktuální I. Český Lawn – Tennis Klub Praha 45243077 Praha 7, Holešovice, Ostrov Štvanice č. ev. 38, PSČ 170 00 Člen výkonného výboru aktuální Nadace J&T 27162524 Praha 1, Malá Strana, Malostranské nábřeží 563/3, PSČ 118 00 Správní rada – člen aktuální Karlín development II. s.r.o. 28161980 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Dozorčí rada – člen aktuální J&T REAL ESTATE CZ, a.s. 28255534 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Představenstvo – předseda aktuální
VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI J&T BANKA, a.s. 51 GLOBDATA a.s. 05642361 Praha 1, Staré Město, Na Příkopě 393/11, PSČ 110 00 Dozorčí rada – člen aktuální Doblecon a.s. 07015381 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Dozorčí rada – člen aktuální Česká rugbyová unie, z.s. 00540706 Praha 6, Břevnov, U Vojtěšky č.ev. 11, PSČ 162 00 Výkonný výbor - prezident aktuální RAILSCANNER, s.r.o. 07842511 Praha 2, Vinohrady, Italská 2581/67, PSČ 120 00 Dozorčí rada – předseda aktuální JTZE a.s. 08839662 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Dozorčí rada – předseda aktuální Menmar s.r.o. 13976257 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Jednatel aktuální Alvadose s.r.o. 11773189 Praha 3, Bořivojova 885/50, Žižkov, PSČ 130 00 Jednatel aktuální MeasureTake s.r.o. 07209533 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Jednatel aktuální J & T REAL ESTATE ENGINEERING s.r.o. 14319535 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Jednatel aktuální Agro – společnost MORAVA s.r.o. 47676159 Kojetín – Kojetín I-Město, Komenského náměstí 1052, PSČ 752 01 Jednatel aktuální J&T REAL ESTATE SMART SOLUTIONS a.s. 01942603 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Dozorčí rada – člen aktuální SALIX MORAVA s.r.o. 25380893 Horní Moštěnice, Revoluční 130/30, PSČ 751 17 Jednatel aktuální AGROSUMAK s.r.o. 47672404 Suchdol nad Odrou, Komenského 211, PSČ 742 01 Jednatel aktuální Žďár Chudenice s.r.o. 49789775 Klatovy, Sobětice 75, PSČ 339 01 Jednatel aktuální STATEK SOBĚTICE s.r.o. 46886087 Klatovy, Sobětice 75, PSČ 339 01 Jednatel aktuální EUROFARMS AGRO-B s.r.o. 60066377 Kardašova Řečice, Palackého 740, PSČ 378 21 Jednatel aktuální Farma Neznašovy s.r.o. 25242041 Klatovy, Sobětice 75, PSČ 339 01 Jednatel aktuální ROLANA s.r.o. 26961962 Černilov, Újezd 60, PSČ 503 03 Jednatel aktuální POTATO s.r.o. 26969670 Jihlava – Heroltice 65, PSČ 58601 Jednatel aktuální Agro Odersko, a.s. 25366726 Odry, tř. Osvobození 25, PSČ 742 35 Správní rada – člen aktuální Farma Blovice s.r.o. 47719672 Blovice, Luční 812, PSČ 336 01 Jednatel aktuální AGROSALES s.r.o. 27777944 Suchdol nad Odrou, Komenského 211, PSČ 742 01 Jednatel aktuální POLINE s.r.o. 62958500 Nebovidy č.p. 73, PSČ 280 02 Jednatel aktuální EUROFARMS JIHLAVA s.r.o. 25252895 Jihlava, Heroltice 65, PSČ 586 01 Jednatel aktuální JTZE Sobětice s.r.o. 09001271 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Jednatel aktuální JTZE Horní Moštěnice s.r.o. 09001255 Horní Moštěnice, Revoluční 130/30, PSČ 751 17 Jednatel aktuální JTZ global a.s. 09030310 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Představenstvo – člen aktuální
VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI J&T BANKA, a.s. 52 Blumenaugen s.r.o. 11774169 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Jednatel aktuální Ekofarma Čachrov s.r.o. 11935332 Klatovy, Sobětice 75, PSČ 339 01 Jednatel aktuální BB global a.s. 21678693 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Představenstvo – předseda aktuální Rohan D one, s.r.o. 17490421 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Jednatel aktuální Rohan D three, s.r.o. 19396121 Praha 8, Karlín, U Sluncové 666/12a, PSČ 186 00 Jednatel aktuální Rohan D four, s.r.o. 19396007 Praha 8, Karlín, U Sluncové 666/12a, PSČ 186 00 Jednatel aktuální ZE Nitra s.r.o. 17711304 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Jednatel aktuální Ekofarma Neurazy s.r.o. 17893194 Blovice, Luční 812, PSČ 336 01 Jednatel aktuální Radar s.r.o. 31436846 Zbehy, Poľnofarma 479, PSČ 951 42, SR Jednatel aktuální GREEN POINT, spol. s r.o. 36551678 Farná 1545, PSČ 935 66, SR Jednatel aktuální JTZE Slovensko s.r.o. 47852291 Farná 1545, PSČ 935 66, SR Jednatel aktuální Poľnohospodárske družstvo Podhorany 00614041 Podhorany 220, PSČ 951 46, SR Představenstvo – člen aktuální BigBoard Praha, a.s. 24226491 Praha 4, Na strži 2097/63, Krč, PSČ 140 00 Dozorčí rada - člen aktuální BIOFARMS AGRO-B s.r.o. 19250096 Kardašova Řečice, Palackého 740, PSČ 378 21 Jednatel aktuální JV Bubny s.r.o. 11773430 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Jednatel neaktuální MS Trnitá 3 a.s. 05783216 Brno, Černá Pole, třída Kpt. Jaroše 1922/3, PSČ 602 00 Dozorčí rada – člen neaktuální Invictus development s.r.o. 07295049 Praha 4, Chodov, Stýblova 2352/30a, PSČ 149 00 Dozorčí rada – předseda neaktuální Mgr. Jozef Šepetka člen dozorčí rady Den vzniku funkce v dozorčí radě: 9. září 2008 Funkční období do: 30. listopadu 2025 Je absolventem Právnické fakulty Univerzity Karlovy. Od roku 1990 se pohyboval v oblasti státní správy – např. od roku 1992 působil na Ministerstvu zahraničních věcí ČR. Do Banky nastoupil v roce 1998 na pozici poradce. Dále působí nebo v uplynulých 5 letech působil v následujících společnostech: Společnost IČO Sídlo Funkce Stav Nadace pro rozvoj České filharmonie 19584024 Praha 1, Staré Město, Alšovo nábřeží 79/12, PSČ 110 00 Správní rada – člen aktuální Nadační fond SmetaNOVÝ sál 22170260 Litomyšl, Záhradí, Jiráskova 133, PSČ 570 01 Správní rada – člen, zakladatel a ktuální Společenství V Podbabě 2738, Praha 6 01507672 Praha 6, Dejvice, V Podbabě 2738/12, PSČ 160 00 Výbor – člen a ktuální Společenství vlastníků v domě Zikova 708 27426955 P raha 6, Dejvice, Zikova 5/čp. 708, PSČ 160 00 Výbor – místopředseda a ktuální J&T FINANCE GROUP SE 27592502 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Dozorčí rada – člen aktuální
VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI J&T BANKA, a.s. 53 Jitka Šustová člen dozorčí rady zvolený zaměstnanci Den vzniku funkce v dozorčí radě: 10. prosince 2018 Funkční období do: 15. prosince 2028 V Bance pracuje od roku 1998. Od té doby prošla mnoha pozicemi v rámci ekonomického úseku, v současnosti zastává pozici ředitele ekonomického odboru. V prosinci 2018 byla do funkce člena dozorčí rady zvolena zaměstnanci Banky a opětovně zvolena do této funkce byla v prosinci 2023. V uplynulých 5 letech nepůsobila v žádných dalších společnostech. JUDr. Jaroslava Sragner člen dozorčí rady zvolený zaměstnanci Den vzniku funkce v dozorčí radě: 14. října 2022 Funkční období do: 14. října 2027 Je absolventem Právnické fakulty v Košicích, od roku 2007 má praxi v oblasti práva (exekutorský úřad, ZSE, Lidl, Prima banka), od 1. ledna 2018 pracu je v Bance, aktuálně na pozici ředitel právního odboru slovenské pobočky Banky. V září 2022 byla do funkce člena dozorčí rady zvolena zaměstnanci Banky. V uplynulých 5 letech nepůsobila v žádných dalších společnostech. Ing. Jozef Kollár, Ph.D. člen dozorčí rady Den vzniku funkce v dozorčí radě: 26. února 2024 Funkční období do: 26. února 2029 Vystudoval Ekonomickou univerzitu v Bratislavě, dále absolvoval Slovenskou akademii věd a ve studiu pokračoval ve Spojených státech amerických na University od Wisconsin, Oklahoma City University a následně na Yokohama University v Japonsku. V sektoru bankovnictví se pohybuje od roku 1990, působil jako ředitel odboru ve Státní bance československé, později se stal členem představenstva a CEO Volksbank AG. V letech 2010 až 2016 byl poslancem v Parlamentu Slovenské republiky a následně prvním místopředsedou Mezinárodní investiční banky v Budapešti. Dále působí nebo v uplynulých 5 letech působil v následující společnosti: Společnost IČO Sídlo Funkce Stav J&T FINANCE GROUP SE 27592502 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Dozorčí rada – člen aktuální
VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI J&T BANKA, a.s. 54 Marc Jean Jules Derydt člen dozorčí rady Den vzniku funkce v dozorčí radě: 26. února 2024 Funkční období do: 26. února 2029 Marc Derydt je absolventem HEC Liège a absolvoval výkonné vzdělávací programy na Wharton School a Harvard Business School. Svou kariéru začal jako auditor ve společnosti V. Emons a poté pracoval jako Audit Manager v KPMG Belgium. Vedl interní audit ve společnosti Glaverbel Group a od roku 1997 do roku 2022 působil jako Head of Audit ve společnosti KPMG Slovensko. V letech 2016 až 2023 byl CEE Head of Audit ve společnosti KPMG CEE, kde koordinoval práci více než 2 500 auditorů. Dále působí nebo v uplynulých 5 letech působil v následujících společnostech: Společnost IČO Sídlo Funkce Stav J&T FINANCE GROUP SE 27592502 Praha 8, Karlín, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00 Dozorčí rada – člen aktuální MMN s.r.o. v likvidaci 55706908 Bratislava, Keltská 805/102, PSČ 851 10, SR Jednatel, likvidátor aktuální Ing. Radoslav Míšek, Ph.D. člen dozorčí rady zvolený zaměstnanci Den vzniku funkce v dozorčí radě: 15. března 2024 Funkční období do: 15. března 2029 V Bance pracuje od roku 2006, aktuálně na pozici ředitele d ivize Řízení rizik. V březnu 2024 byl do funkce člena dozorčí rady zvolen zaměstnanci Banky. Dále působí nebo v uplynulých 5 letech působil v následující společnosti: Společnost IČO Sídlo Funkce Stav Odborná společnost filatelistických studií, pobočný spolek Svazu českých filatelistů, z.s. 22383506 Praha 1, Nové Město, Klimentská 2062/6, PSČ 110 00 Kontrolor aktuální Ing. Igor Kováč člen dozorčí rady Den vzniku funkce v dozorčí radě: 1. prosince 2025 Funkční období do: 1. prosince 2030 Působení Igora Kováče je podrobněji uvedeno v části Představenstvo.
VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI J&T BANKA, a.s. 55 2.4.1.4 Výbor pro audit Výbor pro audit (dále jen „VPA“) je zřízen stanovami Banky. Hlavním cílem a účelem zřízení VPA jako poradního orgánu dozorčí rady Banky je dohled nad procesem sestavování účetní závěrky a systémem účinnosti vnitřní kontroly a vnitřního auditu, včetně procesu řízení rizik. VPA sleduje účinnost vnitřní kontroly a systému řízení, sleduje účinnost vnitřního auditu a jeho funkční nezávislost, projednává jmenování a odvolání vedoucího útvaru interního auditu, sleduje postup sestavování účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky, sleduje proces povinného auditu účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky, posuzuje nezávislost statutárního auditora a auditorské společnosti a zejména poskytování doplňkových služeb auditované osobě, vybírá a doporučuje auditora dozorčí radě Banky pro provedení povinného auditu, informuje dozorčí radu Banky o výsledku povinného auditu a jeho poznatcích získaných ze sledování procesu povinného auditu. Předsedu a členy VPA jmenuje a odvolává valná hromada Banky, a to z dozorčí rady nebo třetích osob. Nejméně jeden člen VPA je nezávislý na Bance a musí mít nejméně tříleté zkušenosti z oblasti účetnictví nebo povinného auditu. K 31. prosinci 202 5 bylo složení VPA následující: Jméno Funkce člena Závitkovský Pavel, Ing. předseda VPA, externí spolupracující osoba Kovář Jakub, Ing. člen VPA, externí spolupracující osoba Palcr Dušan, Ing. člen VPA, člen dozorčí rady, místopředseda představenstva J&T FINANCE GROUP SE VPA zasedá alespoň čtyřikrát do roka. Předseda je povinen svolat zasedání VPA vždy, požádá-li o to některý z členů výboru, předseda dozorčí rady, představenstvo či ředitel útvaru interního auditu, pokud současně uvedou naléhavý důvod jeho svolání. VPA rozhoduje nadpoloviční většinou všech členů. Jednání VPA se mohou zúčastnit pouze jeho členové. Tajemník VPA se smí účastnit jednání, pokud VPA nerozhodne jinak. VPA může podle své úvahy přizvat na zasedání i jiné osoby. Mohou to být členové dozorčí rady, představenstva, zástupci externího auditora, popřípadě, vyžaduje-li to povaha projednávaných věcí, i vedoucí zaměstnanci B anky nebo jiní odborníci. PROHLÁŠENÍ Členové p ředstavenstva a d ozorčí rady nebyli odsouzeni za podvodné trestné činy, nebyli soudně zbaveni způsobilosti k výkonu funkce člena správních, řídících nebo dozorčích orgánů jiné společnosti nebo funkce ve vedení nebo provádění činnosti jiné společnosti. Proti členům managementu Banky nebylo a není ze strany statutárních nebo regulatorních orgánů vedeno úřední veřejné obvinění nebo sankce. V posledních pěti letech nepůsobil žádný z členů managementu Banky ve statutárních či dozorčích orgánech společností, na které byl prohlášen konkurz.
VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI J&T BANKA, a.s. 56 2.4.2 ODBORNÉ VÝBORY BANKY Výbor pro řízení aktiv a pasiv Výbor pro řízení aktiv a pasiv (dále jen „ALCO“) je zřízen představenstvem Banky. Hlavním cílem a účelem zřízení ALCO je zajištění procesu řízení aktiv a pasiv Banky z hlediska likvidity, úrokového rizika, profitability Banky a kapitálové přiměřenosti. ALCO zejména sleduje likviditu, úrokové a FX riziko Banky, dodržování interních a externích limitů v těchto oblastech, analyzuje možné scénáře vývoje v budoucnosti, sleduje dodržování interních a regulatorních limitů kapitálové přiměřenosti na individuální a konsolidované úrovni, resp. obezřetnostní konsolidaci, vyhodnocuje vliv legislativních změn na aktiva a pasiva Banky, reaguje na situaci na finančních trzích, analyzuje ceny a produkty konkurence a jejich vliv na obchody a ceny Banky, sleduje splatnost významných aktivních a pasivních obchodů, vyhodnocuje vliv očekávaných nových obchodů na riziko, limity a profitabilitu, rozhoduje o úrokových sazbách vkladových produktů, rozhoduje o opatřeních v oblasti řízení tržních rizik, obezřetného podnikání a v obchodní oblasti. Předsedu a členy ALCO jmenuje a odvolává představenstvo Banky. K 31. prosinci 2025 bylo složení ALCO následující: Jméno Funkce člena Kubeš Michal, Ing. předseda ALCO, člen představenstva Ašer Štěpán, MBA člen ALCO, člen představenstva Hejduk Tomáš, Ing. člen ALCO, člen představenstva Kotek Jan, Ing. člen ALCO, člen představenstva Macaláková Anna, Ing. člen ALCO, člen představenstva ALCO se schází zpravidla jedenkrát měsíčně na pravidelném zasedání. ALCO je usnášeníschopný, je-li přítomna alespoň nadpoloviční většina jeho členů, přičemž rozhoduje nadpoloviční většinou všech členů. Mezi jednotlivými zasedáními může ALCO rozhodnout formou hlasování per rollam. Návrh na program předkládají jednotliví členové výboru tajemníkovi ALCO. Ředitelé odborů a jiní zaměstnanci Banky jsou oprávněni předkládat na program jednání materiály po jejich předběžném odsouhlasení členem ALCO. Investiční výbor Investiční výbor (dále jen „IV“) je zřízen představenstvem Banky. Hlavním cílem a účelem zřízení IV je podpora v oblasti investic zařazených do obchodního portfolia, měnové a komoditní pozice Banky. Další cílem IV je koordinace a monitoring v oblasti investic zařazených do obchodního portfolia, měnové a komoditní pozice jednotlivých členů RKC i na konsolidované úrovni. IV zejména projednává a schvaluje limity, popřípadě další parametry pro obchody obchodního portfolia, měnové a komoditní pozice Banky, a to v rozsahu specifikovaném vnitřními předpisy Banky upravujícími limity při uzavírání obchodů Banky, stanovuje soustavu ukazatelů rizika likvidity, stanovuje i schvaluje konstrukci likvidních scénářů, schvaluje zařazení cenného papíru na seznam cenných papírů povolených pro o b chody v rámci správy klientských portfolií, pravidelně vyhodnocuje dodržování stanovených limitů. Předsedu a členy IV jmenuje a odvolává představenstvo Banky. K 31. prosinci 202 5 bylo složení IV následující: Jméno Funkce člena Míšek Radoslav, Ing., Ph.D. předseda IV, ředitel divize Řízení rizik Hejduk Tomáš, Ing. člen IV, člen představenstva Kubeš Michal, Ing. člen IV, člen představenstva Pavlík Jan, Ing. člen IV, ředitel odboru Finanční trhy ČR cizí účet Staník Damián, Ing. člen IV, ředitel úseku Ekonomického Vodička Petr, Ing. člen IV, člen představenstva IV se schází zpravidla dvakrát měsíčně na pravidelném zasedání. IV je usnášeníschopný, je-li přítomna alespoň nadpoloviční většina jeho členů, přičemž rozhoduje nadpoloviční většinou všech členů. Mezi jednotlivými zasedáními může IV rozhodnout formou hlasování per rollam. Návrh na program předkládají jednotliví členové výboru tajemníkovi IV. Ředitelé odborů a jiní zaměstnanci Banky jsou oprávněni předkládat na program jednání IV materiály po jejich předběžném odsouhlasení členem IV.
VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI J&T BANKA, a.s. 57 Úvěrový výbor Úvěrový výbor (dále jen „ÚV“) je zřízen představenstvem Banky. Hlavním cílem a účelem zřízení ÚV je podpora v oblasti obchodů investičního portfolia Banky. ÚV dává představenstvu Banky doporučení ke schválení Nadlimitního aktivního obchodu nebo změny podmínek Nadlimitního aktivního obchodu; v případě aktivního obchodu Banky nad 10 mil. EUR (v rámci celkové angažovanosti členů skupiny regulovaného konsolidačního celku JTFG, vůči klientovi) zohlední ÚV při svém doporučení i stanovisko Skupinového úvěrového výboru JTFG, o kterém představenstvo Banky také informuje včetně případného rozhodnutí Executive Committee JTFG o neprovedení obchodu, schvaluje aktivní obchod dceřiné společnosti Banky, jehož výše přesahuje 25 mil. Kč (v rámci celkové angažovanosti aktivních obchodů dceřiné společnosti vůči klientovi), případně i aktivní obchod nižší, požádá-li o to dceřiná společnost; schvaluje metodu vymáhání nevýkonného Podlimitního aktivního obchodu a dává představenstvu Banky doporučení ke schválení metody vymáhání nevýkonného Nadlimitního aktivního obchodu. Dále vede evidenci aktivních obchodů, které byly schváleny s udělením výjimky od platné metodiky k aktivním obchodům, a na základě návrhu d ivize Řízení kreditních rizik projednává a rozhoduje o kategorizaci pohledávek z aktivních obchodů. Předsedu a členy ÚV jmenuje a odvolává představenstvo Banky. K 31. prosinci 202 5 bylo složení ÚV následující: Jméno Funkce člena Hejduk Tomáš, Ing. předseda ÚV, člen představenstva Goláň Jan, Ing. člen ÚV, ředitel odboru Workout Kotek Jan, Ing. člen ÚV, člen představenstva Plášil Václav, Ing. člen ÚV, ředitel odboru SME Szuťányi Ladislav, Mgr. člen ÚV, ředitel odboru Administrace aktivních obchodů ÚV se schází zpravidla jedenkrát týdně na pravidelném zasedání. ÚV je usnášeníschopný, je-li přítomna alespoň nadpoloviční většina jeho členů, přičemž rozhoduje zásadně nadpoloviční většinou přítomných členů. Mezi jednotlivými zasedáními může ÚV rozhodnout formou hlasování per rollam. Návrh na program předkládají jednotliví členové výboru tajemníkovi ÚV. Ředitelé odborů a jiní zaměstnanci Banky jsou oprávněni předkládat na program jednání ÚV materiály po jejich předběžném odsouhlasení členem ÚV. Projektový výbor Projektový výbor (dále jen „PV“) je zřízen představenstvem Banky. Hlavním cílem a účelem zřízení PV je řízení interních projektů s celobankovním dopadem (na ČR i SR). PV projednává nové projekty s celobankovním dopadem v kontextu strategického rozvoje Banky, regulatorních požadavků a obchodních plánů, projednává stav jednotlivých projektů, projednává změny projektů s dopadem do obsahu projektu, harmonogramu projektu nebo rozpočtu projektu. Předsedu a členy PV jmenuje a odvolává představenstvo Banky. K 31. prosinci 202 5 bylo složení PV následující: Jméno Funkce člena Rokos Ladislav předseda PV, ředitel úseku Provoz ČR Hejduk Tomáš, Ing. člen PV, člen představenstva Klimíček Tomáš, Ing. člen PV, člen představenstva Kotek Jan, Ing. člen PV, člen představenstva Kottink Pavel, Ing. člen PV, ředitel úseku Informační systémy Macaláková Anna, Ing. člen PV, člen představenstva Staník Damián, Ing. člen PV, ředitel úseku Ekonomického Tkáčová Alena, Ing. člen PV, ředitel úseku Obchod ČR Vinš Petr, Bc. člen PV, ředitel odboru Bezpečnost Vodička Petr, Ing. člen PV, člen představenstva PV se schází zpravidla jedenkrát za měsíc na pravidelném zasedání. PV je usnášeníschopný, je-li přítomna alespoň nadpoloviční většina jeho členů, přičemž rozhoduje nadpoloviční většinou všech členů. Mezi
VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI J&T BANKA, a.s. 58 jednotlivými zasedáními může PV rozhodnout formou hlasování per rollam. Návrhy nových projektů předkládají na program jednotliví členové PV, případně vybraní vedoucí zaměstnanci. Výkonný výbor ČR Výkonný výbor ČR (dále jen „VV ČR“) je zřízen představenstvem Banky. Hlavním cílem a účelem zřízení VV ČR je zajištění provozního a procesního řízení činností centrály Banky. VV ČR zejména projednává a navrhuje představenstvu Banky konkrétní postupy za účelem naplňování celkové strategie schválené představenstvem Banky v centrále Banky, projednává a navrhuje představenstvu Banky stanovení a změny pravidel, která jednoznačně formulují etické a profesní zásady a předpokládané modely chování a jednání pracovníků v souladu s těmito zásadami a pravidly, a jejich prosazování, uplatňování a vymáhání v centrále Banky, posuzuje organizační uspořádání centrály Banky, se zohledněním oddělení neslučitelných funkcí a zamezování vzniku možného střetu zájmů, a navrhuje představenstvu Banky změny organizačního uspořádání centrály Banky, projednává koncepci a priority spojené s řízením lidských zdrojů centrály Banky, projednává návrhy na nové produkty, činnosti a systémy a jiné záležitosti mající pro Banku zásadní význam nebo jiný možný podstatný dopad a návrhy předkládá ke schválení představenstvu Banky, projednává obchodní podmínky centrály Banky a jejich změny, návrhy předkládá ke schválení představenstvu Banky, projednává a schvaluje nové projekty centrály Banky a jejich změny v kontextu strategického rozvoje Banky, regulatorních požadavků a obchodních plánů. Předsedu a členy VV ČR jmenuje a odvolává představenstvo Banky. K 31. prosinci 202 5 bylo složení VV ČR následující: Jméno Funkce člena Klimíček Tomáš, Ing. předseda VV ČR, člen představenstva Hejduk Tomáš, Ing. člen VV ČR, člen představenstva Kotek Jan, Ing. člen VV ČR, člen představenstva Kottink Pavel, Ing. člen VV ČR, ředitel úseku Informační systémy Rokos Ladislav člen VV ČR, ředitel úseku Provoz ČR Staník Damián, Ing. člen VV ČR, ředitel úseku Ekonomického Tkáčová Alena, Ing. člen VV ČR, ředitel úseku Obchod ČR Vinš Petr, Bc. člen VV ČR, ředitel odboru Bezpečnost Vodička Petr, Ing. člen VV ČR, člen představenstva VV ČR se schází zpravidla jedenkrát týdně na pravidelném zasedání. VV ČR je usnášeníschopný, je-li přítomna alespoň nadpoloviční většina jeho členů, přičemž rozhoduje nadpoloviční většinou všech členů. Mezi jednotlivými zasedáními může VV ČR rozhodnout formou hlasování per rollam. Návrh na program předkládají jednotliví členové výboru tajemníkovi VV ČR. Ředitelé odborů a jiní zaměstnanci Banky jsou oprávněni předkládat na program jednání VV ČR materiály po jejich předběžném odsouhlasení členem VV ČR. Obchodní výbor ČR Obchodní výbor ČR (dále jen „OV ČR“) je zřízen představenstvem Banky. Hlavním cílem a účelem zřízení OV ČR je podpora obchodního směřování centrály Banky. OV ČR zejména sleduje aktuální stav vývoje plnění obchodních plánů a obchodní strategie centrály Banky, analyzuje ceny produktů konkurence a jejich vliv na obchody a ceny produktů centrály Banky, navrhuje obchodní plány centrály Banky a předkládá je představenstvu Banky, vyhodnocuje vliv uzavřených obchodů v rámci d ivize Obchod ČR, projednává návrhy na zavedení/změny produktů a služeb v centrále Banky a předkládá své stanovisko Výkonnému výboru ČR, projednává a schvaluje sazebníky poplatků centrály Banky a jejich změny, rozhoduje o výjimkách ze sazebníku poplatků centrály Banky a způsobu aplikování poplatků na jednotlivé bankovní produkty a služby centrály Banky, rozhoduje o struktuře smluvní dokumentace pro jednotlivé bankovní produkty a služby poskytované centrálou Banky, navrhuje marketingovou politiku směrem ke klientům centrály Banky a návrhy předkládá představenstvu Banky, stanovuje postupy při poskytování bankovních služeb centrálou Banky. Předsedu a členy OV ČR jmenuje a odvolává představenstvo Banky.
VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI J&T BANKA, a.s. 59 K 31. prosinci 202 5 bylo složení OV ČR následující: Jméno Funkce člena Tkáčová Alena, Ing. předsed a OV ČR, ředitel úseku Obchod ČR Kučera Jiří, Mgr., MBA člen OV ČR, ředitel odboru Prémiové bankovnictví ČR Pavlík Jan, Ing. člen OV ČR, ředitel odboru Finanční trhy ČR cizí účet Plášil Václav, Ing. člen OV ČR, ředitel odboru SME Rampula Tomáš, Ing. člen OV ČR, ředitel odboru Externí prodej Svoboda Vratislav, Ing., MBA člen OV ČR, ředitel odboru Privátní bankovnictví ČR Šepetka Josef, Mgr. člen OV ČR, poradce OV se schází zpravidla jedenkrát měsíčně na pravidelném zasedání. OV je usnášeníschopný, je-li přítomna alespoň nadpoloviční většina jeho členů, přičemž rozhoduje nadpoloviční většinou všech členů. Mezi jednotlivými zasedáními může OV rozhodnout formou hlasování per rollam. Návrh na program předkládají jednotliví členové výboru tajemníkovi OV. Ředitelé odborů a jiní zaměstnanci Banky jsou oprávněni předkládat na program jednání OV materiály po jejich předběžném odsouhlasení členem OV. Bezpečnostní výbor Bezpečnostní výbor (dále jen „BV“) je zřízen představenstvem Banky. Hlavním cílem a účelem zřízení BV je řízení rizik v oblasti bezpečnosti. BV je zodpovědný za tvorbu a předkládání návrhů na snížení rizik v oblasti bezpečnosti na společensky přijatelnou hodnotu, za kontrolu a vyhodnocování rizik Banky v oblasti bezpečnosti a za dohled nad realizací představenstvem Banky schválených návrhů na eliminaci rizik v oblasti bezpečnosti. Předsedu a členy BV jmenuje a odvolává představenstvo Banky. K 31. prosinci 202 5 bylo složení BV následující: Jméno Funkce člena Vinš Petr, Bc. předseda BV, ředitel odboru Bezpečnost Broschinski Petr člen BV, architekt kybernetické bezpečnosti Gajdoš Jan, Ing. člen BV, manažer fyzické bezpečnosti Hejduk Tomáš, Ing. člen BV, člen představenstva Husár Marian, Mgr. Ing. M.Jur., LL.M. člen BV, ředitel úseku Právního Janík Tomáš, Ing. člen BV, ředitel divize Provoz SR Kadlecová Tereza, Mgr. člen BV, skupinový pověřenec pro ochranu osobních údajů Kottink Pavel, Ing. člen BV, ředitel úseku Informační systémy Kučera Marek, Mgr. člen BV, pověřenec pro ochranu osobních údajů Macálka Vladimír, Mgr. člen BV, ředitel odboru Compliance Morávek Martin, Ing. člen BV, business konzultant senior SR Nouza Pavel, Ing. člen VB, interní auditor Rokos Ladislav člen BV, ředitel úseku Provoz ČR BV se schází zpravidla jedenkrát za čtvrtletí na pravidelném zasedání. BV je usnášeníschopný, je-li přítomna alespoň nadpoloviční většina jeho členů, přičemž rozhoduje nadpoloviční většinou všech členů. Mezi jednotlivými zasedáními může BV rozhodnout formou hlasování per rollam. Návrh na program předkládají jednotliví členové výboru tajemníkovi BV. Ředitelé odborů a jiní zaměstnanci Banky jsou oprávněni předkládat na program jednání BV materiály po jejich předběžném odsouhlasení členem BV.
VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI J&T BANKA, a.s. 60 Výbor pro operační riziko a škody Výbor pro operační riziko a škody (dále jen „ORLC“) je zřízen představenstvem Banky. Hlavním cílem a účelem zřízení ORLC je projednávání škod a projednávání operačního rizika Banky. Další cílem ORLC je koordinace a monitoring operačního rizika jednotlivých členů RKC i na konsolidované úrovni. ORLC je zodpovědný za tvorbu a předkládání návrhů na snížení operačního rizika a škod na společensky přijatelnou hodnotu, za kontrolu a vyhodnocování operačního rizika Banky a za dohled nad realizací představenstvem Banky schválených návrhů na eliminaci operačního rizika a škod. Předsedu a členy ORLC jmenuje a odvolává představenstvo Banky. K 31. prosinci 202 5 bylo složení ORLC následující: Jméno Funkce člena Husár Marian, Mgr. Ing. M.Jur., LL.M. předseda ORLC, ředitel úseku Právního Kottink Pavel, Ing. člen ORLC, ředitel úseku Informační systémy Macálka Vladimír, Mgr. člen ORLC, ředitel odboru Compliance Mikoš Marek, Ing. člen ORLC, interní auditor Míšek Radoslav, Ing., Ph.D. člen ORLC, ředitel odboru Řízení rizik Pavlík Jan, Ing. člen ORLC, ředitel odboru Finanční trhy ČR cizí účet Růžička Jan, Ing. člen ORLC, poradce Rychová Petra, Ing. člen ORLC, ředitel odboru Podpor a úseku ČR Sležka Milan, Ing. člen ORLC, ředitel divize Provoz ČR Slobodník Michal, Mgr. člen ORLC, ředitel odboru Technická správa budov Šurinová Veronika, Ing. člen ORLC, specialista pro oblast Compliance a GDPR (pobočka Banky SR) Šustová Jitka člen ORLC, ředitel odboru Ekonomického ČR Tomeš Libor, Ing. člen ORLC, ředitel odboru Business architektura Tóth Petr, Ing. člen ORLC, vedoucí oddělení Řízení nefinančních rizik Vinš Petr, Bc. člen ORLC, ředitel odboru Bezpečnost ORLC se schází zpravidla jedenkrát měsíčně na pravidelném zasedání. ORLC je usnášeníschopný, je-li přítomna alespoň nadpoloviční většina jeho členů, přičemž rozhoduje nadpoloviční většinou všech členů. Mezi jednotlivými zasedáními může ORLC rozhodnout formou hlasování per rollam. Návrh na program předkládají jednotliví členové výboru tajemníkovi ORLC. Ředitelé odborů a jiní zaměstnanci Banky jsou oprávněni předkládat na program jednání ORLC materiály po jejich předběžném odsouhlasení členem ORLC. Výbor pro investiční nástroje Výbor pro investiční nástroje (dále jen „VIN“) je zřízen představenstvem Banky. Hlavním cílem a účelem zřízení VIN je dohled nad systémem vývoje produktů, které jsou investičními nástroji, jejich uvádění na trh a jejich správy tak, aby bylo zejména zajištěno přihlédnutí k zájmům, cílům a vlastnostem klientů, zabráněno potenciálnímu poškození klientů a minimalizování střetů zájmů. VIN vyhodnocuje aktuálnost a vhodnost metodiky návrhu, vývoje a správy nových produktů a jejich změn, projednává návrhy na změnu metodiky, projednává návrhy nových produktů a jejich změn, provádí monitorování a vyhodnocování nabízených produktů, vyhodnocuje spolupráci s tvůrci a distributory produktů, reviduje odborné znalosti osob odpovědných za tvorbu vlastních produktů, definuje jednotlivé klientské cílové trhy a jejich parametry se zohledněním požadavků na znalosti, zkušenosti, finanční cíle, potřeby, schopnosti čelit ztrátám a individuální rizikové tolerance, periodicky přezkoumává jednotlivé cílové trhy a jejich parametry, stanovuje pozitivní a negativní trh pro každý investiční produkt, periodicky přezkoumává zařazení nabízených produktů do cílových trhů, určuje a vyhodnocuje způsob nabízení a distribuce produktů a jejich soulad se stanovenými cílovými trhy produktů, stanovuje standardní cílový trh pro produkty, které Banka aktivně nenabízí, posuzuje strukturu poplatků spojených s jednotlivými produkty, včetně prověření, zda náklady a poplatky za produkt jsou slučitelné s potřebami, cíli a charakteristikami příslušného cílového trhu, stanovuje definice klientských investičních strategií s vazbou na definované investiční strategie, analyzuje rizika negativního vývoje produktu na klienty i na zdroje Banky zejména z pohledu změn situace na trhu, posuzuje možné střety zájmů při nabíz ení a distribuci produktů. VIN se zabývá investičními nástroji vlastními a distribuovanými. Předsedu a členy VIN jmenuje a odvolává představenstvo Banky.
VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI J&T BANKA, a.s. 61 K 31. prosinci 202 5 bylo složení VIN následující: Jméno Funkce člena Vodička Petr, Ing. předseda VIN, člen představenstva Kotek Jan, Ing. člen VIN, člen představenstva Macaláková Anna, Ing. člen VIN, člen představenstva Macálka Vladimír, Mgr. člen VIN, ředitel odboru Compliance Martinec Tomáš, Mgr. člen VIN, generální ředitel J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s. Tkáčová Alena, Ing. člen VIN, ředitel úseku Obchod ČR VIN se schází dle potřeby, nejméně však čtyřikrát ročně. VIN je usnášeníschopný, je-li přítomna alespoň nadpoloviční většina jeho členů, přičemž rozhoduje nadpoloviční většinou všech členů. Mezi jednotlivými zasedáními může VIN rozhodnout formou hlasování per rollam. Návrh na program předkládají jednotli ví členové výboru, případně další oprávněné osoby e-mailem adresovaným tajemníkovi VIN. Výkonný výbor SR Výkonný výbor SR (dále jen „VV SR“) je zřízen představenstvem Banky. Hlavním cílem a účelem zřízení VV SR je podpora provozního a procesního řízení činností pobočky Banky SR. VV SR zejména projednává a navrhuje představenstvu Banky konkrétní postupy za účelem naplňování celkové strategie schválené představenstvem Banky v pobočce Banky SR, projednává a navrhuje představenstvu Banky stanovení a změny pravidel, která jednoznačně formulují etické a profesní zásady a předpokládané modely chování a jednání pracovníků v souladu s těmito zásadami a pravidly, a jejich prosazování, uplatňování a vymáhání v pobočce Banky SR, stanovuje postupy při poskytování bankov ní ch služeb pobočkou Banky SR, stanovuje pravidla interního provozu pobočky Banky SR, projednává obchodní podmínky pobočky Banky SR a jejich změny, návrhy předkládá ke schválení představenstvu Banky, projednává návrhy na nové produkty, činnosti a systémy a jiné záležitosti mající pro Banku zásadní význam nebo jiný možný podstatný dopad a návrhy předkládá ke schválení představenstvu Banky, projednává koncepci a priority spojené s řízením lidských zdrojů pobočky Banky SR, projednává a schvaluje nové projekty pobočky Banky SR a jejich změny v kontextu strategického rozvoje pobočky Banky SR, regulatorních požadavků a obchodních plánů, rozhoduje o struktuře smluvní dokumentace pro jednotlivé bankovní produkty a služby poskytované pobočkou Banky SR, projednává náv rhy organizační uspořádání pobočky Banky SR a předkládá je představenstvu Banky, rozhoduje o použití sociálního fondu a dalších účelových fondů zřízených pobočkou Banky SR. Předsedu a členy VV SR jmenuje a odvolává představenstvo Banky. K 31. prosinci 202 5 bylo složení VV SR následující: Jméno Funkce člena Macaláková Anna, Ing. předsed a VV SR, člen představenstva Belejík Marián člen VV SR, ředitel odboru Business support divize Provozu SR Čederlová Monika, Mgr. člen VV SR, ředitel odboru Komfort SR Janík Tomáš, Ing. člen VV SR, ředitel divize Provoz SR Morávek Martin, Ing. člen VV SR, business konzultant senior SR Segeč Ondrej, Ing. člen VV SR, ředitel odboru Privátní bankovnictví SR Sragner Jaroslava, JUDr. člen VV SR, člen statutárního orgánu Tereková Mária, Ing. člen VV SR, ředitel odboru Ekonomického SR Vinš Petr, Bc. člen VV SR, ředitel odboru Bezpečnost VV SR se schází zpravidla jedenkrát týdně na pravidelném zasedání. VV SR je usnášeníschopný, je-li přítomna alespoň nadpoloviční většina jeho členů, přičemž rozhoduje nadpoloviční většinou všech členů. Mezi jednotlivými zasedáními může VV SR rozhodnout formou hlasování per rollam. Návrh na program předkládají jednotliví členové výboru tajemníkovi VV SR. Ředitelé odborů a jiní zaměstnanci Banky jsou oprávněni předkládat na program jednání VV SR materiály po jejich předběžném odsouhlasení členem VV SR.
VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI J&T BANKA, a.s. 62 Obchodní výbor SR Obchodní výbor SR (dále jen „OV SR“) je zřízen představenstvem Banky. Hlavním cílem a účelem zřízení OV SR je podpora obchodního směřování pobočky Banky SR. OV SR zejména sleduje aktuální stav vývoje plnění obchodních plánů pobočky Banky SR, analyzuje ceny produktů konkurence a jejich vliv na obchody a ceny produktů pobočky Banky SR, analyzuje zavedení nových produktů pobočky Banky SR a návrhy na nové produkty předkládá Výkonnému výboru SR, projednává a schvaluje návrhy změn sazebníků poplatků pobočky Banky SR, rozhoduje o výjimkách ze sazebníku poplatků pobočky Banky SR a způsobu aplikování poplatků na jednotlivé bankovní produkty a služby, vyhodnocuje vliv uzavřených obchodů na privátním bankovnictví a v segmentu Komfort, navrhuje marketingovou politiku směrem ke klientům pobočky Banky SR a návrhy předkládá představenstvu Banky. Předsedu a členy OV SR jmenuje a odvolává představenstvo Banky. K 31. prosinci 202 5 bylo složení OV SR následující: Jméno Funkce člena Macaláková Anna, Ing. předsed a OV SR, člen představenstva Belejík Marián člen OV SR, ředitel odboru Business support divize Provoz SR Čederlová Monika, Mgr. člen OV SR, ředitel odboru Komfort SR Janík Tomáš, Ing. člen OV SR, ředitel divize Provoz SR Segeč Ondrej, Ing. člen OV SR, ředitel odboru Privátní bankovnictví SR OV SR se schází zpravidla jedenkrát týdně na pravidelném zasedání. OV SR je usnášeníschopný, je-li přítomna alespoň nadpoloviční většina jeho členů, přičemž rozhoduje nadpoloviční většinou všech členů. Mezi jednotlivými zasedáními může OV SR rozhodnout formou hlasování per rollam. Návrh na program předkládají jednotliví členové výboru tajemníkovi OV SR. Ředitelé odborů a jiní zaměstnanci Banky jsou oprávněni předkládat na program jednání OV SR materiály po jejich předběžném odsouhlasení členem OV SR. Výbor pro odměňování Výbor pro odměňování (dále jen „VPO“) je zřízen dozorčí radou Banky. Hlavním cílem a účelem zřízení VPO je podpora dozorčí rady v oblasti stanovení a vyhodnocování systému a zásad odměňování pracovníků Banky. VPO vypracovává návrhy změn systému a zásad odměňování pro dozorčí radu Banky, pravidelně vyhodnocuje dodržování zásad odměňování a výsledek vyhodnocování předkládá dozorčí radě Banky, vyhodnocuje soulad zásad odměňování s aktuálním business modelem Banky a jejich soulad s cyklem podnikání Banky a výsl edek vyhodnocování předkládá dozorčí radě Banky, navrhuje dozorčí radě Banky zařazení jednotlivých pracovních pozic mezi osoby s vlivem na rizikový profil Banky, podporuje dozorčí radu Banky při vyhodnocování efektivnosti a funkčnosti zásad odměňování. Předsedu a členy VPO jmenuje a odvolává dozorčí rada Banky. K 31. prosinci 202 5 bylo složení VPO následující: Jméno Funkce člena Jakabovič Ivan, Ing. předseda VPO, místopředseda představenstva J&T FINANCE GROUP SE Kollár Jozef, Ing., Ph.D. člen VPO, člen dozorčí rady Šustová Jitka člen VPO, ředitel odboru Ekonomického ČR Závitkovský Pavel člen VPO, externí spolupracující osoba VPO se schází minimálně jedenkrát ročně, případně n a vyžádání dozorčí rady Banky. VPO je usnášeníschopný, je-li přítomna alespoň nadpoloviční většina jeho členů, přičemž rozhoduje nadpoloviční většinou všech členů. Mezi jednotlivými zasedáními může VPO rozhodnout formou hlasování per rollam. Návrh na program předkládají jednotliví členové výboru tajemníkovi VPO. Ředitelé odborů a jiní zaměstnanci Banky jsou oprávněni předkládat na program jednání VPO materiály po jejich předběžném odsouhlasení členem VPO.
VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI J&T BANKA, a.s. 63 Výbor pro Recovery a Resolution Výbor pro Recovery a Resolution (dále jen „VRR“) je zřízen představenstvem Banky. Hlavním cílem a účelem zřízení VRR je projednávání oblastí ozdravného plánování (recovery) a rezolučního plánování (resolution). Dalším cílem VRR je projednávání agend spojených s Rezolučním plánováním a s Ozdravnými plány, navrhuje představenstvu Banky opatření k nápravě zjištěných nedostatků a zabezpečuje realizaci opatření přijatých představenstvem Banky. Předsedu a členy VRR jmenuje a odvolává představenstvo Banky. K 31. prosinci 202 5 bylo složení VRR následující: Jméno Funkce člena Míšek Radoslav, Ing., Ph.D. předseda VRR, ředitel odboru Řízení rizik Husár Marian, Mgr. Ing. M.Jur. LL.M. člen VRR, ředitel úseku Právního Macálka Vladimír, Mgr. člen VRR, ředitel odboru Compliance Mikoš Marek, Ing. člen VRR, interní auditor Šedivý Libor, Ing. člen VRR, ředitel CIO office Tomeš Libor, Ing. člen VRR, ředitel odboru Business architektura Večerek Jan, Ing. člen VRR, vedoucí oddělení Business Support divize Finanční VRR se schází zpravidla jedenkrát za měsíc na pravidelném zasedání. VRR je usnášeníschopný, je-li přítomna alespoň nadpoloviční většina jeho členů, přičemž rozhoduje nadpoloviční většinou všech členů. Mezi jednotlivými zasedáními může VRR rozhodnout formou hlasování per rollam. Návrh na program př edkládají jednotliví členové výboru tajemníkovi VRR. Ředitelé odborů a jiní zaměstnanci Banky jsou oprávněni předkládat na program jednání VRR materiály po jejich předběžném odsouhlasení členem VRR. Výbor pro ESG Výbor pro ESG (dále jen „VESG“) je zřízen představenstvem Banky. Hlavním cílem a účelem zřízení je projednávání téma ESG na úrovni kolektivního orgánu. Dalším cílem ESG je zodpovědnost za strategická rozhodnutí, řízení environmentálních a klimatických rizik a tvorbu tranzičních plánů ve střednědobém i dlouhodobém horizontu, VESG také nastavuje a vyhodnocuje klíčové ukazatele výkonnosti (KPIs) v oblasti lidských zdrojů a governance. Předsedu a členy VESG jmenuje a odvolává představenstvo Banky. K 31. prosinci 202 5 bylo složení VESG následující: Jméno Funkce člena Tóth Petr, Ing. p ředseda VESG, vedoucí oddělení Řízení nefinančních rizik Hejduk Tomáš, Ing. člen VESG, člen představenstva Janík Tomáš, Ing. člen VESG, ředitel divize Provoz SR Kovács Jozef, Ing. člen VESG, ředitel odboru Large Corporates Kubeš Michal, Ing. člen VESG, člen představenstva Macálka Vladimír, Mgr. člen VESG, ředitel odboru Compliance Míšek Radoslav, Ing., Ph.D. člen VESG, ředitel odboru Řízení rizik Rokos Ladislav člen VESG, ředitel úseku Provoz ČR Vinšová Eva, MBA člen VESG, ředitel HR J&T SERVICES ČR, a.s. Vodička Petr, Ing. člen VESG, člen představenstva VESG se schází zpravidla čtyřikrát do roka. VESG je usnášeníschopný, je-li přítomna alespoň nadpoloviční většina jeho členů, přičemž rozhoduje nadpoloviční většina všech členů. Mezi jednotlivými zasedáními může VESG jednat, resp. rozhodnout, formou hlasování per rollam. Zasedání svolává pozvánkou zaslanou e-mailem tajemník VESG. Návrh programu zasedání VESG připravuje a podněty shromažďuje tajemník. Návrh na program předkládají tajemníkovi VESG jednotliví členové výboru, který připravuje program zasedání. Ředitelé odborů a jiní zaměstnanci Banky jsou oprávněni předkládat na program zasedání VESG materiály po jejich předběžném odsouhlasení členem VESG.
VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI J&T BANKA, a.s. 64 2.5 Principy odměňování Banka uplatňuje zásady odměňování v souladu s vyhláškou č. 163/2014 Sb., o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry (dále jen „Vyhláška“), směrnicí 2013/36/EU (dále jen „Směrnice“) a n ařízením Komise v přenesené pravomoci (EU) 2021/923 ze dne 25. března 2021, kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/36/EU. Klíčovými východisky politiky odměňování, upravenými v Pravidlech odměňování zaměstnanců, jsou zejména transparentnost a předvídatelnost, soulad s regulatorními požadavky, spravedlnost a provázání se zájmy akcionářů. Zvláštní zásady a postupy odměňování jsou uplatňovány přiměřeně k míře vlivu jednotlivých vybraných osob na celkový rizikový profil Banky a na vybrané zaměstnance v kontrolních funkcích. Principy odměňování se 1× ročně revidují a předkládají ke schválení valné hromadě. Vnitřní audit Banky pravidelně jednou ročně vyhodnocuje zásady odměňování a předkládá výsledky vyhodnocení Výboru pro odměňování. Hodnoceným obdobím je kalendářní rok a frekvence hodnocení jednotlivých zaměstnanců je zpravidla 2× ročně, a to v měsících listopad a duben. Odměňování a hodnocení výkonu Pravidelné roční hodnocení je nedílnou součástí komunikace se zaměstnanci. Součástí hodnocení je hodnotící pohovor, kde se vyhodnocuje plnění cílů, poskytuje se obousměrná zpětná vazba, a to je doplněno i plány na další rozvoj zaměstnanců, případné nástupnictví a rozvoj talentů. Pro manažerské pozice se využívá 360stupňová zpětná vazba. Hodnocení a odměňování se řídí základními principy, jako je vzájemný respekt a spravedlnost, kdy za stejnou práci a stejný výkon je odměna stejná. Odměna není ovlivněna věkem ani pohlavím, ale transparentně je svázána přímo s pracovním výkonem, zkušenostmi a nasazením zaměstnanců. Rovné zacházení je prioritou Banky i do dalších let. Struktura odměňování a) pevná složka odměny – základní mzda Výše pevné části odměny zaměstnanců je určena na základě klíčových schopností, odborných zkušeností, stanovené pracovní náplně zaměstnance a v tržním srovnání se mzdou u ostatních subjektů finančního a bankovního trhu v České republice. Zásady odměňování všech pracovníků jsou genderově neutrální, tzn. pracovníci, nezávisle na svém pohlaví, jsou odměňováni za stejnou práci stejně. b) pohyblivá složka odměny Zaměstnanec smluvní nárok na výplatu pohyblivé složky odměny nemá. Pohyblivá složka odměny je vázána na plnění celofiremních cílů (firemní bonus), dále na plnění individuálních cílů (osobní bonus) a ve vymezeném rozsahu i na podílu na plnění cílů útvaru, v němž je pracovník zařazen (odborový bonus). Pro jednotlivé pozice je stanoveno rozdělení podílu firemního, odborového a osobního bonusu na celkovém rozpočtu na tento typ odměn. Celkový rozpočet na tento typ odměn je stanoven jako násobek měsíčních mezd pro jednotlivé pozice. Odměny jsou nastaveny tak, aby byly genderově neutrální, tj. na pozici, nezávisle na jejich pohlaví. Násobek mezd pro jednotlivé pozice stanovuje vždy na příslušný kalendářní rok statutární orgán Banky a tvoří 15−100 % roční pevné části odměny. Hodnocená kritéria zahrnují zejména kvalitativní a kvantitativní hodnocení výkonu, naplňování strategie Banky v oblasti výkonnosti, řízení rizik a pracovně rozvojové ukazatele. Kombinace různých úrovní kritérií vede v případě nesplnění stanovených cílů (vč. cílů souvisejících s mírou rizik, jimž je Banka vystavena) k omezenému, případně plnému, nepřiznání pohyblivé složky odměny. Banka nepoužívá možnost zpětného vymáhání odměny (tzv. clawback), pokud to není v konkrétním případě umožněno legislativou ČR platnou v oblasti pracovního práva. Případy zaměstnanců, kteří jsou motivováni k pohyblivé odměně vyšší než 100 % vyplacené pevné mzdy za hodnocené období, budou schváleny valnou hromadou a předem oznámeny ČNB, které bude rovněž oznámeno, kolik zaměstnanců skutečně vyšší odměny dosáhlo, v souladu s požadavky Vyhlášky. Pohyblivá část odměny nepřesáhne 200 % vyplacené pevné mzdy za hodnocené období. Výše a způsob výplaty pohyblivé části odměny jsou stanoveny v souladu s užitím následujících pravidel:
VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI J&T BANKA, a.s. 65 1. „Bonus pool“ Výpočet výše Bonus poolu je založený na součtu cílových pohyblivých částí jednotlivých zaměstnanců se zohledněním schopnosti Banky jako celku udržovat řádný a silný kapitálový základ a je upravován podle průběžně odhadované míry plnění cílů na úrovní Banky a jednotlivých divizí a odborů. 2. „Firemní cíle“ Výkonnostní cíle se stanovují každý rok a jsou úzce napojeny na strategický plán Banky. Výbor pro odměňování každoročně schvaluje jejich splnění na základě auditorem ověřených údajů a navrhuje výši odměny za hodnocené období. Firemní cíle představují rizikové faktory (váha 35 %) a cíle v oblasti Performance (váha 65 %). Firemní cíle mají pro jednotlivé zaměstnance váhu pro stanovení výše celkové pohyblivé části odměny mezi 25 % a 70 % v závislosti na jejich funkčním a organizačním zařazení v rámci Banky. 3. „Odborové cíle a osobní cíle“ Cíle jsou stanoveny podle návrhu přímých nadřízených pro každý kalendářní rok. Cíle mohou mít povahu individuálních úkolů, projektů, aktivit nebo jakýchkoliv jiných cílů nebo chování. Tyto cíle jsou jak kvantitativní, tak kvalitativní a stanovují se v závislosti na prioritách divize, za kterou je daný manažer odpovědný. Odborové a osobní cíle zahrnují také plnění povinnosti dodržovat pravidla obezřetného řízení rizik v rámci Bankou akceptované míry rizika a jedna t v souladu se strategií Banky, jejími cíli, hodnotami a dlouhodobými zájmy. 4. „K. O. kritéria“ Banka stanovuje podmínky pro přiznání firemního bonusu a vyplacení pohyblivé oddálené části odměny. V případě, že se jedno nebo více z následujících kritérií nenaplní, nebude přiznána firemní část bonusu a dojde k odložení výplaty pohyblivé oddálené části odměny: o objem čistého jmění (bez vlivu navýšení vlastních zdrojů ze strany akcionářů společnosti, bez vlivu výplaty dividend a mimořádných položek) nesmí meziročně poklesnout, o individuální J&T BANKA, a.s., ROE musí být minimálně 200 bps nad roční referenční sazbou platnou k začátku účetního období (12M PRIBOR), o J&T BANKA, a.s., není v režimu spouštění ozdravného plánu. Pohyblivá složka odměny přiznaná v minulých letech není vyplacena, pokud by jejím vyplacením došlo k omezení schopnosti Banky udržovat řádný a silný kapitálový základ. Regulatorní zásady – osoby s vlivem na rizikový profil instituce (Risk Takers) Skupina zaměstnanců zahrnuje osoby, které mají vliv na rizikový profil Banky v souladu s požadavky evropské legislativy a českých právních předpisů. Banka v rámci své strategie řízení rizik, prohlášení o rizikovém apetitu a ICAAP Banky identifikovala základní rizikové kategorie a v analýze rizik posoudila jednotlivé orgány a organizační jednotky z hlediska možnosti (resp. pravomoci) ovlivnit expozici k jednotlivým rizikovým kategoriím výše. Výsledkem je skupina osob, které mají významný vliv na rizikový profil Banky. Osoby spadající do skupiny Risk Takers se identifikují na základě kvalitativních i kvantitativních ukazatelů. Analýzu k výběru osob připravuje personální oddělení a předkládá Výboru pro odměňování, schvaluje představenstvo a dozorčí rada. Analýza k výběru probíhá pravidelně jedenkrát ročně a v případě významných personálních změn se upravuje i v průběhu roku. Analýza podléhá kontrole interního auditu jedenkrát ročně. V roce 202 5 byli identifikováni jako Risk Takers: o členové představenstva a dozorčí rady Banky, o statutární orgány společností ve skupině mateřské společnosti JTFG, o klíčoví zaměstnanci (ředitelé úseků Banky – Provoz ČR, Úsek SR, pobočka Německo, Řízení rizik, Právní, Finanční, Finanční trhy, Úvěrové obchody, Informační systémy, HR), o vedoucí zaměstnanci kontrolních funkcí, o členové vybraných výborů.
VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI J&T BANKA, a.s. 66 Odměňování členů představenstva Členové představenstva mají podmínky upravující odměňování uvedeny ve smlouvě o výkonu funkce a v pracovní smlouvě. Odměna členů představenstva se skládá z pevné a variabilní složky, přičemž pevná složka je vyplácena na měsíční bázi a pohyblivá složka je vyplácena formou ročních bonusů. Pevná složka je stanovena na základě profesních zkušeností, odborných znalostí atd. a odpovědnosti jednotlivých členů, přičemž reflektuje tržní situaci, pokud jde o výši odměn pro danou pozici. Variabilní složka je nenároková část, která je vyplácena na základě vyhodnocení stanovených KPI. Principy odměňování členů představenstva schvaluje na návrh Výboru pro odměňování dozorčí rada a akcionáři na valné hromadě při zachování podmínky, že pohyblivá složka odměn zpravidla nepřekročí 100 % pevné složky odměn. Výši pohyblivé části odměny navrhuje vždy pro daný kalendářní rok Výbor pro odměňování, který následně vyhodnocuje dosažení cílů a navrhuje výši pohyblivé složky odměny k přiznání za dané období dozorčí radě a valné hromadě. Variabilní část odměny podléhá pravidlům pro oddalované bonusy. Pravidla pro stanovení pohyblivé složky odměny u vybraných skupin zaměstnanců 1. Zaměstnanci s významným vlivem na celkový rizikový profil Banky (z pohledu kvalitativních) U těchto zaměstnanců dochází k odkladu výplaty pohyblivé složky odměn za předpokladu, že splňují podmínku vyšší odměna než 50 tis. EUR a více než 1/3 ročního příjmu. Pohyblivá složka odměny je rozdělena na poloviny, které jsou vypláceny ve formě peněžní a emisí nepeněžního nástroje. Peněžní část je vyplácena tak, že 60 % odměny je vyplaceno bezprostředně po dokončení procesu hodnocení zaměstnance a přiznání odměny, polovina je vyplacena v nepeněžním nástroji. Výplata dalších 40 % je odložena do pěti následujících let v poměru 8 % − 8 % − 8 % − 8 % − 8 %, přičemž Banka má právo tuto část z objektivních důvodů nevyplatit. Vydání nepeněžní části je posunuto o jeden rok a v dalších letech je připisována v poměru 0 % − 8 % − 8 % − 8 % − 8 % − 8 %. 2. Zaměstnanci s vysokou a velmi vysokou odměnou Tito zaměstnanci mají vliv na celkový rizikový profil Banky z pohledu kvantitativního. U těchto zaměstnanců dochází k odkladu výplaty pohyblivé složky odměn za předpokladu, že splňují některou z následujících podmínek: o v předchozím účetním období – celková odměna ve výši 750 000 EUR, o více než 1 000 pracovníků a pracovníci patří do 0,3 % pracovníků, kteří získali nejvyšší celkovou odměnu v předchozím účetním období, o přiznána celková odměna ve výši 1 000 000 EUR za předchozí účetní období, o celková odměna dosahuje 500 000 EUR a současně nejméně výše průměrné odměny členů vedoucího orgánu a vrcholného vedení. Odměna je vyplácena následovně: 60 % odměny je vyplaceno bezprostředně po dokončení procesu hodnocení zaměstnance a přiznání odměny, polovina je vyplacena v nepeněžním nástroji. Výplata dalších 40 % je odložena do pěti následujících let v poměru 8 % − 8 % − 8 % − 8 % − 8 % a vždy polovina v nepeněžním nástroji, přičemž Banka má právo tuto část z objektivních důvodů nevyplatit. Hranice velmi vysok é odměn y je každý rok stanovena představenstvem společnosti. Zaměstnanci, kteří její výšku přesáhnou, mají oddálenou odměnu následovně: 40 % odměny je vyplaceno bezprostředně po dokončení procesu hodnocení zaměstnance a přiznání odměny, polovina je vyplacena v nep eněžním nástroji. Výplata dalších 60 % je odložena do pěti následujících let v poměru 12 % − 12 % − 12 % − 12 % − 12 % a vždy polovina v nepeněžním nástroji, přičemž Banka má právo tuto část z objektivních důvodů nevyplatit. 3. Zaměstnanci ve vnitřních kontrolních funkcích Zaměstnanci ve vnitřních kontrolních funkcích nejsou hodnoceni na základě výkonnosti kontrolovaných útvarů, ale pouze na základě cílů stanovených pro danou kontrolní funkci. Pravidla odměňování zaměstnanců ve vedení funkce řízení rizik, funkce vnitřního auditu a funkce Compliance a AML je pod přímým dohledem Výboru pro odměňování a dozorčí rady.
VÝKAZ O ŘÍZENÍ A SPRÁVĚ SPOLEČNOSTI J&T BANKA, a.s. 67 Nepeněžní nástroj Banka nemá k dispozici akcie ani jiný cenný papír, který by představoval kapitálový nástroj na Bance. Vytvořila proto syntetický nástroj, perpetuitní investiční certifikát, jehož hodnota se odvíjí od upravené hodnoty vlastního kapitálu, čímž se vlastnosti tohoto nástroje přibližují podmínkám požadovaným pro nepeněžní nástroj. Certifikát je emitován/připisován postupně v souladu s výše uvedenými pravidly oddalování pohyblivé části odměny a je možno jej splatit k výročí emise. Výše odměn pracovníků s řídící pravomocí Výše odměn pracovníků s řídící pravomocí za rok 2025 činila celkem 214,6 mil. Kč (2024: 170,1 mil. Kč), přičemž byla rozdělena mezi 13 osob (2024: 13 osob), členů představenstva a vedoucích pracovníků a 9 osob (2024: 9 osob) v dozorčí radě. Členové představenstva za rok 2025 od mateřské společnosti obdrželi odměny ze mzdy ve výši 143,9 mil. Kč a 2,3 mil. Kč z titulu výkonu funkce (2024: 93,9 mil. Kč a 1,9 mil. Kč). Členové dozorčí rady obdrželi odměny ze mzdy ve výši 15 mil. Kč (2024: 11,3 mil. Kč). Ostatní osoby s řídící pravomocí obdrželi od mateřské společnosti peněžité příjmy z odměn ze mzdy ve výši 52,7 mil. Kč (2024: 62,4 mil. Kč). Členové dozorčí rady obdrželi dále odměny z titulu výkonu funkce ve výši 0,7 mil. Kč (2024: 0,6 mil. Kč). Za rok 2025 Banka nevyplatila žádné odměny ostatním osobám s řídící pravomocí z titulu výkonu funkce. Veškeré odměny jsou uvedeny včetně odvodů na zdravotní a sociální pojištění. V roce 2025 byla ve dvou případech vyplacena odměna vyšší než 1 mil. EUR. Banka ani její dceřiné společnosti neposkytují příspěvky na penzijní připojištění nebo jiná obdobná plnění. Banka prohlašuje, že členové správních, řídících, dozorčích orgánů Banky a jejích dceřiných společností nemají zvláštní výhody spojené s ukončením činnosti. 2.6 Dividendová politika Banky Banka nemá schválenou žádnou konkrétní dividendovou politiku. Případná výplata dividendy podléhá za každé účetní období posouzení, a to z hlediska možností a potřeb Banky i z hlediska dlouhodobých obchodních cílů Banky. Při posouzení výplaty dividendy jsou zohledňovány i cíle k zajištění dostatečné úrovně kapitálové přiměřenosti a dalších regulatorních požadavků a také zájmy akcionářů. Rozdělení zisku schvaluje valná hromada, a to na návrh představenstva Banky. Vedení Banky předpokládá, že příslušná část zisku roku 2025 bude převedena do účelového fondu pro výplatu výnosu z podřízených výnosových certifikátů, které jsou součástí vlastního kapitálu Banky, a zbývající část bude použita dle finálního rozhodnutí a schválení valné hromady. Banka neposkytuje zaměstnanecký pobídkový program s možností koupě vlastních akcií ani odměňování ve formě opcí na akcie. 2.7 Významná soudní řízení Ke dni vyhotovení k onsolidované výroční finanční zprávy neprobíhají žádná soudní nebo rozhodčí řízení, která měla nebo by mohla mít významný vliv na finanční situaci nebo ziskovost Banky v budoucích letech. 2.8 Významné smlouvy Významné transakce Banky v roce 202 5 jsou uvedeny v příloze účetní závěrky. Smlouvy uzavřené mezi členy Skupiny jsou uvedeny v samostatné části k onsolidované výroční finanční zprávy „Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami“. V průběhu účetního období Banka ani jiný člen Skupiny Banky neuzavřel smlouvy mimo rámec běžného podnikání, které je možno charakterizovat jako významné. Žádný člen Skupiny neuzavřel smlouvu, která obsahuje jakékoli ustanovení, podle kterého má kterýkoli člen Skupiny jakýkoli závazek nebo nárok mimo rámec běžného podnikání, jež jsou pro Skupinu podstatné. Banka prohlašuje, že si není vědom a existence jakéhokoliv konfliktu zájmů mezi povinnostmi osob v představenstvu nebo dozorčí radě ve vztahu k Bance a jejich soukromými zájmy a jinými povinnostmi.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 3 KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI Obsah Obecné informace ............................................................................................................... 3 ESRS 2: Obecné informace ............................................................................................... 3 BP-1: Obecný základ pro přípravu prohlášení o udržitelnosti .............................................. 3 BP-2: Zveřejňování informací ve vztahu ke specifickým okolnostem ................................... 3 GOV-1: Úloha správních, řídicích a dozorčích orgánů (SŘDO) ............................................. 5 GOV-2: Informace poskytované správním, řídicím a dozorčím orgánům podniku a otázky udržitelnosti, jimiž se tyto orgány zabývají ...................................................................... 7 GOV-3: Začlenění výkonnosti související s udržitelností do systémů pobídek........................ 7 GOV-4: Prohlášení o náležité péči ................................................................................... 7 GOV-5: Řízení rizik a vnitřní kontroly v oblasti podávání zpráv o udržitelnosti ...................... 8 SBM-1: Strategie, obchodní model a hodnotový řetězec ................................................... 10 SBM-2: Zájmy a názory zúčastněných stran ................................................................... 13 SBM-2 k S1: Zájmy a názory zúčastněných stran s ohledem na vlastní pracovní sílu............ 14 SBM-2 k S4: Zájmy a názory spotřebitelů ...................................................................... 15 SBM-3: Významné dopady, rizika a příležitosti a jejich vzájemný vztah se strategií a obchodním modelem ................................................................................................... 16 IRO-1: Popis postupů identifikace a posouzení významnosti dopadů, rizik a příležitostí ........ 22 IRO-2: Seznam požadavků na zveřejňování informací v ESRS, na něž se vztahuje prohlášení podniku o udržitelnosti ................................................................................................. 30 Informace o životním prostředí ......................................................................................... 38 Informace podle čl. 8 nařízení EU 2020/852 ....................................................................... 38 Východiska pro přípravu zveřejňovaných informací .......................................................... 38 Způsobilost a soulad aktivit s EU taxonomií – Úvěrové instituce ........................................ 39 Způsobilost a soulad aktivit s taxonomií – Investiční podniky ............................................ 41 Způsobilost a soulad aktivit s taxonomií – Správci aktiv ................................................... 42 Způsobilost a soulad aktivit s taxonomií – Nefinanční podniky ........................................... 43 Soulad aktivit s taxonomií – Shrnutí .............................................................................. 44 Obecné metodické předpoklady..................................................................................... 45 Postup pro výpočet jednotlivých KPIs – Úvěrové instituce................................................. 48 Postup pro výpočet jednotlivých KPIs – Investiční podniky ............................................... 50 Postup pro výpočet jednotlivých KPIs – Správci aktiv ....................................................... 51 Postup pro výpočet jednotlivých KPIs – Nefinanční podniky .............................................. 51 ESRS E1: Změna klimatu................................................................................................. 53 E1-1: Plán přechodu ke zmírňování změn klimatu ........................................................... 53 SBM-3 k E1: Významné dopady, rizika a příležitosti a jejich vzájemný vztah se strategií a obchodním modelem ................................................................................................... 53 E1-2: Politiky týkající se zmírňování změny klimatu a přizpůsobování se této změně ........... 54
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. E1-3: Opatření a zdroje v souvislosti s politikami týkajícími se změn klimatu ...................... 54 E1-4: Cíle týkající se zmírňování změny klimatu a přizpůsobování se této změně ................ 54 E1-6: Hrubé emise rámce 1, 2, 3 a celkové emise skleníkových plynů ............................... 54 ESRS E5: Využívání zdrojů a oběhové hospodářství ............................................................ 60 E5-1: Politiky týkající se využívání zdrojů a oběhového hospodářství ................................. 60 E5-2: Opatření a zdroje související s využíváním zdrojů a oběhovým hospodářstvím ........... 60 E5-3: Cíle týkající se využívání zdrojů a oběhového hospodářství ...................................... 60 Sociální informace .............................................................................................................. 61 ESRS S1: Vlastní pracovní síla.......................................................................................... 61 SBM-3 k S1: Významné dopady, rizika a příležitosti a jejich vzájemný vztah se strategií a obchodním modelem ................................................................................................... 61 S1-1: Politiky týkající se vlastní pracovní síly .................................................................. 61 S1-2: Postupy spolupráce s vlastními pracovníky a zástupci pracovníků s ohledem na dopady ................................................................................................................................. 62 S1-3: Postupy pro nápravu negativních dopadů a kanály určené pro vlastní pracovníky za účelem vyslovování obav.............................................................................................. 63 S1-4: Přijímání opatření týkajících se významných dopadů na vlastní pracovní sílu a přístupů ke zmírňování významných rizik a využívání významných příležitostí souvisejících s vlastní pracovní silou a účinností těchto opatření a přístupů ........................................................ 63 S1-5: Cíle týkající se řízení významných dopadů, prosazování pozitivních dopadů a řízení rizik a příležitostí ............................................................................................................... 64 S1-6: Charakteristika zaměstnanců podniku ................................................................... 65 S1-9: Ukazatele rozmanitosti ........................................................................................ 67 S1-16: Ukazatele odměňování (rozdíly v odměňování a celková odměna) .......................... 68 S1-17: Incidenty, stížnosti a závažné dopady v oblasti lidských práv ................................. 69 Informace o správě a řízení ................................................................................................. 70 ESRS G1: Chování podniků .............................................................................................. 70 G1-1: Politiky v oblasti chování podniků a podnikové kultury ............................................ 70 G1-3: Prevence a odhalování korupce a úplatkářství ........................................................ 73 G1-4: Potvrzené případy korupce nebo úplatkářství ......................................................... 75 G1 – Kyberbezpečnost ................................................................................................. 75 Politiky přijaté k řízení kyberbezpečnosti..................................................................... 76 Opatření a zdroje v souvislosti s kyberbezpečností ....................................................... 76 Metriky a cíle v souvislosti s kyberbezpečností ............................................................. 77
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 3 Obecné informace ESRS 2: Obecné informace BP-1: Obecný základ pro přípravu prohlášení o udržitelnosti Konsolidovaná zpráva o udržitelnosti byla zpracována za skupinu J&T BANKA (tj. je vypracována na konsolidovaném základě) a zohledňuje samotnou banku J&T BANKA, a.s., a její dvě pobočky jako konsolidující entitu (označované dále jako Banka) i všechny její dceřiné společnosti (označované souhrnně spolu s Bankou jako Skupina). Rozsah konsolidace nefinančních údajů je stejný jako u účetní závěrky. Konsolidované nefinanční údaje (vč. kvantitativních dat) tedy zahrnují Banku a jí ovládané dceřiné společnosti. Pro fiskální rok 2025 má Skupina zákonnou povinnost poskytovat nefinanční informace ve smyslu zákona o účetnictví (zákon č. 563/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů) a směrnice 2013/34/EU, ve znění pozdějších předpisů (vč. směrnice EU 2022/2464, tzv. CSRD). Konsolidovaná zpráva o udržitelnosti je připravena dle Evropských standardů pro podávání zpráv o udržitelnosti (ESRS), tj. nařízení EU 2023/2772. Banka dále postupuje dle ESRS quick fix respektive dle Nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2025/1416 ze dne 11. července 2025, kterým se mění nařízení v přenesené pravomoci (EU) 2023/2772, pokud jde o odklad data použitelnosti požadavků na zveřejňování informací pro určité podniky a v této zprávě o udržitelnosti využije odklad pro oblast E4 a S4. Před zveřejněním tuto zprávu schválily představenstvo a dozorčí rada Banky, které potvrdily, že tato zpráva je v souladu s platnými předpisy. Žádné subjekty Skupiny nejsou povinny sestavovat individuální výkazy udržitelnosti ESRS, a proto nevyužívají výjimku pro individuální výkaznictví udržitelnosti. Prohlášení o udržitelnosti ESRS se vztahuje na vlastní činnost a na předcházející a navazující hodnotový řetězec Skupiny. Další podrobnosti o hodnotovém řetězci jsou uvedeny v dalších částech této zprávy. Skupina nevyužila možnosti vynechat konkrétní informace týkající se duševního vlastnictví, know- how nebo výsledků inovací (jak je uvedeno v ESRS 1, bod 7.7 Utajované a citlivé informace a informace o duševním vlastnictví, know-how nebo výsledcích inovací). Výjimka ze zveřejňování informací o nadcházejícím vývoji nebo záležitostech v jednání nebyla využita. BP-2: Zveřejňování informací ve vztahu ke specifickým okolnostem Časové horizonty Obecně jsou posuzovány významné dopady, rizika a příležitosti v krátkodobém, střednědobém a dlouhodobém horizontu. Skupina se při této analýze řídila časovými horizonty stanovenými v ESRS 1, kde: • krátkodobý – následujících 12 měsíců; • střednědobý – 1-5 let; • dlouhodobý – více než 5 let. V případě, že byly použity alternativní časové horizonty, byly tyto změny popsány v relevantních zveřejňovaných informacích a důvody pro jejich použití byly jasně uvedeny ve zprávě. Odhady metrik u hodnotového řetězce a zdroje nejistoty odhadů Prohlášení neobsahuje žádné metriky s údaji týkajícími se předcházejícího nebo navazujícího hodnotového řetězce, jak je povoleno podle přechodného ustanovení, s výjimkou emisí, které byly vypočítány v souladu s metodikou pro výpočet GHG. Podrobnější informace o odhadech jsou uvedeny v rámci požadavků na zveřejnění týkající se výpočtu emisí skleníkových plynů dle GHG v příslušné kapitole.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 4 Zdroje nejistoty odhadů a výsledků Na základě zveřejnění zdrojů nejistoty odhadů a výsledků podle požadavků ESRS 1, oddílu 7.2 zdroje nejistoty odhadů a výsledků v hodnotovém řetězci zahrnují konkrétně: 1. Emise skleníkových plynů – rámec 3 – v případě, kdy informace a přímé údaje o emisích skleníkových plynů v rozsahu 3 nebyly k dispozici přímo od protistrany, při odhadu emisí v rámc i 3 byly použity např. údaje o výdajích za nakoupené zboží, objemech investic a údajích o emisních faktorech z renomovaných externích databází v souladu s protokolem o skleníkových plynech. Tyto odhady se mohou lišit od skutečných emisí skleníkových plynů, které protistrany vyprodukovaly. 2. Emise skleníkových plynů – kategorie 15 - emise skleníkových plynů související s portfoliem úvěrů a investic Banky a Skupiny byly odhadnuty buď na základě informací poskytnutých přímo zákazníky Banky a Skupiny, nebo z finančních informací získaných z veřejných zdrojů. Pro určení příslušných emisních faktorů byla zmapována činnost zákazníků podle příslušných kódů a subkódů NACE. Skupina si je vědoma, že poskytnuté informace nejsou úplné a v prohlášení se mohou vyskytovat nepřesné údaje a odhady, které jsou založené na omezených a nedokonalých informacích. Skupina bude v příštích obdobích vyvíjet maximální úsilí k zajištění spolehlivých způsobů pro získání těchto informací. Prohlášení neobsahuje žádné peněžní částky, jak je povoleno podle přechodného ustanovení, které by mohly podléhat vysoké míře nejistoty měření. Určitá míra nejistoty se může vztahovat i k prohlášením o budoucnosti, která jsou založena na současných očekáváních a předpokladech. Skutečné výsledky se mohou následně výrazně lišit v důsledku řady faktorů, včetně nepředvídatelného vývoje trhu, regulačních či technologických změn, provozních rizik či geopolitických událostí (rizika z přechodu) a přírodních katastrof (fyzická rizika). Vzhledem k těmto nejistotám by měly být předložené projekce posuzovány s opatrností. Změny v přípravě nebo prezentaci informací o udržitelnosti V porovnání s předchozím vykazovaným obdobím došlo ke změnám v přípravě informací o udržitelnosti. V oblasti výpočtu uhlíkové stopy financovaného portfolia se Skupina stala členem mezinárodní organizace PCAF a používá její emisní faktory, v důsledku čehož se mohou výsledky výpočtu lišit oproti předchozímu období (viz kapitola E1-6). V oblasti EU taxonomie je nově aplikována zjednodušená metodika, což může vést k odlišnosti srovnávacích údajů oproti minulému vykazování; z tohoto důvodu nemusí být komparativní údaje plně srovnatelné. Informace vyplývající z jiné regulace Žádné informace vyplývající z jiných předpisů nebo obecně uznávaných standardů udržitelnosti mimo standardy ESRS nebyly zahrnuty. Začlenění informací formou odkazu V této zprávě o udržitelnosti nebyly začleněny žádné informace formou odkazu.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. GOV-1: Úloha správních, řídicích a dozorčích orgánů (SŘDO) Složení správních, řídících a dozorčích orgánů Skupiny Skupina řídí a kontroluje témata udržitelnosti na čtyřech samostatných organizačních úrovních – dozorčí rada, představenstvo, ESG manažer a výbor pro ESG. Složení představenstva a dozorčí rady Dozorčí rada se skládá z devíti nevýkonných členů a dohlíží na výkon působnosti představenstva a činnost Banky. Dva ze členů dozorčí rady jsou považováni za nezávislé (22 % z celkového počtu členů). Personální složení představenstva a dozorčí rady je uvedeno v kapitole Management Banky v prezentační části konsolidované výroční finanční zprávy. Zastoupení zaměstnanců v dozorčí radě Inkluzivní řízení ve Skupině se odráží i v zapojení zástupců zaměstnanců do dozorčí rady. To zajišťuje, že v procesu strategického rozhodování jsou zohledněny názory a zájmy zaměstnanců. Zástupci zaměstnanců jsou voleni transparentním a demokratickým procesem a hrají důležitou roli při poskytování informací o provozní realitě zaměstnanců. Zkušenosti v oblasti finančních služeb a ESG Dozorčí rada a představenstvo mají rozsáhlé zkušenosti v oblasti finančních služeb a podnikání v zemích, kde Skupina působí (Česko, Slovensko, Německo, Chorvatsko a Polsko). Členové dozorčí rady mají rozsáhlé zkušenosti v oblasti bankovnictví, financí a řízení rizik, což zajišťuje řádný dohled a strategické vedení. Stejně tak je představenstvo složeno ze zkušených vedoucích pracovníků s odbornými znalostmi v oblasti finančních operací a s relevantními znalostmi o udržitelnosti. Vedení společnosti využívá pro zajištění efektivního řízení otázek udržitelnosti interní a externí experty v oblasti udržitelnosti, kteří pomáhají interpretovat významné dopady, rizika a příležitosti a dodávají další informace k tomu, jak tyto významné dopady, rizika a příležitosti řídit. Diverzita v představenstvu Poměr žen k celkovému počtu členů představenstva je 14,3 %. Role správních, řídících a dozorčích orgánů Skupiny z hlediska udržitelnosti 1. Dozorčí rada Dozorčí rada hraje klíčovou roli při dohledu nad řízením a strategickým směřováním. Tento orgán dohlíží, aby organizace dodržovala své závazky v oblasti udržitelnosti a plnění regulatorních požadavků. Dozorčí rada přezkoumává celkovou ESG strategii, včetně politik týkajících se environmentálních, sociálních a správních otázek (ESG). Rovněž monitoruje provádění těchto strategií a zajišťuje, aby byly v souladu s dlouhodobými cíli instituce a očekáváními zainteresovaných stran. 2. Představenstvo Představenstvo Banky je odpovědné za dodržování předpisů v rámci udržitelnosti a za řízení udržitelnosti z hlediska potřeb zákazníků a strategického směřování. Představenstvo je pověřeno výkonným řízením a odpovídá za přijímání klíčových provozních rozhodnutí. Zajišťuje tak, aby byla hlediska udržitelnosti začleněna do každodenního provozu a strategických iniciativ instituce. Představenstvo úzce spolupracuje s ESG manažerem a výborem pro ESG na zavádění a monitorování politik a postupů v rámci udržitelnosti. Představenstvo je odpovědné za provádění ESG strategie a za podávání zpráv o pokroku dozorčí radě. 3. ESG manažer ESG manažer zastává klíčovou roli při řízení dopadů, rizik a příležitostí ESG Skupiny. Tato pozice je také zodpovědná za vývoj a dohled nad implementací rámce Skupiny pro řízení ESG rizik. ESG manažer zajišťuje identifikaci, hodnocení a začlenění ESG rizik do celkových procesů řízení rizik. Tato role rovněž zahrnuje koordinaci s různými odděleními s cílem zajistit, aby byly aspekty ESG začleněny do všech aspektů činnosti Skupiny a rozhodovacích procesů. Pro ESG manažera pracuje tým ESG, který zahrnuje členy týmu se specifickými dovednostmi v oblasti ESG. 5
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 4. Výbor pro ESG Skupina vytvořila výbor pro ESG, který se zabývá tématy ESG a podává zprávy představenstvu. Výbor pro ESG se věnuje řízení agendy udržitelného rozvoje Skupiny, dohlíží na postup řízení významných dopadů, rizik a příležitostí, monitoruje implementaci ESG strategie a zajišťuje, aby byla v souladu s dlouhodobými cíli instituce a očekáváními zainteresovaných stran. Výbor, který se skládá ze zástupců s širokou škálou odborností (např. člen představenstva, zástupce compliance, řízení lidských zdrojů a řízení rizik) a je zodpovědný za rozvoj a doporučování politik a iniciativ ESG. Monitoruje provádění těchto politik a vyhodnocuje jejich účinnost. Výbor pro ESG hraje také klíčovou roli při zapojování zainteresovaných stran, neboť zajišťuje, aby úsilí Skupiny v oblasti udržitelnosti bylo transparentně komunikováno a aby zpětná vazba od zainteresovaných stran byla zapracována do strategie Skupiny v oblasti ESG. Úkolem výboru pro ESG je potvrdit možné cíle týkající se dopadů, rizik a příležitostí, které pak projednává a schvaluje/upravuje představenstvo. Představenstvo bude rovněž v budoucnu sledovat plnění těchto cílů. Role správních, řídících a dozorčích orgánů Skupiny z hlediska chování podniku Skupina řídí politiky a strategie v oblasti etického chování, zejména prevenci korupce a ochranu whistleblowerů, a to prostřednictvím standardních bankovních procesů a kontrolních mechanismů, předpisové základny a školení. Zaměstnanci odpovídají za to, aby jimi spravované vnitřní předpisy a postupy byly v souladu se strategií a politikami stanovenými představenstvem i s platnými právními předpisy. Návrhy vnitřních předpisů či jejich změny schvaluje představenstvo. Klíčovou roli v nastavování procesů v oblasti dodržování etických pravidel, ochrany whistleblowerů, řízení střetu zájmů a restrikce korupce a úplatkářství mají ve Skupině útvary Compliance jednotlivých společností. Ke kolektivnímu posuzování a projednávání některých zásadních a odborných otázek představenstvo a dozorčí rada zřizují výbory. Z hlediska etiky chování Skupiny je důležitá činnost výboru pro odměňování, který přezkoumává a vyhodnocuje zásady odměňování zaměstnanců a případně navrhuje opatření ke zlepšení. Na úrovni mateřské společnosti Skupiny (J&T FINANCE GROUP SE), je zřízen výbor, jehož hlavním cílem je posuzování vhodnosti navržených a jmenovaných členů řídících orgánů společností ze Skupiny a vhodnosti osob zastávajících klíčové funkce. Konkrétní postupy v Bance, resp. dalších společnostech, jsou předmětem průběžného nezávislého sledování ze strany Odboru Compliance a Odboru vnitřního auditu a kontroly, které o výsledcích svého šetření informují v rámci pravidelných zpráv představenstvo, dozorčí radu a výbor pro audit. Expertiza správních, řídících a dozorčích orgánů Skupiny z hlediska chování podniku Na úrovni mateřské společnosti Skupiny (J&T FINANCE GROUP SE) je zřízen čtyřčlenný výbor pro posuzování vhodnosti osob, který má status poradního orgánu dozorčí rady. Tento výbor je odpovědný za posuzování vhodnosti navržených a jmenovaných členů statutárního orgánu, dozorčí rady a osob zastávajících klíčové funkce ve vybraných společnostech z konsolidačního celku Skupiny. Vhodnost navržených osob je posuzována jak z hlediska jejich profesních zkušeností, tak i z hlediska schopností a vůle jednat čestně, poctivě a věnovat dostatečný čas výkonu stanovených povinností. Při posouzení zkušeností navržené osoby je přihlíženo jak k teoretickým zkušenostem získaným prostřednictvím vzdělávání a odborné přípravy, tak k praktickým zkušenostem získaným předešlou praxí. Klíčová je u členů správních, řídících a dozorčích orgánů dobrá pověst, která je nezbytným předpokladem jmenování do funkce. Jak stanoví vnitřní předpis skupiny Posuzování vhodnosti členů řídících orgánů a osob v klíčových funkcích, daná osoba by měla mít dobré znalosti a relevantní zkušenosti rovněž v oblasti rizik spojených s praním špinavých peněz a financováním terorismu, zvláštní pozornost je pak věnována zkušenostem v oblasti regulačního rámce a právních požadavků. Do procesu zajišťování vhodnosti osob je zapojen Odbor Compliance tak, aby celý proces v případě potřeby vhodným způsobem podporoval a doplňoval. Osoby navržené do řídících a některých dalších funkcí orgánů společností patřících do obezřetnostního celku jsou předkládány k vyjádření ohledně vhodnosti České národní bance. 6
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 7 Při posuzování vhodnosti se společnosti řídí jak příslušnými národními právními předpisy, tak Obecnými pokyny k posuzování vhodnosti členů vedoucího orgánu a osob v klíčových funkcích Evropského orgánu pro bankovnictví. GOV-2: Informace poskytované správním, řídicím a dozorčím orgánům podniku a otázky udržitelnosti, jimiž se tyto orgány zabývají Dozorčím a řídícím orgánům jsou poskytovány následující informace: • Informace jsou dozorčí radě poskytovány na vyžádání dozorčí rady, ať už ke schválení, nebo pro informaci. Tyto informace se obecně týkají údajů o strategických záležitostech z hlediska ESG. Poskytované informace mohou být založeny na IRO, strategii ESG neb o souvisejících záležitostech a v budoucnu na pokroku v plnění cílů. • Představenstvu jsou nejméně jednou za čtvrtletí předkládány zprávy na základě témat a potřeb k projednání a schválení. Poskytované informace mohou být založeny na IRO, strategii ESG nebo souvisejících záležitostech a v budoucnu na pokroku v plnění cílů. Jeden z členů představenstva je členem výboru pro ESG, a je tedy informován o všech projednávaných tématech včetně IRO. K dílčím IRO jsou členové výboru informováni o stávajících a plánovaných opatřeních, cílech a metrikách dle potřeby. Informace jsou tedy sdíleny v rámci Výboru pro ESG a komunikovány na všechny členy výboru. Výsledky a efektivita nastavených politik, opatření, metrik a cílů byly vyhodnoceny závěrem roku 2025. • ESG manažer dostává od týmu ESG pravidelné informace, minimálně však jednou týdně. Správní, řídící a dozorčí orgány v průběhu roku projednávaly především posouzení dvojí významnosti. Správní, řídící a dozorčí orgány budou zvažovat dopady, rizika a příležitosti na bázi poskytnutých dokumentů od ESG týmu a na bázi společné diskuse při dohledu nad strategií podniku, jeho rozhodováním o významných transakcích a procesem řízení rizik prostřednictvím případné diskuse o faktorech ESG, které ovlivňují strategii, transakce atd. GOV-3: Začlenění výkonnosti související s udržitelností do systémů pobídek Otázky udržitelnosti a cíle snižování emisí skleníkových plynů nejsou zahrnuty do systému pobídek a politik odměňování členů správních, řídících a dozorčích orgánů Skupiny. GOV-4: Prohlášení o náležité péči Následující tabulka uvádí informace o procesu náležité péče, které jsou zahrnuty ve zprávě o udržitelnosti, včetně způsobu aplikace klíčových aspektů a kroků tohoto procesu. Základní prvky náležité péče Číslo strany Oddíly ve zprávě o udržitelnosti Zahrnutí náležité péče do řízení, strategie a obchodního modelu. SBM-1, str. 10-1 2 SBM-3, str. 16-21 Governance (ESRS 2) Zapojení dotčených zúčastněných stran do všech klíčových kroků hloubkové kontroly. SBM-2, str. 13-14 SBM-2 k S1, str. 14 SBM-2 k S4, str. 1 5 G1-1- G1-4, str. 70-75 Životní prostředí Sociální Správa a řízení Identifikace a hodnocení nepříznivých dopadů. SBM-3, str. 16-2 1 IRO-1, str. 22-30 SBM-3 k E1, str. 16-18 SBM-3 k S1, str. 19 SBM-3 k S4, str. 19 G1-1- G1-4, str. 70-75 Životní prostředí Sociální Správa a řízení Přijímání opatření k řešení těchto nepříznivých dopadů. E1-3, str. 54 S1-4, str. 63-64 G1-1- G1-4, str. 70-75 Životní prostředí Sociální Správa a řízení Sledování účinnosti těchto snah a komunikace o nich. E1-4, str. 54 S1-5, str. 64 G1-1- G1-4, str. 70-75 Životní prostředí Sociální Správa a řízení
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 8 GOV-5: Řízení rizik a vnitřní kontroly v oblasti podávání zpráv o udržitelnosti Rozsah a vlastnosti procesu řízení rizik Řízení rizik z hlediska podávání zpráv o udržitelnosti je prováděno v rámci celé Skupiny a je uspořádáno následovně: • Vykazování udržitelnosti a otázky udržitelnosti ve Skupině řídí centrální tým ESG, který koordinuje činnosti a vykazování v celé Skupině. Tento tým v případě potřeby podává zprávy o vývoji a aktivitách přímo představenstvu nebo dozorčí radě. • Informace o udržitelnosti ve většině případů shromažďují různé týmy v rámci Skupiny a předávají je centrálnímu týmu ESG. Týmy, které se obecně zabývají záležitostmi ESG, jsou centrální tým ESG, Odbor ekonomický, Odbor řízení rizik, Odbor Compliance, právní, personální, Odbor finančních analýz, Odbor reportingu, obchodní týmy a manažeři jednotlivých částí Skupiny. • V celé organizaci byly zavedeny systémy kontroly (kontrola alespoň čtyř očí, interní audit a validace dat ESG týmem), které zajišťují identifikaci a zmírnění rizik pro výkaznictví o udržitelnosti. Procesy a kontrolní mechanismy v oblasti vykazování udržitelnosti jsou průběžně monitorovány a podle potřeby optimalizovány. • Skupina dbá na to, aby relevantní zaměstnanci byli informováni o všech nových předpisech týkajících se podávání zpráv o udržitelnosti, které se Skupiny týkají. Za monitoring regulace odpovídá Odbor Compliance, který spolupracuje s ESG týmem na týdenní bázi. Přístup k hodnocení rizik a stanovení priorit Rizika se posuzují z hlediska chyb a opomenutí, ke kterým by mohlo dojít, nebo z hlediska složitosti procesů (ať už manuálních, nebo automatizovaných, a úrovně zavedených kontrol). Rizika se pak posuzují z hlediska velikosti a pravděpodobnosti. Hlavní identifikovaná rizika a strategie jejich zmírnění Tento oddíl obsahuje podrobný popis hlavních zjištěných rizik a strategie jejich zmírňování včetně souvisejících kontrolních mechanismů. Hlavní identifikovaná rizika Potenciální chyba Strategie zmírnění dopadů Vnitřní kontroly Úplnost údajů Nebudou zveřejněny úplné informace Spolupráce centrálního týmu ESG ohledně vykazování dat ze zprávy o udržitelnosti s osobami z ostatních zapojených oddělení Centrální tým ESG a odpovědné osoby z jiných oddělení přezkoumávají údaje. Kontrola probíhá formou diskuse odpovědné osoby a člena ESG týmu, při které probíhá kontrola a revize dat. Nebudou zveřejněny přesné informace Přesnost shromážděných údajů, příp. chyby spojené s odhady Nebudou zveřejněny přesné informace Nedostatek informací týkajících se udržitelnosti o úvěrových klientech a investicích, které by pomohly při posuzování dopadů a rizik Nebudou dostupné úplné informace, na kterých jsou založena rozhodnutí o tom, co bude zahrnuto ve zprávě o udržitelnosti Využití externích údajů z renomovaných zdrojů a interních informací, identifikace nedostatků v datech Centrální tým ESG a odpovědné osoby z jiných oddělení přezkoumávají dostupné údaje a evidují náměty na zlepšení. Kontrola probíhá formou diskuse odpovědné osoby a člena ESG týmu, při které probíhá kontrola a revize dat.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 9 Integrace zjištění o rizicích do interních funkcí a procesů Zjištění z hodnocení rizik a testů vnitřních kontrol jsou pravidelně přezkoumávána a související podnikové funkce jsou zapojeny do vhodného zmírnění případných rizik. V případě, že je třeba aktualizovat procesy, jsou tyto aktualizovány a přezkoumávány Odborem řízení rizik, interním auditem a případně dalšími podpůrnými funkcemi, jako jsou Odbor Compliance, personální, právní atd. Významná rizika jsou zvažována pro zařazení do ročního plánu interního auditu. Pravidelné podávání zpráv vedení Tým ESG poskytuje informace o identifikovaných zjištěních Výboru pro ESG, kde je zastoupeno vedení.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 10 SBM-1: Strategie, obchodní model a hodnotový řetězec Strategie, obchodní model a hodnotový řetězec V této části jsou podrobně popsány klíčové prvky obecné strategie Skupiny, které se týkají nebo ovlivňují otázky udržitelnosti. Strategie: S českou univerzální bankovní licencí Skupina poskytuje služby korporátního a investičního bankovnictví, privátního bankovnictví a správy aktiv především české, slovenské, německé, chorvatské a polské klientele. Skupina se strategicky zaměřuje na klienty a služby vyžadující značnou míru individuálního přístupu, financování společností vlastněných významnými českými a slovenskými podnikateli, obchodní aktivity a projekty klientů privátního bankovnictví, akvizice a restrukturalizace společností. Hlavní konkurenční výhoda Skupiny spočívá v její schopnosti poskytovat řešení na míru s důrazem na flexibilitu a rychlost realizace. Skupina, jako jeden z mála hráčů na českém a slovenském trhu, disponuje vlastními schopnostmi zajištění financování napříč celou kapitálovou strukturou, zahrnující seniorní dluh, podřízený či hybridní kapitál a vlastní kapitál. Klientela Skupiny v oblasti privátního bankovnictví významně posiluje finanční sílu, což zvyšuje její relevanci pro klienty z oblasti korporátního a investičního bankovnictví. Obchodní model: Mezi hlavní činnosti a služby poskytované Skupinou patří: 1. Služby privátního bankovnictví: správa aktiv, ochrana a zhodnocování (včetně termínovaných a strukturovaných vkladů, podílových fondů J&T, podílů klientů na investicích do soukromých akcií, správa aktiv). 2. Investiční bankovní služby: komplexní služby a poradenství při zajišťování dluhového financování (dluhopisy, úvěrové kluby, privátní placementy, směnečné programy), financování vlastního kapitálu – IPO (primární veřejná nabídka akcií), SPO (sekundární veřejná nabídka akcií), poradenské služby po IPO, poradenské služby v oblasti fúzí a akvizic. 3. Služby podnikového bankovnictví: projektové financování, hodnocení rizik, strukturování transakcí, financování, restrukturalizace, refinancování a specializované financování. Poskytování dlouhodobého a krátkodobého financování, strukturované financování. Služby v oblasti podnikového financování (financování projektů, oceňování, restrukturalizace). 4. Služby finančního trhu: kompletní poradenské služby pro obchodování a investování na finančních trzích, ekonomický výzkum a analýzy, makléřské služby, zajištění a vypořádání transakcí. 5. Bankovní služby: kompletní bankovní služby se zaměřením na soukromé klienty a specializované oblasti financování. Skupina poskytuje všechny tyto služby v rámci jednoho celku, což znamená, že je schopna připravit pro své zákazníky nadstandardní produkty podle jejich individuálních požadavků a potřeb s důrazem na flexibilitu a rychlost řešení. Skupina je schopna se svými zákazníky projít celým procesem transakce a zároveň nabízí širokou škálu služeb. Jednou z významných konkurenčních výhod je její schopnost spojit poskytované služby do plně integrovaného celku od strukturování transakce přes financování a podnikové poradenství až po správu a oceňování aktiv. Hodnotový řetězec Hodnotový řetězec Skupiny je komplexní a zahrnuje subjekty, které jsou nezbytné pro úspěšné fungování Skupiny a její schopnost poskytovat kvalitní finanční služby. Složen je z privátních klientů, kterým Skupina navrhuje dlouhodobé finanční strategie, poskytuje úvěrové financování a spravuje jejich vklady a investice v rámci vlastního portfolia. Skupina se zaměřuje na náročné klienty, kteří vyžadují odbornost, důvěru a individuální přístup. Součástí hodnotového řetězce a portfolia jsou také tuzemští a zahraniční korporátní klienti nejčastěji z oblasti real estate a developmentu, energetiky a distribuce, průmyslové výroby včetně automotive, finančnictví, e-commerce či z oblasti služeb a volného času, kterým Skupina poskytuje různé druhy financování (např. akviziční, holdingové, projektové, realitní, dluhopisové a další) a finanční poradenství týkající se růstu, optimalizace kapitálových struktur, možností fúzí a akvizic a dalších strategických rozhodnutí.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 11 Hodnotový řetězec Skupiny rovněž zahrnuje interní tým Banky, který je klíčový pro dosahování výsledků a vytváření hodnoty pro klienta. Tým, který poskytuje služby, je vytvořen z expertních poradců a investičních specialistů, business analytiků a relationship manažerů. Důležitou roli mají zaměstnanci, kteří zvyšují provozní efektivitu a zajišťují efektivní řízení interních finančních operací, soulad s předpisy a regulacemi a operational excellence. Nedílnou součástí jsou finanční a kapitálové trhy, a to zejména burzy cenných papírů, které zajišťují emisní a obchodní transakce. Regulační orgány a vládní instituce, včetně ministerstev a centrálních bank, dohlížejí na plnění legislativních požadavků a ovlivňují financování a regulace zejména u větších a veřejně obchodovaných transakcí. Hodnotový řetězec je složen z dodavatelů, zejména z oblasti IT, bezpečnosti, auditního, právního a daňového poradenství, finančního zpravodajství (například Bloomberg) a dalších technických služeb. Partneři Skupině poskytují produkty a služby klíčové pro zajištění efektivity a vysoké kvality služeb. V rámci tohoto hodnotového řetězce jsou rovněž zohledněni uživatelé výkazů o udržitelnosti, včetně regulačních orgánů, potenciálních investorů, obchodních partnerů a dalších zúčastněných stran. Veřejně dostupné informace zahrnují údaje o pozitivních a negativních dopadech a rizicích spojených s klimatem, které se vztahují k úvěrům a investicím. Významné nabízené produkty a služby Skupina je převážně bankovní skupinou zaměřenou na korporátní a investiční bankovnictví, privátní bankovnictví a správu aktiv. Hlavní skupiny produktů a služeb jsou uvedeny výše v části o obchodním modelu. Skupina v současné době analyzuje vývoj specifických produktů „zeleného financování“ pro své klienty. Významné trhy a obsluhované skupiny zákazníků Skupina působí v Evropské unii, zejména v České republice, na Slovensku a Německu. Svou pozici posiluje v Polsku, kde otevřela reprezentační kancelář. Dceřinou společnost má také v Chorvatsku. Počet zaměstnanců podle zeměpisných oblastí Počet zaměstnanců podle zemí: Země Počet osob k 31.12.2024 Počet osob k 31.12.2025 Česká republika 700 745 Slovenská republika 247 224 Chorvatsko 55 55 Německo 11 12 Celkem 1 013 1 036 Produkty a služby, které jsou na některých trzích zakázány Žádný z produktů ani služeb Skupiny není na trzích, na kterých Skupina působí, zakázán. Celkové výnosy Celkové výnosy Skupiny rozpadnuté dle významných segmentů a zemí jsou uvedeny v příloze konsolidované účetní závěrky v bodě 5. Informace o segmentech. Toto zveřejnění je připraveno na základě IFRS 8 Provozní segmenty. Neexistují žádná další významná odvětví podle ESRS nad rámec odvětví uvedených v příloze konsolidované účetní závěrky v bodě 5. Informace o segmentech.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 12 Skupina nepůsobí v následujících odvětvích z hlediska vlastních činností: • fosilní paliva; • výroba chemických látek; • kontroverzní zbraně a • pěstování a výroba tabáku. Cíle související s udržitelností z hlediska významných skupin výrobků a služeb, kategorií zákazníků, zeměpisných oblastí a vztahů se zúčastněnými stranami nejsou zavedeny. Posouzení současných významných výrobků nebo služeb a významných trhů a skupin zákazníků ve vztahu k jejím cílům souvisejícím s udržitelností neproběhlo. Prvky strategie, které se vztahují k otázkám udržitelnosti nebo je ovlivňují, včetně hlavních budoucích výzev, kritických řešení nebo projektů Mnoho společností bude muset přejít na nízkouhlíkový obchodní model. Mnoho našich klientů působí v odvětvích náchylných k rizikům z přechodu, které vyplývají z přechodu na nízkouhlíkové hospodářství. Skupina bude v budoucnu zvažovat úpravu některých částí své strategie a činností, aby zajistila, že bude na tyto změny reagovat.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 13 SBM-2: Zájmy a názory zúčastněných stran Formou diskuse se zúčastněnými stranami probíhá dodatečná identifikace a verifikace dopadů, rizik a příležitostí spojených s udržitelností. Skupina zajišťuje, aby názory a zájmy dotčených zainteresovaných stran ohledně dopadů souvisejících s udržitelností byly pravidelně sdělovány během schůzí Výboru ESG. Skupina Stakeholderů Zapojení do dialogu Frekvence Forma a rozsah zapojení Účel dialogu a výstup Dozorčí rada Ano Podle potřeby, alespoň 1x za rok Diskuse Informační a schvalovací proces Vedení společnosti Ano Kvartálně Schůzky a diskuse, přezkumy informací, jak je uvedeno v ESRS 2 GOV Poskytování informací, získávání souhlasů, zajišťování souladu se strategickým směřováním. Zaměstnanci Ano Kvartálně Dotazník a průzkum spokojenosti, schůzky Získávání informací o obavách a potřebách zaměstnanců Úvěroví klienti Ano Podle potřeby ESG Dotazník Potřeby a očekávání zákazníků Společnosti, do kterých Skupina investovala Ano Podle potřeby ESG Dotazník Potřeby a očekávání zákazníků Investiční zákazníci Ano Podle potřeby ESG Dotazník Potřeby a očekávání zákazníků Regulátor Ano Často o klíčových tématech (změny v regulaci, požadavky ČNB apod.) Schůzky, podávání zpráv podle potřeby a další formy komunikace. Porozumění novým předpisům, které mohou mít na Skupinu vliv Konkurenční banky Ano K vartálně Pracovní skupina pro CSRD v rámci komise pro udržitelné finance Přístup ostatních bank k CSRD Porozumění zájmům a názorům klíčových zúčastněných stran, které se týkají strategie a obchodního modelu podniku, v rozsahu, v jakém byly analyzovány během procesu hloubkové kontroly podniku a/nebo procesu posuzování významnosti V rámci posouzení významnosti byly využity informace z procesů náležité péče, které dopomohly identifikovat a posoudit dopady, rizika a příležitosti. Při posuzování byly využity zejména informace z diskusí a interakcí s následujícími skupinami zúčastněných stran: • zaměstnanci; • dozorčí rada; • vedení společnosti; • zákazníci pro úvěry a investice (ať už firemní, retailoví, pro úvěrové produkty, investiční produkty, nebo vkladové produkty); • společnosti, do kterých Skupina investovala; • regulátor; • konkurenční banky.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 14 Klíčové zúčastněné strany Vztah ke strategii a obchodnímu modelu P orozumění zájmům a názorům klíčových zúčastněných stran v oblasti ESG Dozorčí rada Řídící orgán S kupiny Dozorčí rada má zájem porozumět klíčovým rizikům a dopadům ESG S kupiny a zajistit odpovídající řízení implementace strategií ESG Vedení společnosti Vedení Banky odpovědné za stanovení strategie a obchodního modelu Vedení má zájmy a názory týkající se témat ESG z hlediska toho, jak může skupina co nejlépe sloužit svým zákazníkům a poskytovat vhodné finanční produkty a služby Zaměstnanci Zaměstnanci se podílejí jak na rozvoji strategie a obchodního modelu S kupiny, tak na realizaci jejích aktivit Zaměstnanci vyjádřili své zájmy a názory týkající se otázek ESG, které se týkají jich samotných a jejich pracovních pozic Úvěroví klienti Úvěroví klienti jsou v rámci strategie a obchodního modelu jednou z klíčových skupin zákazníků Zaměstnanci Skupiny úzce komunikují a spolupracují se zákazníky Skupiny, aby porozuměli jejich požadavkům, které se obecně týkají finančních produktů a služeb a někdy i produktů a služeb souvisejících s ESG Společnosti, do kterých Skupina investovala Součástí strategie a obchodního modelu je investování zdrojů do společností, o kterých se Skupina domnívá, že mají růstový potenciál nebo mohou přinést výnosy Většina investic je realizována na principu nezávislosti, přičemž Skupina nemá přímou interakci s vedením společností, do kterých investovala. Skupina zjišťuje potřebné informace prostřednictvím přístupu k veřejným dostupným informacím Investiční zákazníci Klíčovým pilířem strategie a obchodního modelu je poskytování investičního poradenství a správy investic zákazníkům Skupina komunikuje se zákazníky, kterým poskytuje služby správy aktiv a investičního poradenství, a zohledňuje jejich názory. Zákazníci se obecně zajímají o běžné finanční produkty a finanční produkty související s ESG Regulátor Jako regulovaný subjekt je regulační orgán klíčovou zainteresovanou stranou v podnikání Skupiny, se kterou je pravidelně vedena komunikace Skupina vychází z předpokladu, že regulační orgán se zajímá především o dodržování předpisů ESG Konkurenční banky Skupina nepracuje izolovaně a při určování své strategie a obchodního modelu zohledňuje jak kroky, tak zájmy konkurentů Konkurenti Skupiny mají zájmy a názory týkající se stabilního bankovního sektoru, poskytování finančních produktů souvisejících s ESG a zajištění trvalého souladu s předpisy ESG Jak jsou správní, řídící a dozorčí orgány informovány o názorech a zájmech dotčených zúčastněných stran s ohledem na dopady podniku na udržitelnost Výsledky diskusí a zapojení zúčastněných stran, jak je uvedeno výše, jsou zohledněny jak při určování průběžné strategie Skupiny, tak při dvojím hodnocení významnosti. Správní, řídící a dozorčí orgány jsou informovány o názorech a zájmech dotčených zúčastněných stran s ohledem na dopady Skupiny související s udržitelností, neboť její zástupci byli zapojeni do posouzení dvojí významnosti. Skupina zváží, zda v budoucnu změní svou strategii na základě výsledků dvojího posouzení významnosti a zapojení zainteresovaných stran do témat udržitelnosti. Kde je to relevantní, jsou zájmy zúčastněných stran zohledněny při tvorbě politik. Politiky jsou přístupné pro zaměstnance na intranetu. SBM-2 k S1: Zájmy a názory zúčastněných stran s ohledem na vlastní pracovní sílu Zájmy, názory a práva vlastní pracovní síly Skupiny, včetně dodržování jejich lidských práv, jsou integrální součástí strategie a obchodního modelu Skupiny. Tyto zájmy a názory vlastní pracovní síly jsou získávány prostřednictvím eNPS (Employee Net Promoter Score) průzkumů (2× za rok), které poskytují informace o spokojenosti a angažovanosti pracovní síly. Na základě výsledků těchto průzkumů Skupina vyvíjí a přizpůsobuje svoji strategii. Zároveň je důležité umožnit novým zaměstnancům, aby se co nejdříve adaptovali do nového prostředí, proto dochází u nových zaměstnanců k získávání pravidelné zpětné vazby po 3 a 6 měsících.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 15 SBM-2 k S4: Zájmy a názory spotřebitelů Skupina ve svém strategickém plánování a obchodním modelu zohledňuje zájmy spotřebitelů a koncových uživatelů týkající se dopadů v oblasti bezpečnosti dat a ochrany osobních údajů, jelikož přímo souvisejí s obchodním modelem Skupiny. V rámci komunikace s klientem probíhá strukturovaná zpětná vazba, kde klient může vyjádřit svoje zájmy a názory.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 16 SBM-3: Významné dopady, rizika a příležitosti a jejich vzájemný vztah se strategií a obchodním modelem Na základě aktualizovaného posouzení dvojí významnosti a doplňující analýzy jednotlivých expozic byly z okruhu významných témat vyřazeny oblasti S2 – Pracovníci v hodnotovém řetězci a S3 – Dotčené komunity, které nesplnily kritéria významnosti. Ostatní významné IRO zůstaly oproti předchozímu období beze změny. Přehodnocení odráží zpřesnění dostupných informací a lepší porozumění charakteru obchodního modelu a hodnotového řetězce Skupiny. Stručný popis významných dopadů, rizik a příležitostí, které vyplývají z posouzení významnosti Níže je uveden seznam pozitivních a negativních dopadů, rizik a příležitostí, který je rozdělen do 3 oblastí: • životní prostředí; • oblast sociální; • správa a řízení. Významné dopady v oblasti životního prostředí (E) Následující dopady vyplývají ze strategie a obchodního modelu Skupiny: • emise skleníkových plynů (rámec 1 a 2 a většina rámce 3) souvisejí s činností S kupiny při poskytování služeb zákazníkům; • emise skleníkových plynů 15 kategorie rámce 3 souvisejí s úvěrovou a investiční činností Skupiny, která tvoří hlavní pilíř strategie a obchodního modelu Skupiny; a • ostatní negativní dopady jsou odvozeny od úvěrových a investičních činností Skupiny, které jsou součástí hodnotového řetězce v rámci strategie a obchodního modelu. Skupina se podílí na všech dopadech vyplývajících z její podnikatelské činnosti. Oblast Dopad Popis Časový horizont Vlastní provoz vs. hodnotový řetězec E1 Emise skleníkových plynů Rámec 1 a 2 Negativní, Skutečný Skupina negativně ovlivňuje životní prostředí skrze emise skleníkových plynů (např. spotřeba energie z neobnovitelných zdrojů). Krátký až dlouhý Vlastní provoz E1 Emise skleníkových plynů Rámec 3 (bez úvěrů a investic) Negativní, Skutečný Skupina negativně ovlivňuje životní prostředí skrze ostatní nepřímé emise skleníkových plynů v hodnotovém řetězci Skupiny. Jde například o emise z pracovních cest, dojíždění zaměstnanců, likvidace odpadů a výroby nakupovaného zboží a služeb. Krátký až dlouhý Vlastní provoz a předcházející a navazující části hodnotového řetězce E1 Emise skleníkových plynů Rámec 3 (pouze úvěry a investice) Negativní, Skutečný Financované emise Skupina negativně ovlivňuje životní prostředí, protože investuje do odvětví s vysokým dopadem na klima. Krátký až dlouhý Navazující část hodnotového řetězce (Úvěry a investice) E4 Biologická rozmanitost a ekosystémy Negativní Skutečný Skupina negativně ovlivňuje biologickou rozmanitost a ekosystémy prostřednictvím financování a investic do nemovitostí, stavebnictví a výroby energie. Krátký až dlouhý Navazující část hodnotového řetězce E5 Oběhové hospodářství a odpady Negativní Skutečný Skupina negativně ovlivňuje oběhové hospodářství financováním odvětví, která produkují odpad, jako je stavebnictví a výroba energie. Krátký až dlouhý Navazující část hodnotového řetězce
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 17 Významná klimatická rizika v oblasti životního prostředí (E) Název Popis Časový horizont Vlastní provoz vs. hodnotový řetězec Fyzická rizika související s klimatem Tepelný stres Měnící se srážkové poměry a druhy srážek (déšť, krupobití, sníh/led Zvýšení srážek nebo hydrologická proměnlivost – chronická Snížení srážek nebo hydrologická proměnlivost – chronická Vlna veder Bouře (včetně sněhových, prachových a písečných) Silné srážky (déšť, krupobití, sníh/led) - zvýšení – akutní Silné srážky (déšť, krupobití, sníh/led) - snížení - akutní Skupina poskytla úvěry několika průmyslovým odvětvím a investovala do několika průmyslových odvětví, která jsou náchylná na tato rizika. Z pohledu expozic existuje riziko nesplacení úvěrů nebo znehodnocení investic. Dlouhý Hodnotový řetězec – Úvěry a investice Rizika přechodu související s klimatem Očekávání a požadavky na podávání zpráv v souvislosti s udržitelností Skutečné riziko související se zvyšujícími se požadavky na podávání zpráv o udržitelnosti (ESRS, CRR atd.), které bude muset Skupina splnit, což bude vyžadovat investice a mohlo by vést k reputačnímu riziku, pokud nebude vhodně řízeno. Očekávání a požadavky na podávání zpráv v souvislosti s udržitelností Skutečné riziko související se zvyšujícími se požadavky na podávání zpráv o udržitelnosti (ESRS, CRR atd.), které bude muset Skupina splnit, což bude vyžadovat investice a mohlo by vést k reputačnímu riziku, pokud nebude vhodně řízeno. Přísnější regulace s ohledem na klima Skupina poskytuje úvěry a investuje do odvětví, která jsou náchylná k rizikům souvisejícím s větší regulací jejich činností z hlediska udržitelnosti, což by mohlo vést k vyšším provozním a investičním nákladům. Přísnější regulace s ohledem na klima Skupina poskytuje úvěry a investuje do odvětví, která jsou náchylná k rizikům souvisejícím s větší regulací jejich činností z hlediska udržitelnosti, což by mohlo vést k vyšším provozním a investičním nákladům. Změny v technologii Skupina poskytuje úvěry a investuje do odvětví, která budou pravděpodobně muset investovat do nových technologií, protože poptávka po fosilních palivech klesá a poptávka po obnovitelných zdrojích energie roste. Změny v technologii Skupina poskytuje úvěry a investuje do odvětví, která budou pravděpodobně muset investovat do nových technologií, protože poptávka po
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 18 fosilních palivech klesá a poptávka po obnovitelných zdrojích energie roste. Změny v očekávání zákazníků Skupina poskytuje úvěry a investuje do odvětví, která jsou náchylná k rizikům spojeným s měnícími se očekáváními a potřebami zákazníků směrem k udržitelnějším produktům a službám, což by mohlo vést ke snížení příjmů a zvýšení investičních nákladů v těchto odvětvích. To by pro Skupinu znamenalo, že klienti budou mít složitější přístup ke kapitálu a sníženou schopnost splácet úvěry. Změny v očekávání zákazníků Skupina poskytuje úvěry a investuje do odvětví, která jsou náchylná k rizikům spojeným s měnícími se očekáváními a potřebami zákazníků směrem k udržitelnějším produktům a službám, což by mohlo vést ke snížení příjmů a zvýšení investičních nákladů v těchto odvětvích. To by pro Skupinu znamenalo, že klienti budou mít složitější přístup ke kapitálu a sníženou schopnost splácet úvěry. Zvýšená kontrola ze strany zainteresovaných stran a investorů Skupina poskytuje úvěry a investuje v odvětvích, která jsou vystavena zvýšené kontrole ze strany investorů a zúčastněných stran v oblasti dodržování zásad ESG a udržitelných postupů. Pokud by tyto standardy nebyly dostatečně splněny, může to negativně ovlivnit hodnocení klientů z pohledu ESG, což by mohlo vést k rizikům týkajícím se přístupu ke kapitálu nebo k vyšším nákladům na jeho získání. Zvýšená kontrola ze strany zainteresovaných stran a investorů Skupina poskytuje úvěry a investuje v odvětvích, která jsou vystavena zvýšené kontrole ze strany investorů a zúčastněných stran v oblasti dodržování zásad ESG a udržitelných postupů. Pokud by tyto standardy nebyly dostatečně splněny, může to negativně ovlivnit hodnocení klientů z pohledu ESG, což by mohlo vést k rizikům týkajícím se přístupu ke kapitálu nebo k vyšším nákladům na jeho získání. Významné příležitosti v oblasti životního prostředí (E) Název Popis Časový horizont Vlastní provoz vs. hodnotový řetězec E1 Lepší využívání energie a obnovitelných zdrojů energie Zlepšení hospodaření s energií v podobě optimalizace využívání energie prostřednictvím opatření na zvýšení účinnosti vedoucí ke snížení provozních nákladů. Krátký až dlouhý Vlastní provoz E1 Udržitelné financování Příležitost související s poskytováním finančních prostředků na pomoc společnostem při financování jejich přechodu na nízkouhlíkovou ekonomiku. Krátký až dlouhý Vlastní provoz
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 19 Významné dopady v sociální oblasti (S) Následující dopady vyplývají ze strategie a obchodního modelu Skupiny: • dopady uvedené v S1 se týkají dopadů, které mají původ ve strategii a obchodním modelu prostřednictvím zaměstnávání pracovníků ve skupině; • dopady uvedené v S4 jsou pozitivní i negativní dopady vyplývající ze vztahů s klienty, které jsou klíčovou součástí strategie a obchodního modelu. Skupina se podílí na všech dopadech vyplývajících z její podnikatelské činnosti. Název Dopad Popis Časový horizont Vlastní provoz vs. hodnotový řetězec S1 Rovnost žen a mužů a stejná odměna za stejnou práci Negativní Potenciální Nerovné zacházení a odměňování žen a mužů. Krátký až dlouhý Vlastní provoz S1 Opatření proti násilí a obtěžování na pracovišti Negativní Potenciální Nedostatečná opatření týkající se násilí, šikany nebo sexuálního obtěžování na pracovišti. Krátký až dlouhý Vlastní provoz S1 Rozmanitost Negativní Potenciální Potlačování rozmanitosti v rámci pohlaví, náboženství, etnického původu, ras a dalších typů rozmanitosti. Krátký až dlouhý Vlastní provoz S4 Soukromí a ochrana dat klientů Negativní Potenciální Nedostatečná opatření pro zabezpečení a ochranu osobních údajů zákazníků vedoucí k finanční újmě zákazníků. Krátký až dlouhý Navazující část hodnotového řetězce Významná rizika v sociální oblasti (S) Název Riziko Popis Časový horizont Vlastní provoz vs. hodnotový řetězec S4 Soukromí a ochrana dat klientů Negativní Potenciální Riziko právních postihů a snížení důvěryhodnosti Skupiny ze strany zákazníků v důsledku nedostatečných opatření pro zabezpečení a ochranu osobních údajů. Krátký až dlouhý Vlastní provoz Významné dopady v oblasti správy a řízení (G) Níže uvedené dopady vychází z e strategie a obchodního modelu a dochází k nim prostřednictvím vlastních obchodních aktivit. Název Dopad Popis Časový horizont Vlastní provoz vs. hodnotový řetězec G1 Podniková kultura a etika Negativní Potenciální Špatná firemní kultura a etika mohou mít negativní dopad na zaměstnance a obchodní partnery. Krátký až dlouhý Vlastní provoz
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 20 Významná rizika v oblasti správy a řízení (G) Název Riziko Popis Časový horizont Vlastní provoz vs. hodnotový řetězec G1 Podniková kultura a etika Negativní Potenciální Špatná firemní kultura a etika mohou vést ke snížení důvěry zaměstnanců a zákazníků, zvýšení fluktuace pracovníků, zhoršení reputace společnosti. Z hlediska řízení může slabá etika vést ke špatnému rozhodování, podvodům a právním problémům, což podkopává integritu a provozní stabilitu společnosti. Krátký až dlouhý Vlastní provoz G1 Whistleblowing / Ochrana oznamovatelů Negativní Potenciální Oznámení podaná skrze systém zavedený k ochraně oznamovatelů mohou vést k odvetným opatřením a tím k demotivaci zaměstnanců a ztrátě produktivity. Ovlivněni mohou být i externí stakeholdeři. Krátký až dlouhý Vlastní provoz a předcházející a navazující části hodnotového řetězce G1 Korupce a úplatkářství Negativní Potenciální Nedostatečné postupy k zamezení korupce a úplatkářství mohou vést ke značným pokutám, a právním sankcím, snížené ztrátě důvěry zákazníků nebo investorů a k dlouhodobé finanční a provozní nestabilitě. Krátký až dlouhý Vlastní provoz G1 Zamezení praní špinavých peněz (AML) Negativní Potenciální Nedostatečná opatření v rámci praní špinavých peněz může vést k vysokým pokutám a právním sankcím a tím může být narušena důvěra zákazníků a investorů. Krátký až dlouhý Vlastní provoz G1 Kyberbezpečnost Negativní Potenciální Únik dat na základě kybernetických útoků může mít zásadní dopad na fungování a reputaci Skupiny. Krátký až dlouhý Vlastní provoz Současné a očekávané účinky významných dopadů, rizik a příležitostí na obchodní model, hodnotový řetězec, strategii a rozhodování a způsob, jakým na tyto dopady Skupina reagovala nebo plánuje reagovat Skupina v současné době nemá dostatek přesných informací k posouzení všech možných účinků významných dopadů, rizik a příležitostí na svůj obchodní model, strategii, hodnotový řetězec a rozhodování. V následujících letech se Skupina plánuje touto otázkou dále zabývat a v případě potřeby přijmout vhodná opatření. Nicméně na základě limitovaných dostupných informací a silné kapitálové pozice, kterou Skupina v tuto chvíli má, Skupina nepředpokládá, že současné a očekáváné významné dopady, rizika a příležitosti budou mít v časovém horizontu do roku 2030 významný vliv na její vlastní obchodní model, strategii, hodnotový řetězec a rozhodování. Aktuální finanční dopady významných rizik a příležitostí na finanční pozici, finanční výkonnost a peněžní toky Skupina nezaznamenala v současném účetním období žádné finanční dopady z významných rizik a příležitostí. Významná rizika a příležitosti, u nichž existuje riziko, že v příštím účetním období dojde k materiální úpravě účetní hodnoty aktiv a závazků vykázaných v účetní závěrce Skupina neočekává materiální úpravy účetní hodnoty aktiv a závazků v příštím účetním období plynoucí z významných rizik a příležitostí. Informace o odolnosti strategie a obchodního modelu Skupiny vůči významným klimatickým rizikům Skupina posoudila klimatická rizika na základě klimatických scénářů, jak je uvedeno v kapitole E1. Na základě dostupných informací o rizicích Skupiny a silné kapitálové pozice Skupiny interní expertní tým usuzuje dle interní analýzy, že strategie a obchodní model je odolný vůči významným dopadům a rizikům v krátkodobém horizontu do roku 2030. Pro středně (do roku 2040) a dlouhodobý časový
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 21 horizont (do roku 2050 nemá skupina zatím dostatek přesných informací k posouzení účinků významných rizik na svůj obchodní model a strategii. Specifikace dopadů, rizik a příležitostí, na které se vztahují požadavky ESRS na zveřejňování informací a které jsou specifické pro daný subjekt Následující témata byla identifikována jako specifická pro Skupinu (nad rámec témat již zahrnutých v obecných ESRS standardech, viz výše): • praní špinavých peněz (AML); • kyberbezpečnost.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 22 IRO-1: Popis postupů identifikace a posouzení významnosti dopadů, rizik a příležitostí K posouzení dvojí významnosti byly využity standardy ESRS 1 a implementační dokumenty od EFRAG (IG 1: DMA a IG 2: VC). Cílem posouzení dvojí významnosti je identifikovat významné dopady, rizika a příležitosti (IRO), které Skupina způsobuje, nebo kterým je vystavena. IRO jsou zmapovány jak v souvislosti s vlastní činností, tak i v rámci hodnotového řetězce. Oblast týkající se udržitelnosti je klasifikována jako významná, splňuje-li kritéria významného dopadu nebo překračuje-li práh finanční významnosti, případně obojí. Popis použitých metodik a předpokladů Proces posouzení dvojí významnosti se skládá z 4 fází: Fáze 1: Pochopení kontextu Proběhla analýza a mapování aktivit a vztahů Skupiny v rámci obchodního modelu a hodnotového řetězce, dialogy se zúčastněnými stranami, identifikace relevantních interních dat a dokumentů a benchmark analýza napříč bankovním trhem. Rovněž bylo zmapováno úvěrové a investiční portfolio za účelem identifikace případných pozitivních nebo negativních dopadů a souvisejících rizik těchto portfolií na životní prostředí nebo společnost. S kompetentními manažery napříč Skupinou byla vedena diskuze za účelem zdokumentování a posouzení obchodního modelu a hodnotového řetězce. K dokumentaci zjištění byl využit standardizovaný dokumentační nástroj. Dále byla vypracována standardizovaná metodika pro provádění posouzení dvojí významnosti a standardizované přístupy k hodnocení dopadů, rizik a příležitostí. Fáze 2: Identifikace IRO Pro identifikaci IRO byla využita šablona v ESRS 1, příloha B, AR 16 obsahující dílčí témata a podtémata oblastí ESG Byly shromážděny relevantní negativní a pozitivní dopady a vyhodnoceno, zda se jedná o dopad aktuální nebo potenciální. Analýza byla doplněna o identifikaci rizik a příležitostí plynoucí z identifikovaných dopadů nebo závislostí. Identifikace proběhla jak pro vlastní provoz, tak i pro oblast v hodnotovém řetězci celé Skupiny. Finální seznam IRO byl doplněn o sektorově specifická témata a témata, která se týkají přímo Skupinového provozu. Vzhledem k základnímu předmětu podnikání Skupiny byly dopady, rizika a příležitosti posuzovány zejména z hlediska úvěrového portfolia a investic Banky. V této fázi byla zvážena také fyzická rizika související s klimatem a rizika přechodu. Rovněž byly identifikovány možné pozitivní a negativní dopady půjček a investic pomocí globálních nástrojů, které poskytuje Finanční iniciativa UNEP. Následně bylo posouzeno, zda rizika a příležitosti souvisejí s identifikovanými dopady, a byly vyhodnoceny možné závislosti, které by mohly vést k rizikům a příležitostem. Fáze 3: Hodnocení IRO Byly dodržovány požadavky stanovené v ESRS 1 a nezávazné pokyny IG1 a IG2, které se zaměřují na posouzení významnosti a analýzu hodnotového řetězce. Přístup k posuzování skutečných a potenciálních pozitivních a negativních dopadů, rizik a příležitostí je uveden níže v souladu s požadavky ESRS 1. Dopadová významnost ESRS vyžadují zveřejnění informací o prioritách negativních dopadů na základě jejich relativní závažnosti a pravděpodobnosti (viz oddíl 3.4 Významnost dopadů ESRS 1) a v případě pozitivních dopadů na základě jejich relativní váhy, rozsahu a pravděpodobnosti. Závažnost negativních dopadů vychází z jejich váhy, rozsahu a nenapravitelnosti. Posouzení kritérií se obvykle provádí na základě přezkumu informací shromážděných ve fázi identifikace a diskusí mezi znalými osobami v rámci podniku. Může se stát, že různé podstatné záležitosti udržitelnosti posuzují různé osoby, protože mají nejlepší dovednosti pro plnění této role pro danou záležitost.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 23 Vzhledem k tomu, že závažnost skutečného nebo potenciálního negativního dopadu se posuzuje z pohledu dotčených osob nebo životního prostředí, měl by podnik vynaložit přiměřené úsilí, aby získal dostatečné porozumění tomu, jak mohou být dotčené osoby nebo životní prostředí ovlivněny. Tyto informace lze získat přímo od dotčených osob, pokud je to možné, nebo ze zástupných zdrojů, v závislosti na okolnostech. Toto posouzení významnosti využilo výstupy z procesů hloubkové kontroly udržitelnosti, které již v podniku existují, aby pochopilo očekávání a zájmy dotčených zúčastněných stran. Hodnocení zahrnovalo shromažďování a vyhodnocování údajů, pokud byly k dispozici, a rozhovory s kompetentními a zkušenými manažery v rámci Skupiny za účelem získání interních informací i informací od zúčastněných stran. Pokud jde o významnost dopadů, tyto níže uvedené aspekty byly posouzeny: • váha dopadu (jaká je povaha dopadu a jak závažný je dopad); • r ozsah dopadu (jak je rozšířený); • n enapravitelný charakter dopadu (u negativních dopadů); a • pravděpodobnost výskytu dopadu (u potenciálních dopadů); • časový horizont. V případě, že kvantitativní údaje nebyly k dispozici, byla provedena kvalitativní hodnocení na základě systému stupnic, které má pomoci určit, do jaké míry mohou být jednotlivé IRO významné. Při hodnocení byly zváženy konkrétní činnosti, obchodní vztahy, zeměpisné oblasti nebo jiné faktory, které vyvolávají zvýšené riziko nepříznivých dopadů. P odnikání Skupiny je z velké části založeno v České a Slovenské republice, další úvěrové a investiční expozice jsou v dalších zemích, jako je Německo, Polsko a Chorvatsko. Skupina si je vědoma, že prostřednictvím úvěrových a investičních obchodů může přispívat k pozitivním i negativním dopadům na životní prostředí a společnost. Dopady vycházejí z činností bankovní S kupiny nebo prostřednictvím hodnotového řetězce, přičemž se zaměřují převážně na poskytnuté úvěry a realizované investice. P osouzení dvojí významnosti zohlednilo možné pozitivní i negativní dopady z obou perspektiv. Konzultace s dotčenými zúčastněnými stranami byly prováděny prostřednictvím našich průběžných obchodních vztahů s dodavateli, zákazníky a komunitami, jak je popsáno v ESRS 1 jako proces hloubkové kontroly udržitelnosti. Na základě diskusí s interními a externími zúčastněnými stranami byly od relevantních osob zjišťovány poznatky, zájmy a očekávání dotčených zúčastněných stran a uživatelů výkazů o udržitelnosti. Finanční významnost Hodnocení rizik a příležitostí se provádí na základě následujících aspektů: • velikost finančních dopadů rizika/příležitosti na Skupinu; • pravděpodobnost, že se riziko nebo příležitost naplní, a • časové horizonty. Při hodnocení rizik a příležitostí byly použity kvantitativní přístupy, pokud byly k dispozici údaje, nebo kvalitativní přístup a expertní úsudky kompetentních manažerů v rámci Skupiny, pokud údaje nebyly k dispozici. Podobně jako v případě významnosti dopadů byl pro kvalitativní přístup použit systém stupnic (např. vysoká – nízká), aby bylo možné lépe posoudit a zdokumentovat výsledky analýzy. Jako základ byl použit standardizovaný přístup s konkrétními standardizovanými definicemi, které byly podle potřeby upraveny dle příslušného rizika nebo příležitosti. Definice jsou ukotvené v interním manuálu pro posouzení dvojí významnosti. Skupina určuje priority rizik souvisejících s udržitelností ve srovnání s ostatními riziky prostřednictvím nově zřízeného V ýboru pro ESG, který bude projednávat a řídit reakce na zjištěná rizika související s udržitelností. Rizika související s udržitelností jsou v rámci Skupiny řízena a monitorována O dborem řízení rizik Banky v kooperaci s Výborem pro ESG. Skupina neupřednostňuje ESG rizika před ostatními riziky, jelikož skupina má širokou škálu rizik, které jsou jak finančního, tak nefinančního charakteru.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 24 Fáze 4: Prioritizace IRO – Stanovení konečných významných témat týkajících se udržitelnosti. Skupina zvážila jednotlivé IRO, aby určila, zda jsou při celkovém posouzení výsledků posouzení dvojí významnosti jednotlivé identifikované a hodnocené IRO významné pro účely podávání zpráv pomocí prahových hodnot. Byla stanovena konkrétní pravidla a pokyny pro určení, které IRO jsou pro účely vykazování významné, která jsou definována v interním manuálu pro posuzování dvojí významnosti. V této fázi bylo rovněž ověřováno hodnocení jednotlivých IRO se zúčastněnými stranami, aby bylo zajištěno, že byly zohledněny všechny aktuální informace a názory. Vstupní parametry a použité předpoklady Údaje používané Skupinou a kvalitativní informace shromážděné v rámci posouzení významnosti mají v mnoha případech značnou nejistotu odhadu. Při posuzování fyzických a přechodových rizik souvisejících s klimatem bylo třeba provést odhady a předpoklady ohledně budoucích scénářů týkajících se f yzických rizik a vývoje emisí skleníkových plynů, teplot, srážek pro fyzická rizika. U přechodných rizik předpoklady o budoucích scénářích a opatření vlád, zúčastněných stran, zákazníků, dodavatelů a změn technologií v čase se mohou lišit od skutečných výsledků. Popis rozhodovacího procesu a souvisejících postupů vnitřní kontroly Pokud jde o posouzení významnosti, byl o přijat o rozhodnutí o identifikaci a posouzení možných IRO centrálním týmem ESG a příslušnými členy vedení, přičemž rozhodnutí byla přijímána na základě potřeby a vhodnosti s ohledem na projednávané téma. Konečné zahrnutí nebo vyloučení IRO je projednáno a odsouhlaseno stranami s nejlepší dostupností informací týkajících se daného tématu. Ověření bylo provedeno s interními zúčastněnými stranami a z hlediska zájmů a očekávání dotčených zúčastněných stran na základě informací získaných z obchodních jednání a zpětné vazby. Výsledek posouzení významnosti byl přezkoumán a validován s vrcholovým vedením Skupiny. Hodnocení dvojí významnosti bylo aktualizováno v roce 202 5. Proces identifikace, hodnocení a řízení příležitostí je integrován do řídicích procesů Skupiny prostřednictvím Výboru pro ESG. Vstupní parametry, které používá (například zdroje dat, rozsah zahrnutých činností a podrobnosti použité v předpokladech) Při posuzování významnosti byly využity údaje z interních i externích zdrojů. Byla prověřena úvěrová a investiční portfolia za účelem lepšího pochopení potenciálních pozitivních a negativních dopadů. Externí zdroje údajů o klimatických scénářích a přechodových rizicích byly využity k posouzení fyzických a přechodových rizik souvisejících s klimatem. Mezi podporujícími materiály byly zahrnuty scénáře Network for Greening the Financial System (NGFS) a výstupy z Climate Analytics. V případě fyzických a přechodových rizik byly rovněž zohledněny pokyny TCFD. Při posuzování významnosti byly zohledněny vlastní činnosti a hodnotový řetězec, (tj. především dodavatelský řetězec a úvěrová a investiční portfolia). Posouzení významnosti dopadů, rizik a příležitostí souvisejících se změnou klimatu pro ESRS E1 Změna klimatu P roces identifikace a hodnocení významných rizik a příležitostí souvisejících s klimatickými dopady byl proveden způsobem, který je popsán ve zveřejněných informacích ESRS 2 o procesu dvojí významnosti. Hodnocení emisí skleníkových plynů V rámci posouzení významnosti byly zváženy také emise skleníkových plynů, jako jsou emise v rámci 1 a 2 pro vlastní provoz a emise v rámci 3 se zaměřením na úvěry a investice jako nejvýznamnější emise v rámci 3. Emise skleníkových plynů jsou zveřejněny v kapitole týkající se emisí skleníkových plynů ESRS E1-6. Skupina prověřila svou konsolidační skupinu z hlediska emisí skleníkových plynů v rámci 1, 2 a 3. Údaje byly shromážděny od jednotlivých společností a konsolidovány na úrovni S kupiny. Pro účely vykazování byly prověřeny všechny příslušné činnosti stanovené v Protokolu o skleníkových plynech
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 25 a podle potřeby byly shromážděny údaje. Byly vypočteny celkové emise skleníkových plynů a jsou zveřejněny v oddíle E1-6 této zprávy. Skupina nemá žádné významné investiční plány, které by způsobily výrazné zvýšení úrovně emisí skleníkových plynů. D opady půjček a investic V rámci procesu hodnocení dvojí významnosti byly identifikovány negativní dopady půjček a investic Skupiny pomocí metodiky a nástroje UNEP FI. Několik z těchto dopadů se týkalo klimatu. Fyzická a přechodová rizika související s klimatem V rámci procesu posouzení dvojí významnosti byly dodatečně zváženy následující oblasti: • f yzická rizika související s klimatem pro vlastní provoz Skupiny; • f yzická rizika související s klimatem v hodnotovém řetězci, která se týkají převážně půjček a investic; • přechodová rizika a příležitosti pro vlastní provoz Skupiny; • přechodová rizika a příležitosti pro hodnotový řetězec, kterým jsou převážně úvěry a investice. Bylo postupováno podle standardního přístupu posouzení dvojí významnosti, jak bylo uvedeno výše, se zvláštním zřetelem na pokyny uvedené v ESRS E1 týkající se fyzických rizik a rizik spojených s přechodem na klimatické změny. Jako zdroj informací pro toto posouzení byly využity například tabulky uvedené v AR 11 a AR 12. Níže jsou uvedeny další informace o těchto oblastech. Fyzická rizika související s klimatem Byly zvažovány klimatické scénáře s vysokými emisemi definované NGFS, konkrétně scénáře „Hot house world“ a „Too little, too late“. Dále byly využity pokyny z ESRS E1 Application Requirement 11, které se týkají potenciálních fyzických rizik souvisejících s klimatem. Tyto scénáře představují klimatické scénáře s vysokými emisemi. Byl posouzen pravděpodobný dopad změny klimatu na klíčové země obchodních aktivit Skupiny, tedy Českou republiku, a rovněž byly zhodnoceny pravděpodobné dopady změny klimatu na hlavní země úvěrového a investičního portfolia Skupiny. Při posuzování velikosti a pravděpodobnosti bylo postupováno podle přístupu dvojí významnosti. Byly prověřeny pokyny poskytnuté ESRS E1 a požadavky na jeho aplikaci, přičemž byla zvážena různá potenciální fyzická rizika související s klimatem. O možných rizicích byla vedena diskuze s příslušnými osobami v e Skupině, aby bylo možné pochopit do jaké míry mohou být jednotlivá aktiva nebo obchodní činnosti ovlivněny fyzickými riziky souvisejícími s klimatem. Z hlediska vlastního provozu Skupiny nebyla identifikována žádná významná fyzická rizika související s klimatem. Pokud jde o úvěry a investice byly zvažovány stejné scénáře NGFS, které jsou uvedeny výše. Byla identifikována krátkodobá, střednědobá a dlouhodobá nebezpečí související s klimatem a bylo prověřeno, zda mohou být aktiva (úvěry a investice) těmto nebezpečím vystavena. Každé z fyzických rizik identifikovaných v požadavku aplikace č. 11 bylo posouzeno ve vztahu k úvěrovému a investičnímu portfoliu. Byly identifikovány lokalita a kód odvětví (NACE) pro každého klienta Skupiny (v případě úvěrů) nebo pro každou investici a zohledněno, do jaké míry mohou fyzická klimatická rizika ovlivnit úvěry a investice. Pro tento účel byly rovněž zváženy pokyny z aplikačního požadavku 11. Časové horizonty analýzy zohledňovaly období do roku 2050. Při posuzování rizik byly zvažovány časové horizonty do roku 2030, do roku 2040 a do roku 2050. Tyto časové horizonty se odlišují od standardních časových horizontů popsaných v ESRS 1, jelikož rizika spojená s klimatem mají delší časové období pro svou realizaci.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 26 Časové horizonty pro rizika související s klimatem jsou mnohem delší než pro životnost aktiv, horizonty strategického plánování a plánování alokace kapitálu, s výjimkou nemovitostí v držení Skupiny. Ty se v rámci Skupiny obecně vyskytují následovně: • průměrná doba životnosti aktiv – vlastní činnosti zaměřené na nemovitosti: 20–50 let; • p r ůměrná životnost aktiv – úvěry: přibližně 5 let; • horizonty strategického plánování: 5 let; • plánování alokace kapitálu: 1 rok – 5 let. Potenciální rizika v těchto kratších horizontech jsou tedy pokryta analýzou klimatických rizik s použitím časového horizontu do 30 let, kde riziko může být spíše vyšší. Klíčová fyzická rizika související s klimatem z hlediska hodnotového řetězce (úvěry a investice jsou zobrazena výše). Rizika a příležitosti přechodu Byly zváženy scénáře klimatu, jak je definuje NGFS (scénáře - "Hot house world" a "Orderly" – Net Zero 2050"). Dále byly použity pokyny z ESRS E1 Application Requirement 12 o možných rizicích přechodu. Byly prověřeny pokyny poskytnuté ESRS E1 a požadavky na jeho aplikaci, přičemž byla zvážena různá potenciální rizika přechodu související s klimatem. Byly identifikovány krátkodobé, střednědobé a dlouhodobé přechodné události a bylo zkoumáno, zda mohou být aktiva a podnikatelské činnosti těmto událostem vystavena. Skupina zvážila potenciální rizika přechodu na nové podnikání a svůj provoz. Zároveň měla Skupina za cíl posoudit, do jaké míry mohou být aktiva a obchodní činnosti vystavena identifikovaným přechodným událostem. Přitom byla zohledněna pravděpodobnost, rozsah a trvání přechodných událostí. Časové horizonty analýzy zohledňovaly období do roku 2050. Při posuzování rizik byly zvažovány krátkodobé (do roku 2030), střednědobé (do roku 2040) a dlouhodobé (do roku 2050) časové horizonty. Tyto časové horizonty se odlišují od standardních časových horizontů popsaných v ESRS 1, jelikož rizika spojená s klimatem mají delší časové období pro svou realizaci. Nebyla identifikována aktiva a obchodní činnosti, které jsou neslučitelné s přechodem na klimaticky neutrální ekonomiku nebo vyžadují značné úsilí, aby byly slučitelné s tímto přechodem. Naproti tomu ale byla identifikována rizika a příležitosti z hlediska změny klimatu, které ovlivňují hlavní činnost Skupiny. Ty jsou popsány výše. Pokud jde o úvěry a investice, byly vzaty do úvahy scénáře NGFS (výčet je uveden výše). Následně Skupina identifikovala odvětví, která jsou vysokými producenty emisí skleníkových plynů, a zvážila rizika, která mohou tato odvětví ovlivnit. Byly identifikovány přechodné události v krátkodobém, střednědobém a dlouhodobém horizontu a zkoumáno, zda úvěry a investice mohou být těmto událostem vystaveny. Byla zvážena potenciální rizika přechodu na úvěry a investice Skupiny. Bylo posouzeno, do jaké míry mohou být úvěry a investice vystaveny a citlivé na identifikované přechodné události, přičemž byla zohledněna pravděpodobnost, rozsah a trvání těchto událostí. Výše jsou uvedena potenciální rizika související s klimatickou změnou v souvislosti s úvěry a investicemi. Využití analýzy scénářů souvisejících s klimatem Za účelem identifikace krátkodobých, střednědobých a dlouhodobých rizik a příležitostí související s klimatem a přechodem na novou ekonomiku, byla použita analýza scénářů, a to jak pro vlastní provoz, tak i ve vztahu k hodnotovému řetězci, jenž tvoří především úvěrové a investiční portfolio. Byly použity scénáře: "Hot house world" a "Too little, too late" pro fyzické rizika a "Hot house world" a "Orderly" – Net Zero 2050 pro rizika z přechodu, z NGFS, které jsou považovány za nejmodernější vědecké poznatky. K identifikaci a zvážení potenciálních rizik a příležitostí pro Skupinu a úvěrové a investiční portfolio byly použity dostupné online nástroje.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 27 V analýze byly použity stejné časové horizonty, které jsou uvedeny výše. Hlavní faktory, které byly v těchto scénářích zváženy, se liší u fyzických rizik souvisejících s klimatem a rizik souvisejících s přechodem. U fyzických rizik se vzaly v potaz hlavní pravděpodobné akutní a chronické důsledky počasí pro země, kde má Skupina a její klienti/investice sídlo. Pro analýzy byly využity informace poskytnuté nástrojem Climate impact explorer od společnosti Climate Analytics. Climate Impact Explorer poskytuje projekce budoucích dopadů na klima při různých úrovních oteplování a pro několik politicky relevantních scénářů emisí skleníkových plynů. Lze si vybrat několik ukazatelů klimatu nebo dopadů na klima. Climate Impact Explorer zobrazuje mapy a grafy znázorňující předpokládané změny pro několik úrovní globálního oteplování a jejich průběh v čase podle těchto emisních scénářů. Aplikaci Climate Impact Explorer vyvinula společnost Climate Analytics společně s Flaviem Gortanou, Postupimským institutem pro výzkum dopadů klimatu a ETH Zürich. Jeho vývoj podpořily nadace ClimateWorks Foundation a Bloomberg Philanthropies v rámci spolupráce se Sítí pro ekologizaci finančního systému a také německé ministerstvo pro vzdělávání a výzkum. U přechodných rizik byly zváženy právní a politické dopady, technologie, změny na trhu a potenciální změny v očekávání investorů a zainteresovaných stran. Zároveň, na základě informací z MMF Climate Change Dashboard byly do analýzy zakomponovány makroekonomické trendy za použití výběru a vizualizace klíčových ukazatelů z klimatických scénářů Sítě pro ekologizaci finančního systému (NGFS). Kurátorem je MMF ve spolupráci s NGFS. Analýza byla založena na celostátních informacích o poloze, jelikož dosud nebyly shromážděny dostatečné údaje k provedení místní geoprostorové analýzy. Scénáře NGFS Scénáře NGFS pro klimatické scénáře v souladu s požadavky ESRS 2 IRO-1, jak je stanoveno v ESRS E1, a s příslušnými požadavky na aplikaci. Rizika z přechodu: · Byl využit následující zdroj: Na základě scénářů NGFS (současná politika a net zero 2050) byl použit zdroj: Přehled klimatických změn od MMF. · Pro rizika přechodu na nové klima byly použity dva konkrétní scénáře (Současná politika a net zero 2050) které byly posouzeny pomocí třech samostatných, dobře známých nástrojů založených na scénářích NGFS. · Přechodové cesty pro scénáře NGFS byly vytvořeny pomocí tří zavedených integrovaných modelů hodnocení (IAM), konkrétně GCAM, MESSAGEix- GLOBIOM a REMIND-MAgPIE. Tyto modely spojují makroekonomické systémy, zemědělství a využívání půdy, energetiku, vodu a klima do společného numerického rámce, který umožňuje analyzovat složitou a nelineární dynamiku v těchto složkách a mezi nimi. Fyzická rizika související s klimatem: · Scénáře pro jednotlivé klíčové země poskytla společnost ClimateAnalytics. ClimateAnalytics je globální klimatologický a politický institut, který se po celém světě podílí na prosazování a podpoře opatření v oblasti klimatu, jež jsou v souladu s limitem oteplení 1,5 °C. · Hodnocená fyzikální rizika související s klimatem jsou ta, která byla uvedena v tabulce v ESRS E1 AR 11 a byla zahrnuta do taxonomie EU a pocházejí z TCFD (chronická a akutní). · Pro posouzení fyzických rizik souvisejících s klimatem byly použity následující scénáře NGFS – NGFS Současné politiky a NGFS Roztříštěný svět, jak požaduje ESRS E1. Časové horizonty Hodnocení fyzických i přechodových rizik a příležitostí se opírá o delší časový horizont, než je uvedeno v ESRS 1 (a jako takové je zveřejněno ve výkazech udržitelnosti ESRS), kde hodnotíme do roku 2040 a 2050. Standardní časové linie jsou krátkodobé do roku 2030, střednědobé do roku 2040 a dlouhodobé do roku 2050. Tyto časové horizonty jsou v souladu se scénáři NGFS, které byly zvažovány pro stanovení podstatných fyzikálních a přechodových rizik souvisejících s klimatem (jak je uvedeno v aplikačních požadavcích 11 a 12 ESRS E1). Tyto časové horizonty budou také vstupem pro stanovení cílů Skupiny pro snižování emisí, jakmile bude zahájena práce na plánu přechodu. Kritické předpoklady Kritické předpoklady o tom, jak přechod na nízkouhlíkové a odolné hospodářství ovlivní okolní makroekonomické trendy, spotřebu a skladbu zdrojů energie a předpoklady o zavádění technologií. Makroekonomické trendy Pro Českou republiku, kde se v rámci Skupiny realizuje většina obchodů, byly identifikovány následující klíčové trendy, které ovlivňují podnikání Skupiny: Pro činnost Skupiny vidíme následující rizika: Právní a regulační riziko:
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 28 · Skutečné riziko související se zvyšujícími se požadavky na podávání zpráv o ESG (ESRS, CRR atd.), které bude muset Skupina splnit, což bude vyžadovat investice a mohlo by vést k reputačnímu riziku, pokud nebude vhodně řízeno. · Skutečné riziko související se zvyšujícími se požadavky na podávání zpráv o ESG (ESRS, předpisy o energetické účinnosti atd.), které budou muset splňovat, což bude vyžadovat investice a mohlo by vést k riziku poškození pověsti, pokud by nebyly vhodně řízeny. Pro činnost Skupiny vidíme následující příležitosti: Právní a regulační riziko: · Potenciální příležitost související s poskytováním finančních prostředků na pomoc společnosti při financování jejich přechodu na svět s nulovou čistou spotřebou. · Skutečné příležitosti týkající se získávání dotací a pobídek pro Skupinu a pro zákazníky v souvislosti s investicemi do ekologických technologií atd. U portfolia úvěrů a investic vidíme následující rizika: Politika a právní předpisy: · Přísnější stavební předpisy a normy energetické účinnosti mohou zvýšit náklady vlastníků nemovitostí a developerů. · Přísnější předpisy v oblasti životního prostředí a stavební předpisy mohou zvýšit náklady na dodržování předpisů a ovlivnit hodnotu nemovitostí. Technologie: · Klesající poptávka po fosilních palivech a rostoucí poptávka po obnovitelných zdrojích energie může ovlivnit tok příjmů. Trh: · Změny v poptávce trhu po udržitelnějších budovách mohou ovlivnit hodnotu nemovitostí a příjmy z pronájmu. · Přechod na obnovitelné zdroje energie vyžaduje značné investice do nových technologií. · Měnící se preference spotřebitelů směrem k udržitelným výrobkům a službám mohou ovlivnit prodej a řízení zásob. Pověst: · Společnosti, které se nepřizpůsobí očekáváním udržitelnosti, mohou čelit poškození pověsti, což ovlivní jejich postavení na trhu a vztahy s investory. · Společnosti, které nepřejdou na čistší zdroje energie, mohou čelit poškození dobré pověsti. · Maloobchodníci a velkoobchodníci, kteří se nepřizpůsobí trendům udržitelnosti, mohou čelit poškození pověsti a ztrátě loajality zákazníků. Předpokládané finanční dopady významných fyzických a přechodných rizik Neočekávají se žádné významné finanční dopady fyzických rizik, která by ovlivňovala vlastní činnost. Předpokládané finanční dopady přechodných rizik na tuto činnost dosud nebyly hodnoceny, s výjimkou následujících: 1) Je považováno za pravděpodobné, že rizika vyplývající z rostoucí regulace ESG povedou k očekávaným nákladům a investicím středního rozsahu, které budou zvládnutelné pomocí současných obchodních výsledků a peněžních toků; a 2) Je považováno za pravděpodobné, že příležitosti plynoucí z rozvoje podniku, který by využil výhod přechodu a změny klimatu, budou mnohem větší než náklady na dodatečnou regulaci. Předpokládané finanční dopady fyzických a přechodných rizik na úvěry a investice v peněžním vyjádření byly hodnoceny kvalitativně. Dosavadní zjištění naznačují následující: 1. Skupina má expozice vůči několika odvětvím, která mohou být náchylná k fyzikálním rizikům souvisejícím s klimatem, jako jsou vyšší průměrné denní teploty, zvýšené srážky a zvýšené extrémní srážky. 2. Skupina zjistila, že některá odvětví, kterým poskytla úvěry nebo do kterých investovala, mohou být náchylná na zvýšenou regulaci a legislativu týkající se udržitelnosti, měnící se očekávání a potřeby zákazníků (zejména pokud jde o zvýšená očekávání v souvislosti se zaváděním zásad a produktů ESG) a zvýšená očekávání investorů a zúčastněných stran. Zmírňující opatření a zdroje Skupina zatím neprovedla žádná zmírňující opatření. Skupina začala zohledňovat rizika ESG v rámci své hlavní bankovní činnosti a bude svůj přístup dále rozvíjet. Riziková aktiva budou v budoucnu podle potřeby monitorována. Oblasti nejistoty V posuzovaných scénářích a hodnoceních rizik existují značné nejistoty a odhady. Ohrožená aktiva a obchodní činnosti Většina rizik a příležitostí souvisejících s klimatem se nachází v našich úvěrových a investičních portfoliích. Ačkoli můžeme provádět odhady na základě informací, které máme v současné době k dispozici, budeme muset v budoucnu shromáždit více informací, abychom mohli lépe modelovat možné finanční dopady rizik na Skupinu.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 29 Posouzení významnosti dopadů, rizik a příležitostí souvisejících se znečištěním V rámci posouzení dvojí významnosti byla posouzena významnost dopadů, rizik a příležitostí v souvislosti se znečištěním – znečištění ovzduší, znečištění vod, znečištění půdy, živých organismů a potravinových zdrojů, látky vzbuzující obavy, látky vzbuzující mimořádné obavy a mikroplasty. Skupina prověřila umístění svých provozoven a obchodní činnosti. Jelikož je Skupina bankovním podnikem a nevyrábí tak žádné fyzické zboží, není významným znečišťovatelem. V důsledku toho nebyly tedy identifikovány významné žádné dopady, rizika ani příležitosti související se znečištěním v rámci vlastních činností. V rámci dodavatelského řetězce Skupina neidentifikovala s ohledem na charakteristiku dodavatelů žádné významné znečišťovatele. Nebyly zaznamenány žádné dotčené komunity v souvislosti se znečištěním plynoucí z vlastních činností, protože Skupina není takovým podnikatelským subjektem, který by znečišťoval životní prostředí. Analýzu úvěrového a investičního portfolia provedla Skupina pomocí mezinárodně uznávané metodiky a přístupu UNEP FI a neidentifikovala žádné významné dopady, rizika a příležitosti v souvislosti se znečištěním. Posouzení významnosti dopadů, rizik a příležitostí souvisejících s vodními a mořskými zdroji V rámci posouzení dvojí významnosti byla posouzena významnost dopadů, rizik a příležitostí v souvislosti s vodními a mořskými zdroji – spotřeba vody, odběry vody, vypouštění vody, vypouštění vody do oceánů, těžba a využívání mořských zdrojů. Bylo prověřeno umístění provozoven a obchodní činnosti. Jelikož je Skupina bankovní entita, a nikoliv výrobní podnik, který nevyužívá velké množství vody ani nepůsobí v mořském prostředí, nebyly identifikovány žádné dopady, rizika nebo příležitosti související s vodou a mořskými zdroji v rámci vlastních činností. V rámci dodavatelského řetězce Skupina neidentifikovala s ohledem na charakteristiku dodavatelů žádné významné dodavatele s významným dopadem na vodu a mořské zdroje. Nebyly zaznamenány žádné dotčené komunity v souvislosti s tématem vody a mořských zdrojů z vlastní činnosti, protože Skupina není podnik, který by používal velké množství vody, recykloval ji nebo ji skladoval, a tudíž nebylo s těmito komunitami jednáno. Analýzu úvěrového a investičního portfolia provedla Skupina pomocí mezinárodně uznávané metodiky a přístupu UNEP FI a neidentifikovala žádné významné dopady, rizika a příležitosti v souvislosti s vodou a mořskými zdroji. Posouzení významnosti dopadů, rizik a příležitostí souvisejících s biodiverzitou a ekosystémy V posouzení dvojí významnosti byla posouzena významnost dopadů, rizik a příležitostí v souvislosti s biodiverzitou a ekosystémy – faktory přímého dopadu na úbytek biologické rozmanitosti, dopady na stav druhů, dopady na rozsah a stav ekosystémů, dopady a závislosti s ohledem na ekosystémové služby Bylo prověřeno umístění provozoven a obchodní činnosti. Vzhledem k tomu, že se jedná o bankovní podnik, nemá významný dopad na rozmanitost a ekosystémy z vlastní činnosti. V důsledku toho nebyly identifikovány žádné dopady, rizika ani příležitosti související s biologickou rozmanitostí a ekosystémy v rámci vlastních činností. V rámci dodavatelského řetězce Skupina neidentifikovala s ohledem na charakteristiku dodavatelů žádné významné dodavatele s významným dopadem na biodiverzitu a ekosystémy. V oblastech citlivých na biologickou rozmanitost ani v jejich blízkosti nemá Skupina žádné lokality, tudíž není zapotřebí provádět opatření ke zmírnění dopadů na biologickou rozmanitost. Nebyly zaznamenány žádné dotčené komunity související s biologickou rozmanitostí a ekosystémy z vlastních činností, s takovými komunitami tedy nebyl veden dialog.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 30 Ve vlastní činnosti Skupiny nebyly zjištěny žádné závislosti na biologické rozmanitosti a ekosystémech a jejich službách. Analýza scénářů biologické rozmanitosti nebyla použita pro identifikaci a hodnocení materiálních rizik a příležitostí, protože biologická rozmanitost a ekosystémy nejsou považovány za materiální témata udržitelnosti pro vlastní činnost bankovního podniku. V rámci analýzy fyzických rizik a rizik spojených s přechodem ke změně klimatu byla prozkoumána biologická rozmanitost a dopad do ekosystémů, přičemž zde nebyla vyhodnocena systémová rizika, protože nejsou k dispozici dostatečné vlastní informace pro tento účel. Analýzu úvěrového a investičního portfolia provedla Skupina pomocí mezinárodně uznávané metodiky a přístupu UNEP FI a identifikovala skutečný negativní dopad na biologickou rozmanitost a ekosystémy prostřednictvím financování a investic do nemovitostí, stavebnictví a výroby energie. Posouzení významnosti dopadů, rizik a příležitostí souvisejících s využíváním zdrojů a oběhovým hospodářstvím V posouzení dvojí významnosti byla posouzena významnost dopadů, rizik a příležitostí v souvislosti s využíváním zdrojů a oběhovým hospodářstvím – příliv zdrojů, včetně využití zdrojů, odsun zdrojů související s produkty a službami a odpady. Pro potřeby posouzení dvojí významnosti dopadů, rizik a příležitostí souvisejících s využíváním zdrojů a oběhovým hospodářstvím, bylo prověřeno umístění provozoven a obchodní činnosti. Vzhledem k tomu, že Skupina je bankovní podnik, který se nepodílí na výrobě zboží, a proto nepoužívá suroviny a polotovary pro výrobu, nebyly identifikovány žádné dopady, rizika ani příležitosti související s oběhovým hospodářstvím v rámci vlastních činností. V rámci dodavatelského řetězce Skupina neidentifikovala s ohledem na charakteristiku dodavatelů žádné významné dodavatele s významným dopadem na využívání zdrojů a oběhové hospodářství. Nebyly zaznamenány žádné dotčené komunity související s oběhovým hospodářstvím z vlastních činností, protože Skupina není podnikatelským subjektem, který by vyráběl fyzické zboží, a tudíž s takovými komunitami nebylo jednáno. Analýzu úvěrového a investičního portfolia provedla Skupina pomocí mezinárodně uznávané metodiky a přístupu UNEP FI a identifikovala negativní dopad na oběhové hospodářství, protože Skupina poskytuje úvěry odvětvím, která produkují odpad (jako je stavebnictví a výroba energie). IRO-2: Seznam požadavků na zveřejňování informací v ESRS, na něž se vztahuje prohlášení podniku o udržitelnosti Seznam požadavků na vykazování informací podle ESRS, které byly vyhodnoceny jako významné a jsou proto zahrnuty do prohlášení o udržitelnosti: DR Popis (EN) Popis (CZ) Odkaz BP-1 General basis for preparation of the sustainability statements Obecný základ pro přípravu prohlášení o udržitelnosti str. 3 BP-2 Disclosures in relation to specific circumstances Zveřejňování informací ve vztahu ke specifickým okolnostem str. 3-4 GOV-1 The role of the administrative, management and supervisory bodies Úloha správních, řídicích a dozorčích orgánů str. 5-7 GOV-2 Information provided to and sustainability matters addressed by the undertaking's administrative, management and supervisory bodies Informace poskytované správním, řídicím a dozorčím orgánům podniku a otázky udržitelnosti, jimiž se tyto orgány zabývají str. 7 GOV-3 Integration of sustainability-related performance in incentive schemes Začlenění výkonnosti související s udržitelností do systémů pobídek str. 7 GOV-4 Statement on sustainability due diligence Prohlášení o náležité péči str. 7 GOV-5 Risk management and internal controls over sustainability reporting Řízení rizik a vnitřní kontroly v oblasti podávání zpráv o udržitelnosti str. 7-9 SBM-1 Market position, strategy, business model(s) and value chain Strategie, obchodní model a hodnotový řetězec str. 10-12 SBM-2 Interests and views of stakeholders Zájmy a názory zúčastněných stran str. 13-14
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 31 SBM-3 Material impacts, risks and opportunities and their interaction with strategy and business model(s) Významné dopady, rizika a příležitosti a jejich vzájemný vztah se strategií a obchodním modelem str. 16-21 53-54, 61 IRO-1 Description of the processes to identify and assess material impacts, risks and opportunities Popis postupů identifikace a hodnocení významných dopadů, rizik a příležitostí str. 22-30 IRO-2 Disclosure Requirements in ESRS covered by the undertaking's sustainability statements Požadavky na zveřejňování informací v ESRS, na něž se vztahuje prohlášení podniku o udržitelnosti str. 3 0-37 E1-1 Transition plan for climate change mitigation Plán přechodu ke zmírňování změny klimatu str. 53 E1-2 Policies related to climate change mitigation and adaptation Politiky týkající se zmírňování změny klimatu a přizpůsobování se této změně str. 54 E1-3 Action plans and resources in relation to climate change policies and targets Opatření a zdroje v souvislosti s politikami týkajícími se změny klimatu str. 54 E1-4 GHG emission reduction targets Cíle týkající se zmírňování změny klimatu a přizpůsobování se této změně str. 54 E1-5 Energy consumption Spotřeba energie a energetický mix nevýznamné E1-6 Gross Scopes 1, 2, 3 and Total GHG emissions Hrubé emise rámce 1, 2, 3 a celkové emise skleníkových plynů str. 54-59 E5-1 Policies related to resource use and circular economy Politiky týkající se využívání zdrojů a oběhového hospodářství str. 60 E5-2 Actions and resources related to resource use and circular economy Opatření a zdroje související s využíváním zdrojů a oběhovým hospodářstvím str. 60 E5-3 Targets related to resource use and circular economy Cíle týkající se využívání zdrojů a oběhového hospodářství str. 60 S1-1 Policies related to own workforce Politiky týkající se vlastní pracovní síly str. 61-62 S1-2 Processes for engaging with own workers and workers' representatives about impacts Postupy spolupráce s vlastními pracovníky a zástupci pracovníků s ohledem na dopady str. 62-63 S1-3 Processes to remediate negative impacts and channgels for own workers to raise concerns Postupy pro nápravu negativních dopadů a kanály určené pro vlastní pracovníky za účelem vyslovování obav str. 63 S1-4 Taking action on material impacts on own workforce, and approaches to mitigating material risks and pursuing material opportunities related to own workforce, and effectiveness of those actions Přijímání opatření týkajících se významných dopadů na vlastní pracovní sílu a přístupů ke zmírňování významných rizik a využívání významných příležitostí souvisejících s vlastní pracovní silou a účinnost těchto opatření a přístupů str. 63-64 S1-5 Targets related to managing material negative impacts, advancing positive impacts, and managing material risks and opportunities Cíle týkající se řízení významných dopadů, prosazování pozitivních dopadů a řízení rizik a příležitostí str. 64 S1-6 Characteristics of the undertaking's employees Charakteristika zaměstnanců podniku str. 65-66 S1-9 Diversity metrics Ukazatele rozmanitost str. 67 S1-16 Compensation metrics (pay gap and total compensation) Ukazatele odměňování (rozdíly v odměňování a celková odměna) str. 68 S1-17 Incidents, complaints and severe human rights impacts Incidenty, stížnosti a závažné dopady v oblasti lidských práv str. 69 S2-1 Policies related to value chain workers Politiky týkající se pracovníků v hodnotovém řetězci nevýznamné S2-2 Processes for engaging with value chain workers about impacts Postupy spolupráce s pracovníky v hodnotovém řetězci s ohledem na dopady nevýznamné S2-3 Processes to remediate negative impacts and channels for value chain workers to raise concerns Postupy pro nápravu negativních dopadů a kanály určené pro pracovníky v hodnotovém řetězci za účelem vyslovování obav nevýznamné S2-4 Taking action on material impacts on value chain workers, and approaches to managing material risks and pursuing material opportunities related to value chain workers, and effectiveness of those action Přijímání opatření týkajících se významných dopadů na dotčené komunity a přístupů k řízení významných rizik a využívání významných příležitostí souvisejících s dotčenými komunitami a účinnost těchto opatření nevýznamné S2-5 Targets related to managing material negative impacts, advancing positive impacts, and managing material risks and opportunities Cíle týkající se řízení významných negativních dopadů, prosazování pozitivních dopadů a řízení významných rizik a příležitostí nevýznamné
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 32 S3-1 Policies related to affected communities Politiky týkající se dotčených komunit nevýznamné S3-2 Processes for engaging with affected communities about impacts Postupy spolupráce s dotčenými komunitami s ohledem na řešení dopadů nevýznamné S3-3 Processes to remediate negative impacts and channels for affected communities to raise concerns Postupy pro nápravu negativních dopadů a kanály určené pro dotčené komunity za účelem vyslovování obav nevýznamné S3-4 Taking action on material impacts on affected communities, and approaches to managing material risks and pursuing material opportunities related to affected communities, and effectiveness of those actions Přijímání opatření týkajících se významných dopadů na dotčené komunity a přístupů k řízení významných rizik a využívání významných příležitostí souvisejících s dotčenými komunitami a účinnost těchto opatření nevýznamné S3-5 Targets related to managing material negative impacts, advancing positive impacts, and managing material risks and opportunities Cíle týkající se řízení významných negativních dopadů, prosazování pozitivních dopadů a řízení významných rizik a příležitostí nevýznamné S4-1 Policies related to consumers and end-useres Politiky týkající se spotřebitelů a koncových uživatelů odloženo S4-2 Processes for engaging with consumers and end- users about impacts Postupy spolupráce se spotřebiteli a koncovými uživateli s ohledem na dopady odloženo S4-3 Processes to remediate negative impacts and channels for consumers and end-users to raise concerns Postupy pro nápravu negativních dopadů a kanály určené pro spotřebitele a koncové uživatele za účelem vyslovování obav odloženo S4-4 Taking action on material impacts on consumers and end-users, and approaches to managing material risks and pursuing material opportunities related to consumers and end- usersm abd effectiveness of those actions Přijímání opatření týkajících se významných dopadů na spotřebitele a koncové uživatele a přístupů k řízení významných rizik a využívání významných příležitostí souvisejících se spotřebiteli a koncovými uživateli a účinnost těchto opatření odloženo S4-5 Targets related to managing material negative impacts, advancing positive impacts, and managing material risks and opportunities Cíle týkající se řízení významných negativních dopadů, prosazování pozitivních dopadů a řízení významných rizik a příležitost odloženo G1-1 Business conduct policies and corporate culture Politiky v oblasti chování podniků a podnikové kultury str. 70-73 G1-3 Prevention and detection of corruption/bribery Prevence a odhalování korupce a úplatkářství str. 73-75 G1-4 Confirmed incidents of corruption or bribery Potvrzené případy korupce nebo úplatkářství str. 75 G1 Cybersecurity Kyberbezpečnost S tr. 75-78
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 33 Tabulka všech datových bodů, které vyplývají z jiných právních předpisů EU, vč. informace, kde lze tyto datové body nalézt v prohlášení o udržitelnosti, příp. zda Skupina vyhodnotila daný údaj jako nevýznamný (u těchto datových bodů se do tabulky uvede "Nevýznamné"): Požadavek na zve ř ej ň ování informací a související datový bod Odkaz 1 na na ř ízení o zve ř ej ň ování informací o udržitelném financován í Odkaz na 3. Pilí ř 2 Odkaz na na ř ízení o referen č ních hodnotách 3 Odkaz na evropský právní rámec p ro klima 4 Za ř azeno ESRS 2 GOV-1 Genderová diverzita v p ř edstavenstvu bod 21 p ísm. d) Ukazatel č. 13, tabulka č. 1 p ř íloh y 1 Na ř ízení Komise v p ř enesené pravomoci (EU) 2020/1816 5 , p ř íloha II str.5 ESRS 2 GOV-1 Podíl nezávislých č len ů p ř edstavenstva, bod 21 p ísm. e) Na ř ízení v p ř enesené pravomoci (EU) 2020/1816, p ř íloha II str. 5 ESRS 2 GOV-4 Prohlášení o náležité pé č i bod 30 Ukazatel č. 10, tabulka č. 3 p ř ílohy 1 str.7 ESRS 2 SBM-1 Zapojení do č inností souvisejících s fosilními palivy bod 40 písm. d) bod i Ukazatel č. 4, tabulka č. 1 p ř ílohy 1 Č lánek 449a na ř ízení (EU) č. 575/2013 Provád ě cí na ř ízení Komise (EU) 2022/2453 6 , tabulka č. 1: Kvalitativní informace o environmentálním riziku a tabulka č. 2: Kvalitativní informace o sociálním riziku Na ř ízení v p ř enesené pravomoci (EU) 2020/1816, p ř íloha II str.12 ESRS 2 SBM-1 Zapojení do č inností souvisejících s chemickými výrobky bod 40 písm. d) bod ii) Ukazatel č. 9, tabulka č. 2 p ř ílohy 1 Na ř ízení v p ř enesené pravomoci (EU) 2020/1816, p ř íloha II str.12 ESRS 2 SBM-1 Zapojení do č inností souvisejících s kontroverzními zbran ě mi bod 40 písm. d) bod iii) Ukazatel č. 14, tabulka č. 1 p ř ílohy 1 Na ř ízení v p ř enesené pravomoci (EU) 2020/1818 7 , č l. 12 odst. 1 na ř ízení v p ř enesené pravomoci (EU) 2020/1816, p ř íloha II str. 12 ESRS 2 SBM-1 Zapojení do č inností souvisejících s p ě stováním a produkcí tabáku bod 40 písm. d) bod iv) Na ř ízení v p ř enesené pravomoci (EU) 2020/1818, č l. 12 odst. 1 na ř ízení v p ř enesené pravomoci (EU) 2020/1816, p ř íloha II str. 12 ESRS E1-1 Plán p ř echodu k dosažení klimatické neutrality do roku 2050 bod 14 na ř ízení (EU) 2021/1119, č l. 2 odst. 1 str. 53 ESRS E1-1 Podniky vylou č ené z referen č ních hodnot navázaných na Pa ř ížskou dohodu bod 16 písm. g) Č lánek 449a na ř ízení (EU) č. 575/2013; Provád ě cí na ř ízení Komise (EU) 2022/2453, šablona 1: Bankovní portfolio - riziko p ř echodu v souvislosti se zm ě nou Na ř ízení v p ř enesené pravomoci (EU) 2020/1818, č l. 12 odst. 1 písm. d) až g) a č l. 12 odst. 2 str. 53 1 Na ř ízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2019/2088 ze dne 27. listopadu 2019 o zve ř ej ň ování informací souvisejících s udržitelností v odv ě tví finan č ních služeb (na ř ízení o zve ř ej ň ování informací o udržitelném financování) (Ú ř. v ě st. L 317, 9.12.2019, s. 1). 2 Na ř ízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. č ervna 2013 o obez ř etnostních požadavcích na úv ě rové instituce a investi č ní podniky a o zm ě n ě na ř ízení (EU) č. 648/2012 (na ř ízení o kapitálových požadavcích, „CRR“) (Ú ř. v ě st. L 176, 27.6.2013, s. 1). 3 Na ř ízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2016/1011 ze dne 8. č ervna 2016 o indexech, které jsou používány jako referen č ní hodnoty ve finan č ních nástrojích a finan č ních smlouvách nebo k m ěř ení výkonnosti investi č ních fond ů, a o zm ě n ě sm ě rnic 2008/48/ES a 2014/17/EU a na ř ízení (EU) č. 596/2014 (Ú ř. v ě st. L 171, 29.6.2016, s. 1). 4 Na ř ízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2021/1119 ze dne 30. č ervna 2021, kterým se stanoví rámec pro dosažení klimatické neutrality a m ě ní na ř ízení (ES) č. 401/2009 a na ř ízení (EU) 2018/1999 (evropský právní rámec pro klima) (Ú ř. v ě st. L 243, 9.7.2021, s. 1). 5 Na ř ízení Komise v p ř enesené pravomoci (EU) 2020/1816 ze dne 17. č ervence 2020, kterým se dopl ň uje na ř ízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2016/1011, pokud jde o vysv ě tlení v prohlášení o referen č ní hodnot ě týkající se toho, jakým zp ů sobem jsou v jednotlivých poskytnutých a zve ř ejn ě ných referen č ních hodnotách zohledn ě ny environmentální, sociální a správní faktory (Ú ř. v ě st. L 406, 3.12.2020, s. 1). 6 Provád ě cí na ř ízení Komise (EU) 2022/2453 ze dne 30. listopadu 2022, kterým se m ě ní provád ě cí technické normy stanovené provád ě cím na ř ízením (EU) 2021/637, pokud jde o zp ř ístup ň ování informací o environmentálních, sociálních a správních rizicích (Ú ř. v ě st. L 324,19.12.2022, s.1.). 7 Na ř ízení Komise v p ř enesené pravomoci (EU) 2020/1818 ze dne 17. č ervence 2020, kterým se dopl ň uje na ř ízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2016/1011, pokud jde o minimální standardy pro referen č ní hodnoty EU pro transformaci hospodá ř ství spjatou s klimatem a referen č ní hodnoty EU navázané na Pa ř ížskou dohodu (Ú ř. v ě st. L 406, 3.12.2020, s. 17).
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 34 klimatu: úv ě rová kvalita expozic podle sektoru, emisí a zbytkové splatnosti ESRS E1-4 Cíle týkající se snižování emisí skleníkových plyn ů bod 34 Ukazatel č. 4, tabulka č. 2 p ř ílohy 1 Č lánek 449a na ř ízení (EU) č. 575/2013; Provád ě cí na ř ízení Komise (EU) 2022/2453, šablona 3: Bankovní portfolio - riziko p ř echodu v souvislosti se zm ě nou klimatu: ukazatele souladu Č lánek 6 na ř ízení v p ř enesené pravomoci (EU) 2020/1818 str. 54 ESRS E1-5 Spot ř eba energie z fosilních zdroj ů v č len ě ní podle zdroj ů (pouze sektory s vysokým dopadem na klima) bod 38 Ukazatel č. 5, tabulka č. 1 a ukazatel č. 5, tabulka č. 2 p ř ílohy 1 nevýznamné ESRS E1-5 Spot ř eba energie a energetický mix, bod 37 Ukazatel č. 5, tabulka č. 1 p ř íloh y 1 nev ý znamné ESRS E1-5 Energetická náro č nost spojená s č inností v sektorech s vysokým dopadem na klima body 40 až 43 Ukazatel č. 6, tabulka č. 1 p ř ílohy 1 nevýznamné ESRS E1-6 Hrubé emise rámce 1, 2, 3 a celkové emise skleníkových plyn ů bod 44 Ukazatele č. 1 a 2, tabulka č. 1 p ř íloh y 1 Č lánek 449a; na ř ízení (EU) č. 575/2013; Provád ě cí na ř ízení Komise (EU) 2022/2453, šablona 1: Bankovní portfolio - riziko p ř echodu v souvislosti se zm ě nou klimatu: úv ě rová kvalita expozic podle sektoru, emisí a zb y tkové s p latnosti na ř ízení v p ř enesené pravomoci (EU) 2020/1818, č l. 5 odst. 1, č lánek 6 a č l. 8 odst. 1 str. 58 ESRS E1-6 Hrubá intenzita emisí skleníkových plyn ů body 53 až 55 Ukazatel č. 3, tabulka č. 1 p ř ílohy 1 Č lánek 449a na ř ízení (EU) č. 575/2013 Provád ě cí na ř ízení Komise (EU) 2022/2453, šablona 3: Bankovní portfolio - riziko p ř echodu v souvislosti se zm ě nou klimatu: ukazatele souladu na ř ízení v p ř enesené pravomoci (EU) 2020/1818, č l. 8 odst. 1 str. 59 ESRS E1-7 Pohlcování skleníkových plyn ů a uhlíkové kredity bod 56 na ř ízení (EU) 2021/1119, č l. 2 odst. 1 nevýznamné ESRS E1-9 Expozice portfolia referen č ní hodnoty v ůč i fyzickým rizik ů m souvisejícím s klimatem bod 66 Na ř ízení v p ř enesené pravomoci (EU) 2020/1818, p ř íloha II; na ř ízení v p ř enesené pravomoci (EU) 2020/1816, p ř íloha II odloženo ESRS E1-9 Rozd ě lení pen ě žních č ástek podle akutního a chronického fyzického rizika bod 66 písm. a) ESRS E1-9 Umíst ě ní významných aktiv ve významném fyzickém riziku bod 66 písm. c). Č lánek 449a na ř ízení (EU) č. 575/2013 Provád ě cí na ř ízení Komise (EU) 2022/2453, body 46 a 47; šablona 5: Bankovní portfolio – fyzické riziko v souvislosti se zm ě nou klimatu: expozice podléhající fyzickému riziku odloženo ESRS E1-9 Rozd ě lení ú č etní hodnoty nemovitostí podle energetické ú č innosti bod 67 p ísm. c). Č lánek 449a na ř ízení (EU) č. 575/2013 Provád ě cí na ř ízení Komise (EU) 2022/2453, bod 34; šablona 2: Bankovní p ortfolio – odloženo
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 35 riziko p ř echodu na zm ě nu klimatu: úv ě ry zajišt ě né nemovitým majetkem – energetická ú č innost kolaterálu ESRS E1-9 Stupe ň expozice portfolia v ůč i p ř íležitostem souvisejícím s klimatem bod 69 Na ř ízení v p ř enesené pravomoci (EU) 2020/1818, p ř íloha II odloženo ESRS E2-4 Množství každé zne č iš ť ující látky uvedené v p ř íloze II na ř ízení o E-PRTR (evropský registr únik ů a p ř enos ů zne č iš ť ujících látek) emitované do ovzduší, vody a p ů dy, bod 28 Ukazatel č. 8, tabulka č. 1 p ř ílohy 1 ukazatel č. 2, tabulka č. 2 p ř ílohy 1 ukazatel č. 1, tabulka č. 2 p ř ílohy 1 ukazatel č. 3, tabulka č. 2 p ř ílohy 1 nevýznamné ESRS E3-1 Vodní a mo ř ské zdroje bod 9 Ukazatel č. 7, tabulka č. 2 p ř íloh y 1 nev ý znamné ESRS E3-1 Konkrétní politika bod 13 Ukazatel č. 8, tabulka č. 2 p ř íloh y 1 nev ý znamné ESRS E3-1 Udržitelné oceány a mo ř e bod 14 Ukazatel č. 12, tabulka č. 2 p ř ílohy 1 nevýznamné ESRS E3-4 Celková recyklovaná a op ě tovn ě používaná voda, bod 28 písm. c) Ukazatel č. 6,2, tabulka č. 2 p ř ílohy 1 nevýznamné ESRS E3-4 Celková spot ř eba vody v m3 na č istý výnos z vlastních provozních č inností bod 29 Ukazatel č. 6,1, tabulka č. 2 p ř ílohy 1 nevýznamné ESRS 2 – SBM 3 – E4 bod 16 písm. a) bod i) Ukazatel č. 7, tabulka č. 1 p ř ílohy 1 nevýznamné ESRS 2 – SBM 3 – E4 bod 16 písm. b) Ukazatel č. 10, tabulka č. 2 p ř ílohy 1 nevýznamné ESRS 2 – SBM 3 – E4 bod 16 písm. c) Ukazatel č. 14, tabulka č. 2 p ř ílohy 1 nevýznamné ESRS E4-2 Udržitelná p ů da / zem ě d ě lské postupy nebo politiky bod 24 písm. b) Ukazatel č. 11, tabulka č. 2 p ř ílohy 1 odloženo ESRS E4-2 Udržitelné postupy nebo politiky v oblasti oceán ů / mo ř í bod 24 písm. c) Ukazatel č. 12, tabulka č. 2 p ř ílohy 1 odloženo ESRS E4-2 Politiky pro ř ešení odles ň ování bod 24 písm. d) Ukazatel č. 15, tabulka č. 2 p ř ílohy 1 odloženo ESRS E5-5 Nerecyklovaný odpad bod 37 p ísm. d) Ukazatel č. 13, tabulka č. 2 p ř íloh y 1 nev ý znamné ESRS E5-5 Nebezpe č ný odpad a radioaktivní odpad bod 39 Ukazatel č. 9, tabulka č. 1 p ř ílohy 1 nevýznamné ESRS 2 – SBM3 – S1 Riziko výskytu p ř ípad ů nucené práce bod 14 písm. f) Ukazatel č. 13, tabulka č. 3 p ř ílohy I str. 61 a 69 ESRS 2 – SBM3 – S1 Riziko výskytu p ř ípad ů d ě tské práce bod 14 p ísm. g) Ukazatel č. 12, tabulka č. 3 p ř íloh y I str. 61 a 69
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 36 ESRS S1-1 Politické závazky v oblasti lidských práv bod 20 Ukazatel č. 9, tabulka č. 3 a ukazatel č. 11, tabulka č. 1 p ř ílohy I str. 61 ESRS S1-1 Politiky náležité pé č e v otázkách, na které se vztahují základní úmluvy Mezinárodní organizace práce č. 1 až 8, bod 21 Na ř ízení v p ř enesené pravomoci (EU) 2020/1816, p ř íloha II str. 61 ESRS S1-1 Postupy a opat ř ení bránící obchodování s lidmi bod 22 Ukazatel č. 11, tabulka č. 3 p ř íloh y I str. 61 ESRS S1-1 Politika prevence pracovních úraz ů nebo s y stém ř ízení bod 23 Ukazatel č. 1, tabulka č. 3 p ř íloh y I nev ý znamné ESRS S1-3 Mechanismy pro vy ř izování stížností bod 32 písm. c) Ukazatel č. 5, tabulka č. 3 p ř ílohy I str. 62-63 ESRS S1-14 Po č et smrtelných úraz ů a po č et a míra pracovních úraz ů bod 88 písm. b) a c) Ukazatel č. 2, tabulka č. 3 p ř ílohy I Na ř ízení v p ř enesené pravomoci (EU) 2020/1816, p ř íloha II nevýznamné ESRS S1-14 Po č et dn ů pracovní neschopnosti v d ů sledku zran ě ní, úraz ů, smrtelných úraz ů nebo onemocn ě ní bod 88 p ísm. e) Ukazatel č. 3, tabulka č. 3 p ř íloh y I nev ý znamné ESRS S1-16 Neo č išt ě ný rozdíl v odm ěň ování žen a muž ů bod 97 p ísm. a) Ukazatel č. 12, tabulka č. 1 p ř íloh y I Na ř ízení v p ř enesené pravomoci (EU) 2020/1816, p ř íloha II str. 68 ESRS S1-16 Pom ě r nadm ě rných odm ě n výkonných ř editel ů bod 97 písm. b) Ukazatel č. 8, tabulka č. 3 p ř íloh y I str. 68 ESRS S1-17 P ř ípady diskriminace bod 103 písm. a) Ukazatel č. 7, tabulka č. 3 p ř ílohy I str. 69 ESRS S1-17 Nedodržování obecných zásad OSN v oblasti podnikání a lidských práv a pokyn ů OECD bod 104 písm. a) Ukazatel č. 10, tabulka č. 1 a ukazatel č. 14, tabulka č. 3 p ř ílohy I Na ř ízení v p ř enesené pravomoci (EU) 2020/1816, p ř íloha II; na ř ízení v p ř enesené pravomoci (EU) 2020/1818 č l. 12 odst. 1 str. 69 ESRS 2 – SBM3 – S2 Významné riziko d ě tské nebo nucené práce v hodnotovém ř et ě zci bod 11 písm. b) Ukazatele č. 12 a 13, tabulka č. 3 p ř ílohy I str. 69 ESRS S2-1 Politické závazky v oblasti lidských práv bod 17 Ukazatel č. 9, tabulka č. 3 a ukazatel č. 11, tabulka č. 1 p ř ílohy 1 nevýznamné ESRS S2-1 Politiky týkající se pracovník ů v hodnotovém ř et ě zci bod 18 Ukazatele č. 11 a č. 4, tabulka č. 3 p ř ílohy 1 nevýznamné ESRS S2-1 Nedodržování obecných zásad OSN v oblasti podnikání a lidských práv a sm ě rnic OECD bod 19 Ukazatel č. 10, tabulka č. 1 p ř ílohy 1 Na ř ízení v p ř enesené pravomoci (EU) 2020/1816, p ř íloha II na ř ízení v p ř enesené pravomoci (EU) 2020/1818 č l. 12 odst. 1 nevýznamné
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 37 ESRS S2-1 Politiky náležité pé č e v otázkách, na které se vztahují základní úmluvy Mezinárodní organizace práce č. 1 až 8, bod 19 Na ř ízení v p ř enesené pravomoci (EU) 2020/1816, p ř íloha II nev ý znamné ESRS S2-4 Problémy a incidenty v oblasti lidských práv související s p ř edcházejícími a navazujícími č ástmi hodnotového ř et ě zce bod 36 Ukazatel č. 14, tabulka č. 3 p ř ílohy 1 nevýznamné ESRS S3-1 Závazky v rámci politiky v oblasti lidsk ý ch p ráv bod 16 Ukazatel č. 9, tabulka č. 3 p ř ílohy 1 a ukazatel č. 11, tabulka č. 1 p ř íloh y 1 nev ý znamné ESRS S3-1 Nedodržování obecných zásad OSN v oblasti podnikání a lidských práv, zásad MOP nebo pokyn ů OECD bod 17 Ukazatel č. 10, tabulka č. 1 p ř ílohy 1 Na ř ízení v p ř enesené pravomoci (EU) 2020/1816, p ř íloha II na ř ízení v p ř enesené pravomoci (EU) 2020/1818 č l. 12 odst. 1 nev ý znamné ESRS S3-4 Problémy a incidenty v oblasti lidských práv bod 36 Ukazatel č. 14, tabulka č. 3 p ř ílohy 1 nev ý znamné ESRS S4-1 Politiky týkající se spot ř ebitel ů a koncových uživatel ů bod 16 Ukazatel č. 9, tabulka č. 3 a ukazatel č. 11, tabulka č. 1 p ř ílohy 1 odloženo ESRS S4-1 Nedodržování obecných zásad OSN v oblasti podnikání a lidských práv a sm ě rnic OECD bod 17 Ukazatel č. 10, tabulka č. 1 p ř ílohy 1 Na ř ízení v p ř enesené pravomoci (EU) 2020/1816, p ř íloha II na ř ízení v p ř enesené pravomoci (EU) 2020/1818 č l. 12 odst. 1 odloženo ESRS S4-4 Problémy a incidenty v oblasti lidských práv bod 35 Ukazatel č. 14, tabulka č. 3 p ř ílohy 1 odloženo ESRS G1-1 Úmluva OSN proti korupci odst. 10 písm. b) Ukazatel č. 15, tabulka č. 3 p ř íloh y 1 str. 70 ESRS G1-1 Ochrana oznamovatel ů bod 10 písm. d) Ukazatel č. 6, tabulka č. 3 p ř ílohy 1 str. 70-71 ESRS G1-4 Pokuty za porušení zákon ů proti úplatká ř ství a korupci, bod 24 písm. a) Ukazatel č. 17, tabulka č. 3 p ř ílohy 1 Na ř ízení v p ř enesené pravomoci (EU) 2020/1816, p ř íloha II str. 75 ESRS G1-4 Standardy týkající se boje proti korupci a úplatká ř ství bod 24 písm. b) Ukazatel č. 16, tabulka č. 3 p ř ílohy 1 str. 75 Informace, které mají být zve ř ejn ě ny v souvislosti s dopady, riziky a p ř íležitostmi a které vyhodnotila jako podstatné, v č etn ě použití prahových hodnot a/nebo zp ů sobu, jakým uplatnila kritéria v oddíle 3.2 ESRS 1 „Podstatné záležitosti a významnost informací“, byly popsány výše v oddíle ESRS 2 IRO- 1.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 38 Informace o životním prostředí Informace podle čl. 8 nařízení EU 2020/852 Tato část zprávy o udržitelnosti je zaměřena na popis aktivit Skupiny z hlediska toho, jakým způsobem a do jaké míry souvisí s hospodářskými činnostmi, které se kvalifikují jako environmentálně udržitelné v souladu s nařízením EU 2020/852 (EU taxonomie, dále také jen „taxonomie“) a dalšími s ním souvisejícími regulatorními dokumenty. Jedná se např. o nařízení EU 2021/2178 ve znění nařízení EU 2026/7 3, na jehož základě byl rozsah vykazova n ých informací zkrácen a zjednodušen. Východiska pro přípravu zveřejňovaných informací Zveřejněné informace se vztahují k finančním a nefinančním podnikům zahrnutým v účetní konsolidaci Banky (výčet dle jednotlivých typů subjektů je uveden níže). Zveřejňování klíčových ukazatelů výkonnosti (dále jen „KPIs“) a relevantních kvalitativních informací probíhá v souladu s nařízením EU 2021/2178, přičemž pro účely reportingu informací dle tohoto nařízení jsou jednotlivé entity ve Skupině považovány za úvěrové instituce, investiční podniky, správce aktiv nebo nefinanční podniky. V roce 2024 byly hodnoceny finanční podniky pouze z obezřetnostního konsolidačního celku Banky a nefinanční podniky z účetní konsolidace Banky. V roce 2025 došlo k rozšíření oblasti hodnocení u finančních podniků na celou účetní konsolidaci Banky. Tato změna však neovlivnila sestavu konsolidovaných finančních podniků zahrnutých do hodnocení. Za úvěrové instituce (dále souhrnně jako „Úvěrové instituce“) jsou považovány následující entity (tj. k těmto subjektům se vztahují vykazovaná KPIs týkající se úvěrových institucí): • J&T BANKA, a.s. a její dvě pobočky 8 • J&T banka d.d. V rámci Skupiny jsou dle definice uvedené v nařízení EU 2021/2178 investičními podniky (dále souhrnně jako „Investiční podniky“) následující subjekty (tj. k těmto subjektům se vztahují zveřejněná KPIs týkající se investičních podniků): • ATLANTIK finanční trhy, a.s. Níže uvedené entity se pro účely zveřejnění informací dle nařízení EU 2021/2178 považují za správce aktiv (dále souhrnně jako „Správci aktiv“) – k níže uvedeným entitám se tedy vztahují vykazovaná KPIs týkající se správců aktiv 9 : • AMISTA investiční společnost, a.s. • J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s. • J&T INVESTIČNÁ SPOLOČNOSŤ, správ. spol., a.s. Následující entity jsou považovány za nefinanční podniky dle nařízení EU 2021/2178 (dále souhrnně jako „Nefinanční podniky“). Konkrétně se jedná o následující subjekty (k těmto entitám se vztahují vykazovaná KPIs týkající se nefinančních podniků): • J&T IB and Capital Markets, a.s. • J&T RFI I., s.r.o. • J&T Leasingová společnost, a.s. • Rustonka Development II s.r.o. V roce 2025 byl pro finanční i nefinanční podniky vyhodnocován soulad s taxonomií vůči všem environmentálním cílům 10 , tj. zmírňování změny klimatu, přizpůsobování se změně klimatu, udržitelné využívání a ochrana vodních a mořských zdrojů, přechod na oběhové hospodářství, prevence a omezování znečištění a ochrana a obnova biologické rozmanitosti a ekosystémů. KPIs pro finanční podniky jsou počítány vždy nadvakrát – dle toho, zda se v případě 8 J&T BANKA, a.s. pobočka Bratislava a J&T BANKA, a.s., Zweigniederlassung Deutschland 9 Pod správu společnosti AMISTA investiční společnost, a.s. (tj. je obhospodařovatelem) spadá J&T ORBIT SICAV, a.s. a pod J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s. jsou zařazeny J&T World Private Capital OPF a J&T VENTURES I otevřený podílový fond (dříve J&T VENTURES I uzavřený podílový fond), tj. tyto entity nejsou samostatně zahrnuty ve výpočtech. 10 V roce 2024 byl pro finanční i nefinanční podniky vyhodnocován soulad s taxonomií vůči dvěma environmentálním cílům (zmírňování změny klimatu apřizpůsobování se změně klimatu). Výjimku u finančních podniků představovala situace, kdy byly při výpočtu založeném na KPIs protistran již dostupné informace o souladu jejich činnosti s taxonomií i podle zbývajících čtyřech cílů.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 39 expozic s neznámým využitím poskytnutých finančních prostředků využije pro posouzení souladu s taxonomií (resp. způsobilosti pro taxonomii 11 ) KPI protistrany pro obrat nebo kapitálové výdaje (CapEx). Způsobilost a soulad aktivit s EU taxonomií – Úvěrové instituce Shrnující informace o KPIs pro Úvěrové instituce jsou uvedeny v příloze EUTAX, v tabulce EUTAX 1. Hlavní klíčový ukazatel výkonnosti je ukazatel zelených aktiv (tzv. Green asset ratio, dále jen „GAR“), který představuje podíl aktiv financujících činnosti v souladu s taxonomií na tzv. celkových zahrnutých aktivech (pro metodiku výpočtu viz dále). Hodnota celkových zahrnutých aktiv v roce 2025 byla 15,76 mld. Kč (tj. 5,65 % z celkové bilance aktiv Úvěrových institucí). Do čitatele GAR jsou zahrnuty úvěry a jiné pohledávky, dluhové cenné papíry, kapitálové nástroje a zabavená zajištění komerčními a obytnými nemovitostmi vůči specifikovaným protistranám 12 . Nově v roce 2025 jsou do čitatele také zahrnuty dobrovolně zařazené expozice 13 . Hodnota GAR k 31. 12. 2025 byla 0 % při výpočtu založeném na klíčových ukazatelích výkonnosti protistran pro obrat a 0 % při výpočtu založeném na klíčových ukazatelích výkonnosti protistran pro CapEx (stavový GAR; viz přílohu EUTAX, tabulky EUTAX 8 a EUTAX 9) 14 . Nízká hodnota aktiv v souladu s taxonomií pro obrat i CapEx souvisí se skutečností, že poměrně velké množství expozic představovaly expozice vůči subjektům nepodléhajícím reportingu dle čl. 19a/29a směrnice 2013/34/EU, příp. vůči subjektům věnujícím se činnostem mimo působnost taxonomie nebo subjektům, u kterých bylo konzervativně z důvodu nedostatku dat rozhodnuto o jejich zařazení mezi expozice v nesouladu s taxonomií (příp. nezpůsobilé pro taxonomii). Velká část aktiv, která byla označena jako způsobilá pro EU taxonomii, jsou expozice se známým použitím výnosů 15 . U těchto expozic nebyl však prokázán souladu s EU taxonomií z důvodu neúplných/chybějících dat pro posouzení požadavků technických screeningových kritérií. Část financování finančních a nefinančních podniků se rovněž týká právnických osob typu special purpose vehicle nebo SPV (jedná se o společnosti účelově založené pro projekty/činnosti, např. developerské projekty). Expozice vůči SPV byly posouzeny z hlediska jejich udržitelnosti v případě, že se jednalo o financování, kde protistrana měla povinnost reportovat dle čl. 19a/29a směrnice 2013/34/EU (popř. jsou součástí reportující skupiny). V ostatních případech nebyl tento typ expozic zařazen do čitatele ani jmenovatele ukazatelů 16 . Tabulky EUTAX 6 a EUTAX 7 v příloze EUTAX upřesňují složení aktiv vůči nefinančním a finančním podnikům podléhajícím požadavkům na reportování dle čl. 19a/29a směrnice 2013/34/EU, které jsou způsobilé / v souladu s taxonomií z hlediska ekonomické činnosti (dle NACE), ke které se vztahují. Všechny expozice způsobilé / v souladu s taxonomií byly založeny na dostupných datech o aktivitách protistran za rok 2024 příp. 2023 (údaje za rok 2025 nebyly k dispozici). Oproti roku 2024 také došlo ke změně regulatorních požadavků z hlediska metodiky výpočtu GAR. Zásadní změna metodiky je ve výpočtu jmenovatele GAR, v roce 2025 do výpočtu již nevstupují expozice za protistranou, která nemá povinnost reportovat dle čl. 19a/29a směrnice 2013/34/EU (popř. jsou součástí reportující skupiny). Došlo tak k podstatnému snížení hodnoty jmenovatele GAR. Nelze proto v tomto roce hodnotit trend vývoje GAR, ani porovnávat hodnoty GAR v letech 2024 a 2025. Další změny metodiky a způsob výpočtu jsou popsány v příslušných kapitolách dále v textu. 11 Činnost je způsobilá pro taxonomii v případě, že je uvedena v nařízeních specifikujících technická screeningová kritéria, tj. může být potenciálně v souladu s taxonomií (při splnění dalších kritérií). Způsobilost vůči taxonomii se posuzuje vůči technickým screeningovým kritériím uvedeným v přílohách I a II nařízení EU 2021/2139 a přílohách I – IV nařízení EU 2023/2486. 12 Finanční podniky (úvěrové instituce, investiční podniky, správcovské společnosti, pojišťovny a zajišťovny definované v čl. 1(8) nařízení EU 2021/2178) a nefinanční podniky podléhající povinnostem zveřejňování informací podle článků 19a nebo 29a směrnice 2013/34/EU; domácnosti (vč. podrobnějšího dělení na úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi, úvěry na rekonstrukci budov a úvěry na motorová vozidla) a místní samosprávy, kterým je poskytováno financování se známým účelem využití. 13 Dobrovolně zařazené expozice jsou expozice vůči podnikům protistran, které dobrovolně splňují požadavky stanovené v článku 8 nařízení (EU) 2020/852. V roce 2025 nebyly tyto expozice v portfoliu úvěrových institucí. 14 Hodnota GAR k 31. 12. 2024 byla 0,63 % při výpočtu založeném na klíčových ukazatelích výkonnosti protistran pro obrat a 0,82 % při výpočtu založeném na klíčových ukazatelích výkonnosti protistran pro CapEx. V souladu s metodikou v roce 2024. 15 Byly hodnoceny pouze expozice se známým použitím výnosů vůči subjektům podléhajícím reportingu dle čl. 19a/29a směrnice 2013/34/EU. 16 Odst. 3 čl. 7 Nařízení 2021/2178
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 40 Úvěrové instituce nemají expozice na svých aktivech, které by souvisely s jadernou energií nebo fosilními plynnými palivy. Viz tabulky EUTAX 6 a EUTAX 7 v příloze EUTAX. Celke m 29,73 % celkových zahrnutých aktiv lze považovat za způsobilé 17 pro taxonomii při posouzení z hlediska KPI protistran pro obrat, 22,46 % v případě využití KPI protistran pro CapEx 18 . V případě úvěrů byly některé expozice vyhodnoceny jako způsobilé pro taxonomii na základě účelu poskytnutých finančních prostředků 19 . V průběhu roku 2025 bylo 0 % (dle KPI protistran pro obrat; 0 % dle KPI protistran pro CapEx) nově vzniklých expozic v souladu s taxonomií (tzv. tokový GAR; viz přílohu EUTAX, tabulky EUTAX 10 a EUTAX 11) v porovnání s celkovým novým přírůstkem celkových zahrnutých aktiv 20 . Vzhledem k regulatorním změnám ve způsobu výpočtu tokového GAR – stejně jako v případě stavového GAR – nelze jeho hodnoty porovnávat s množstvím nových expozic v souladu s taxonomií za rok 2024. Oproti roku 2024 také došlo k rozšíření hodnocených aktiv o aktiva, které byly v průběhu roku 2025 poskytnuty/nakoupeny a následně splaceny/prodány před koncem téhož roku 21 . Nulová hodnota souladu s taxonomií u nových expozic souvisí, obdobně jako u GAR, se skutečností, že poměrně velké množství nových expozic představovaly expozice vůči subjektům nepodléhajícím reportingu dle čl. 19a/29a směrnice 2013/34/EU, příp. vůči subjektům věnujícím se činnostem mimo působnost taxonomie nebo subjektům, u kterých bylo konzervativně z důvodu nedostatku dat rozhodnuto o jejich zařazení mezi expozice v nesouladu s taxonomií (příp. nezpůsobilé pro taxonomii). Nové expozice v roce 2025 nesouvisely s jadernou energií nebo fosilními plynnými palivy. Celkem 0,02 % celkových zahrnutých aktiv, které vznikly v roce 2025, lze považovat za způsobilé pro taxonomii při výpočtu využívajícím KPI protistran pro obrat, v případě využití KPI protistran pro CapEx se jedná o 0,00 %. Dalším z ukazatelů Úvěrových institucí je klíčový ukazatel výkonnosti – „podrozvahové expozice“ (stav), který představuje podíl podrozvahových aktiv, které souvisí s činnostmi v souladu s taxonomií, na zahrnutých podrozvahových expozicích, do kterých nejsou zahrnuty vybrané typy expozic (viz metodické předpoklady níže). Tento ukazatel dále dělíme na finanční záruky a spravovaná aktiva. K 31. 12. 2025 byla hodnota KPI pro finanční záruky 0 % dle KPIs protistran pro obrat (stejně tak dle KPIs protistran pro CapEx). Ze spravovaných aktiv bylo v souladu s EU taxonomií 8,81 % (u výpočtu založeného na KPIs protistran pro obrat), resp. 6,28 % (výpočet přes CapEx) – viz přílohu EUTAX, tabulky EUTAX 12 a EUTAX 13. Hodnota způsobilých finančních záruk odpovídala 30,64 % dle KPIs protistran pro obrat, 36,79 % dle KPIs protistran pro CapEx. V případě aktiv spravovaných Úvěrovými institucemi bylo 33,06 % expozic způsobilých pro taxonomii při využití KPI protistran pro obrat, 31,86 % při využití KPI pro obrat. Opět nelze porovnávat výsledky v roce 2024 a v roce 2025 z důvodu rozdílných metodik pro výpočet. Dle aktuálních regulatorních požadavků byly protistrany, které nemají povinnost reportovat dle čl. 19a/29a směrnice 2013/34/EU, vyloučeny ze jmenovatele ukazatele – „podrozvahové expozice“. U KPI pro finanční záruky za rok 2025 jmenovatel tvořil 0,02 % z celkových finančních záruk a u KPI pro spravovaná aktiva byl 12,94 % z celkových spravovaných aktiv. V roce 2024 do výpočtu vstupovaly všechny podrozvahové expozice. 17 Dle nařízení EU 2021/2139 a 2023/2486. 18 Jednalo se konkrétně o tyto financované činnosti: Pořizování a vlastnictví budov (CCM 7.7, CCA 7.7), Hotely, rekreační střediska, kempy a podobná ubytování (BIO 2.1), Renovace stávajících budov (CCM 7.2/CCA7.2/CE 3.2), Vysoce účinná kombinovaná výroba tepla/chladu a elektřiny z fosilních plynných paliv (CCM 4.3). 19 Jednalo se konkrétně o tyto financované činnosti: renovace stávajících budov (CCM 7.2), programování, poradenství a související činnosti (CCA 8.2) a pořizování a vlastnictví budov (CCM 7.7). Žádný z účelových úvěrů nebyl vyhodnocen jako v souladu s taxonomií. 20 V průběhu roku 2024 bylo 0,54 % (dle KPI protistran pro obrat; 0,57 % dle KPI protistran pro CapEx) nově vzniklých expozic v souladu s taxonomií v porovnání s celkovým novým přírůstkem celkových zahrnutých aktiv. V souladu s metodikou roku 2024. 21 V roce 2024 nebyly do výpočtu zahrnuty poskytnuté a zároveň splacené úvěry v průběhu roku, příp. nakoupené a zároveň prodané cenné papíry.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 41 V souladu s taxonomií ani zp ů sobilé pro taxonomii (v p ř ípad ě využití klí č ového ukazatele výkonnosti protistran pro obrat i pro CapEx – viz p ř ílohu EUTAX, tabulky EUTAX 14 a EUTAX 15) b ě hem roku 2025 nebyly nov ě vytvo ř eny žádné podrozvahové expozice – finan č ní záruky. V p ř ípad ě spravovaných aktiv byl podíl nov ě vytvo ř ených expozic v souladu s taxonomií 0,19 % v p ř ípad ě výpo č tu pro obrat, 0,42 % p ř i využití KPIs protistran pro CapEx. Co se týká zp ů sobilosti nových spravovaných aktiv, p ř i výpo č tu p ř es KPIs protistran pro obrat se jednalo o 2,86 %, p ř i využití KPIs pro CapEx o 3,54 %. Žádné finan č ní záruky nejsou spojeny s č innostmi souvisejícími s jadernou energií nebo fosilními plynnými palivy. V p ř ípad ě spravovaných aktiv n ě které expozice souvisely s jadernou energií a fosilními plynnými palivy. V tabulce níže je uveden podíl spravovaných aktiv, které jsou zp ů sobilé/v souladu s taxonomií a souvisí s jadernou energií nebo fosilními plyny. Typ související č innosti Podíl spravovaných aktiv v souladu s taxonomií na zahrnutých spravovaných aktivech Podíl spravovaných aktiv zp ů sobilých pro taxonomii na zahrnutých spravovaných aktivech Jaderná energie 3,05 %* / 0,95 %** 3,05 %* / 0,95 %** Fosilní plyny 0,00 %* / 0,00 %** 8,10 %* / 4,77 %** * Dle KPI pro obrat protistrany; ** Dle KPI pro CapEx protistrany Spravovaná aktiva související s jadernou energií a fosilními plynnými palivy konkrétn ě p ř edstavují 23,83 % ze zahrnutých spravovaných aktiv. Zp ů sobilost a soulad aktivit s taxonomií – Investi č ní podniky Ukazatel zelených aktiv v p ř ípad ě Investi č ních podnik ů p ř edstavuje podíl aktiv financujících č innosti v souladu s taxonomií na celkových aktivech, které Investi č ní podniky investují na vlastní ú č et, po vylou č ení vybraných typ ů expozic ze jmenovatele (viz postup pro výpo č et tohoto KPI dále). Jmenovatel daného podílu byl v roce 2025 celkem 2,74 mil. K č (tj. 6,57 % z celkové bilance aktiv investovaných na vlastní ú č et Investi č ních podnik ů). Do č itatele daného ukazatele jsou zahrnuty dluhové cenné papíry, kapitálové nástroje, v ůč i podnik ů m, do nichž se investuje, a všechna ostatní aktiva, do kterých Investi č ní podniky investují na vlastní ú č et a jedná se o expozice v ůč i specifikovaným typ ů m protistran. Ukazatel zelených aktiv pro Investi č ní podniky dosahoval k 31. 12. 2025 0 % v p ř ípad ě využití KPI protistran pro obrat a 0 % u KPI protistran pro CapEx (viz p ř ílohu EUTAX, tabulky EUTAX 17 a 18). D ů vodem nulových hodnot KPIs je povaha obchodní č innosti Investi č ních podnik ů (tj. spole č nosti ATLANTIK finan č ní trhy, a.s.), které jsou zam ěř eny spíše na č innost depozitá ř e investi č ního fondu a investi č ní č innosti tvo ř í pouze malou č ást aktivit – jedná se o n ě kolik typ ů cenných papír ů v rámci investování vlastním jménem, které se tém ěř výlu č n ě vztahují k podnik ů m, které nemají povinnost reportovat podle č l. 19a nebo 29a sm ě rnice 2013/34/EU. V roce 2025 došlo ke zm ě n ě regulatorních požadavk ů z hlediska metodiky výpo č tu hodnoty ukazatele zelených aktiv pro Investi č ní podniky, a nelze proto porovnávat hodnoty. Zásadní zm ě na je ve výpo č tu jmenovatele KPI, v roce 2025 do výpo č tu nevstupují expozice za protistranou, která nemá povinnost reportovat dle č l. 19a/29a sm ě rnice 2013/34/EU (ani není sou č ástí reportující skupiny) oproti roku 2024, kdy do výpo č tu zahrnuty byly 22 . Jako zp ů sobilé pro taxonomii byly v roce 2025 klasifikovány 3,00 %, resp. 10,30 % (p ř i využití KPI protistran pro obrat, resp. v p ř ípad ě výpo č tu založeného na KPI protistran pro CapEx) celkových zahrnutých aktiv, které Investi č ní podniky investují na vlastní ú č et a ze kterých jsou vylou č eny vybrané typy expozic. 22 Ukazatel zelených aktiv pro Investi č ní podniky dosahoval k 31. 12. 2024 0,05 % v p ř ípad ě využití KPI protistran pro obrat a 0,31 % u KPI protistran pro CapEx. V souladu s metodikou v roce 2024.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 42 Vzhledem k tomu, že Investiční podniky obchodují pouze na vlastní účet, nezveřejňují KPIs týkající se výnosů, poplatků, provizí a jiných peněžních plnění v souvislosti s poskytovanými službami. Žádné expozice Investičních podniků se netýkají činností souvisejících s jadernou energií nebo fosilními plynnými palivy. Způsobilost a soulad aktivit s taxonomií – Správci aktiv Klíčový ukazatel výkonnosti je v případě Správců aktiv definován jako poměr spravovaných aktiv, která souvisí s činnostmi v souladu s taxonomií, k zahrnutým spravovaným aktivům po odečtení vybraných typů expozic (viz metodické předpoklady pro výpočet KPI Správců aktiv). K 31. 12. 2025 byl jmenovatel KPI 10,08 mld. Kč, což představuje 2,64 % z celkových spravovaných aktiv Správců aktiv. KPI pro Správce aktiv byl k 31. 12. 2025 roven 8,39 % u výpočtu založeného na KPI protistran pro obrat (z toho 8,19 % k cíli zmírňování změny klimatu), 11,14 % při použití KPI pro CapEx (z toho 11,06 % k cíli zmírňování změny klimatu), viz přílohu EUTAX, tabulku EUTAX 19. V roce 2025 došlo ke změně regulatorních požadavků z hlediska metodiky výpočtu hodnoty ukazatele zelených aktiv pro Správce aktiv, a nelze proto porovnávat hodnoty. Zásadní změna je ve výpočtu jmenovatele KPI, v roce 2025 do výpočtu nevstupují expozice za protistranou, která nemá povinnost reportovat dle čl. 19a/29a směrnice 2013/34/EU (ani není součástí reportující skupiny) oproti roku 2024, kdy do výpočtu zahrnuty byly 23 . Došlo tedy k podstatnému snížení hodnoty jmenovatele GAR. Hodnota podílu způsobilých spravovaných aktiv je rovna 33,06 % při využití KPIs protistran pro obrat, 35,52 % při použití KPIs pro CapEx. Většinově se způsobilá spravovaná aktiva týkají cíle zmírňování změny klimatu. Z důvodu nedostatečné míry detailu některých interních dat z hlediska kategorizace spravovaných aktiv (týká se zejména spravovaných podílových listů) nebylo ve všech případech možné rozřadit expozice dle toho, zda se jedná o finanční nebo nefinanční podnik, zda sídlí v EU nebo mimo EU apod. Žádná z těchto expozic nebyla vyhodnocena jako způsobilá pro taxonomii. Některé expozice Správců aktiv souvisely s jadernou energií a fosilními plynnými palivy konkrétně se jednalo o cenné papíry několika nefinančních podniků a finančních institucí, které financují tyto činnosti 24 . V tabulce níže je uveden podíl spravovaných aktiv, které jsou způsobilé / v souladu s taxonomií a souvisí s jadernou energií nebo fosilními plyny. Typ související činnosti Podíl spravovaných aktiv v souladu s taxonomií na spravovaných aktivech Podíl spravovaných aktiv způsobilých pro taxonomii na spravovaných aktivech Jaderná energie 1,78 % * / 0,58 % ** 1,78 % * / 0,58 % ** Fosilní plyny 0,01 % * / 0,02 % * 5,66 % * / 4,16 % ** * Dle KPI pro obrat protistrany; ** Dle KPI pro CapEx protistrany 23 KPI pro Správce aktiv byl k 31. 12. 2024 roven 0,24 % u výpočtu založeného na KPI protistran pro obrat, 0,57 % při využití KPI pro CapEx. V souladu s metodikou výpočtu KPI v roce 2024. 24 Jedná se o následující činnosti upřesněné v nařízení EU 2021/2139: výstavba a bezpečný provoz nových jaderných elektráren na výrobu elektřiny nebo tepla, včetně výroby vodíku, s využitím nejlepších dostupných technologií (4.27), a výroba elektřiny z jaderné energie ve stávajících zařízeních (4.28), výroba elektřiny z fosilních plynných paliv (4.29), vysoce účinná kombinovaná výroba tepla/chladu a energie z fosilních plynných paliv (4.30), výroba tepla/chladu z fosilních plynných paliv v systému účinného dálkového vytápění a chlazení (4.31).
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 43 Způsobilost a soulad aktivit s taxonomií – Nefinanční podniky Nefinanční podniky zveřejňují pouze dva hlavní KPIs: • KPI pro obrat: podíl čistého obratu souvisejícího s činnostmi v souladu s taxonomií na celkovém čistém obratu; • KPI pro kapitálové výdaje: podíl kapitálových výdajů souvisejících s činnostmi v souladu s taxonomií na celkových kapitálových výdajích. KPI pro provozní výdaje 25 byl vyhodnocen jako nevýznamný z pohledu obchodního zaměření S kupiny. Provozní výdaje byly identifikovány pouze u společnosti Rustonka Development II s.r.o. 26 v souvislosti s vlastnictvím nemovitosti. Z aktivit Nefinančních podniků byla na základě popisu činností uvedeném v technických screeningových kritériích vyhodnocena jako způsobilá pro taxonomii činnost společnosti Rustonka Development II s.r.o. Konkrétně se jednalo o činnosti: pronájem a správu vlastních nemovitostí 27 a o renovaci stávajících budov 28 . V obou případech bylo vyhodnoceno, že tyto ekonomické činnosti se vztahovaly k environmentálnímu cíli zmírňování změny klimatu. Výše zmíněné činnosti nebyly z důvodu průkazného splnění všech kritérií pro významný přínos k cíli zmírňování změny klimatu 29 vyhodnoceny jako v souladu s taxonomií. V roce 2025 bylo 48,38 % z celkového obratu klasifikováno jako způsobilých pro taxonomii. Celkem 0 % čistého obratu bylo (z důvodů uvedených výše) vyhodnoceno jako v souladu s taxonomií. Další informace o složení KPI pro obrat jsou uvedeny v příloze EUTAX, v tabulce EUTAX 20 a EUTAX 21. Z hlediska KPI pro CapEx je celkem 84,78 % kapitálových výdajů způsobilých pro taxonomii, v souladu s taxonomií je 0 % kapitálových výdajů. Další informace o klíčovém ukazateli výkonnosti pro kapitálové výdaje jsou uvedeny v příloze EUTAX, tabulkách EUTAX 20 a EUTAX 22. KPI nefinančních podniků pro obrat i pro CapEx nesouvisí s činnostmi týkajícími se jaderné energie nebo fosilních plynů. V roce 2024 byl KPI nefinančních podniků nulový stejně jako v roce 2025. Z celkového obratu bylo v roce 2024 klasifikováno 40,89 % jako způsobilých pro taxonomii. Z hlediska KPI pro CapEx bylo celkem 87,82 % kapitálových výdajů způsobilých pro taxonomii. Způsobilé ekonomické činnosti v roce 2024 souvisely stejně jako v roce 2025 se společností Rustonka Development II s.r.o. 25 Podíl provozních výdajů souvisejících s činnostmi v souladu s taxonomií na celkových provozních výdajích. 26 Ve výši 0,45 mil. Kč. 27 V nařízení EU 2021/2139 spadajících do oddílu 7.7 „Pořizování a vlastnictví budov“ (v příloze I a II). 28 Dle oddílu 7.2 v nařízení EU 2021/2139 (v příloze I a II). 29 Případně k cílům přizpůsobování se změně klimatu a oběhové hospodářství.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 44 Soulad aktivit s taxonomií – Shrnutí Skupina dále stanovuje souhrnný klíčový ukazatel výkonnosti souladu s taxonomií na úrovni Skupiny. Jedná se o vážený průměr KPIs příslušných dané kategorii entit ve Skupině 30 , kde vahami je podíl obratu dané kategorie na celkovém obratu Skupiny 31 . Tento ukazatel představuje 1,29 % v případě KPIs založených na KPI pro obrat protistran a 1,71 %, pokud by se jednalo o KPI pro CapEx protistran 32 . Obdobně je rovněž stanoven podíl aktivit způsobilých pro taxonomii 33 , který v případě uvažování KPIs protistran pro obrat představuje 30,43 % a v případě KPIs pro CapEx 25,34 %. Lze shrnout, že KPIs poskytující informace o podílu expozic, které bylo možné považovat za environmentálně udržitelné, v portfoliu jsou poměrně nízké. Toto je ovlivněno jednak strukturou portfolia 34 a obchodním modelem Skupiny, a dále skutečností, že většina expozic, které byly analyzovány z hlediska souladu s taxonomií, je vůči společnostem, které zatím ESG data sbíraly v omezené míře, anebo je dokonce vůbec nesbíraly, a Skupina tak bohužel nedisponuje relevantními daty, která by mohla být použita k přesnějšímu vyhodnocení. Skupina neměla pro rok 2025 nastavené konkrétní cíle týkající se zveřejňovaných KPIs. Plánuje ovšem pokračovat ve snaze získat více relevantních dat od svých stávajících i nových protistran. V rámci své obchodní a investiční strategie, při navrhování či úpravách podmínek a nabídky produktů a při spolupráci s klienty Skupina aktuálně nezohledňuje environmentálně udržitelné aktivity. Detailnější informace vč. údajů o jednotlivých složkách KPIs (ve formě tabulek uvedených v nařízení EU 2021/2178 v aktuálním znění nařízení EU 2026/73) jsou uvedeny v příloze EUTAX. Daná příloha konkrétně obsahuje následující tabulky. Tyto tabulky jsou uvedeny v kapitole Přílohy konsolidované zprávy o udržitelnosti: • Tabulka EUTAX 1: Shrnutí klíčových ukazatelů výkonnosti (KPI), které mají zveřejňovat úvěrové instituce podle článku 8 nařízení o taxonomii • Tabulky EUTAX 2 a EUTAX 3, EUTAX 4 a EUTAX 5: Aktiva pro výpočet ukazatele zelených aktiv (GAR) • Tabulky EUTAX 6 a EUTAX 7: Ukazatel zelených aktiv (GAR) – informace o odvětví • Tabulky EUTAX 8, EUTAX 9, EUTAX 10 a EUTAX 11: Klíčový ukazatel výkonnosti (KPI) pro ukazatel zelených aktiv (GAR) • Tabulky EUTAX 12, EUTAX 13, EUTAX 14 a EUTAX 15: Klíčový ukazatel výkonnosti (KPI) „Podrozvahové expozice“ • Tabulka EUTAX 16: Shrnutí klíčových ukazatelů výkonnosti (KPI), které mají investiční podniky zveřejňovat podle článku 8 nařízení o taxonomii • Tabulky EUTAX 17 a EUTAX 18: KPI IF – služby obchodování na vlastní účet • Tabulka EUTAX 19: Klíčové ukazatele výkonnosti správců aktiv • Tabulky EUTAX 20: Podíl obratu, kapitálových výdajů a provozních výdajů z produktů nebo služeb souvisejících s hospodářskými činnostmi, které jsou způsobilé pro taxonomii nebo jsou s ní v souladu (shrnutí KPI) • Tabulky EUTAX 21: Podíl obratu z produktů nebo služeb souvisejících s hospodářskými činnostmi, které jsou způsobilé pro taxonomii nebo jsou s ní v souladu (rozdělení podle činností) • Tabulky EUTAX 22: Podíl kapitálových z produktů nebo služeb souvisejících s hospodářskými činnostmi, které jsou způsobilé pro taxonomii nebo jsou s ní v souladu) (rozdělení podle činností). 30 Za Úvěrové instituce: GAR – stav (viz přílohu EUTAX, tabulky EUTAX 8 a EUTAX 9); za Investiční podniky: KPI týkající se aktiv stav (viz přílohu EUTAX, tabulky EUTAX 17 a EUTAX 18); za Správce aktiv: KPI týkající se spravovaných aktiv (viz přílohu EUTAX, tabulku EUTAX 19); za Nefinanční podniky: KPI týkající se obratu a kapitálových výdajů (viz přílohu EUTAX, tabulku EUTAX 20). 31 Váha pro Úvěrové instituce je 82,90 %, pro Investiční podniky 0,31 %, pro Správce aktiv 15,32 % a pro Nefinanční podniky 1,46 %. Uvedené hodnoty jsou zaokrouhleny na celá desetinná místa (součet uvedených čísel proto nemusí být 100 %). 32 V roce 2024 ukazatel představoval 0,62 % v případě KPIs založených na KPI pro obrat protistran a 0,81 %, pokud by se jednalo o KPI pro CapEx protistran. V souladu s metodikou v roce 2024. 33 Pouze namísto KPIs pro soulad s taxonomií se využívají ukazatele způsobilosti pro taxonomii – váhy jsou stejné. 34 Většina společností jsou společnosti, které nemají povinnosti reportovat dle čl. 19a/29a směrnice 2013/34/EU, tj. nemají povinnost zveřejňovat nefinanční informace.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 45 Obecné metodické předpoklady Postupy a předpoklady uvedené dále se vztahují na výpočet všech zveřejněných KPI, pokud není uvedeno jinak. Jako podniky, na které se vztahuje povinnost zveřejňovat nefinanční informace dle čl. 19a/29a směrnice 2013/34/EU, se označují entity/skupiny, které jsou obchodní korporací, subjektem veřejného zájmu, velkou účetní jednotkou / velkou skupinou účetních jednotek (ve smyslu zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví či jiných implementací směrnice 2013/34/EU v národních legislativních systémech) a zároveň měli v daném roce průměrně více než 1000 zaměstnanců. Expozice vůči podnikům, na které se nevztahuje povinnost zveřejňovat nefinanční informace podle článků 19a nebo 29a směrnice 2013/34/EU, byly určeny na základě dostupných informací – Skupina se při tomto určování řídila zejména nejnovějšími dostupnými údaji o počtu zaměstnanců podniku a o tom, zda se jedná o subjekt veřejného zájmu (tedy zejména zda subjekt emitoval cenné papíry přijaté k obchodování na evropském regulovaném trhu) 35 . V případě, že protistrana sama nemá povinnost reportovat podle čl. 19a/29a směrnice 2013/34/EU 36 , ale spadá do S kupiny, která zveřejnuje informace podle čl. 29a směrnice 2013/34/EU, je daná protistrana klasifikována jako podnik s povinností zveřejňovat nefinanční informace dle čl. 19a/29a směrnice 2013/34/EU, tj. tyto expozice mohou být způsobilé pro taxonomii, příp. v souladu s taxonomií. Pokud je ve zprávě mateřské společnosti zveřejněno i individuální KPI dané protistrany, použije se pro výpočet toto KPI. V opačném případě je využito KPI za skupinu, v níž je daná protistrana dceřinou společností, příp. KPI pro skupinu entit 37 , do které protistrana patří 38 . Při výpočtu KPIs byly využity nejaktuálnější dostupné údaje. Pokud nejsou k dispozici údaje týkající se aktuálního období nebo pokud jsou tato data pro výpočet vlastních KPI nevhodná, jsou použity poslední dostupné údaje zveřejněné v předchozím roce (příp. předchozích letech). Pokud nejsou k dispozici ani tyto údaje, příp. jsou nevhodné, nelze danou expozici považovat za způsobilou pro taxonomii / v souladu s taxonomií. Soulad s taxonomií, způsobilost pro taxonomii i rozřazení jednotlivých typů expozic je založeno na aktuálních znalostech a výkladu platné regulace i upřesňujících dokumentů zaměstnanci Skupiny. Konečná interpretace bere v úvahu interní odborné znalosti a zkušenosti týkající se ESG oblasti. Obecný postup pro posouzení způsobilosti je následující: • je-li známo použití poskytnutých finančních prostředků (např. v rámci úvěrové smlouvy nebo dle prospektu), způsobilost pro taxonomii je určena podle toho, zda financována činnost odpovídá popisu aktivity uvedené v nařízeních specifikujících technická screeningová kritéria (při posouzení je indikativně využit NACE kód dané aktivity) 39 ; jako způsobilá pro taxonomii je následně zohledněna hodnota expozice v tom rozsahu a míře, v nichž financuje danou činnost o pro rok 2025 byly všechny cenné papíry vyhodnoceny jako cenné papíry bez známého účelu, pokud nebyl jasně prokazatelný opak • není-li známo použití poskytnutých finančních prostředků: o je-li dostupný ukazatel způsobilosti obratu nebo CapEx protistrany pro taxonomii (příp. u finančních podniků obdobný ukazatel způsobilosti pro taxonomii) 40 , vynásobí se hodnota expozice tímto ukazatelem o není-li známo žádné KPI protistrany a tato data nelze získat ani přímo komunikací s protistranou – expozice se považuje za nezpůsobilou pro taxonomii. 35 Do výpočtu KPIs jsou také zahrnuta aktiva za protistranou, která nemá povinnost zveřejňovat nefinanční informace podle článků 19a nebo 29a směrnice 2013/34/EU, ale tyto informace zveřejňuje dobrovolně. V roce 2025 nebyly ve výpočtu žádné společnosti, které by nefinanční informace zveřejňovaly dobrovolně. 36 Vč. podniků ze třetích zemí. Pro určení toho, zda se jedná o EU podnik nebo podnik ze třetí země, se využívá informace o sídlu protistrany. 37 Např. pokud mateřská společnost zveřejňuje kromě souhrnného KPI i KPI pro nefinanční podniky, úvěrové instituce nebo jiné skupiny entit. 38 Pokud by bylo výslovně uvedeno, že daná společnost není do KPI skupiny zahrnuta, KPI skupiny se nevyužije, tj. hodnota způsobilosti i souladu dané protistrany bude nulová. 39 V případě domácností jsou za způsobilé považovány pouze ty expozice, která souvisí s činnostmi popsanými v oddílech 6.5, 7.1, 7.2, 7.3, 7.4, 7.5, 7.6 a 7.7 přílohy I (resp. přílohy II) nařízení EU 2021/2139 nebo oddílech 3.1 a 3.2 přílohy II nařízení EU 2023/2486. V případě zabavených zajištění nemovitostmi jsou za způsobilé považovány pouze ty expozice, která souvisí s činnostmi popsanými v oddílu 7.7 přílohy I nařízení EU 2021/2139. V případě spravovaných aktiv lze za způsobilé považovat pouze expozice, které se týkají kapitálových a dluhových nástrojů nebo nemovitostí. 40 Pro vyhodnocení způsobilosti i souladu je vždy využit dostupný ukazatel, který poskytuje nejrelevantnější a nejreprezentativnější pohled na skutečnou činnost protistrany, která je financována. Pokud není znám ukazatel pro danou protistranu, ale je dostupný údaj pro skupinu, do níž
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 46 Obecný postup pro určení souladu expozice s taxonomií je popsán níže: • je-li známo použití poskytnutých finančních prostředků, soulad s taxonomií je určen podle toho, zda činnost způsobilá pro taxonomii splňuje požadavky uvedené v technických screeningových kritériích (vč. nezpůsobování významné škody) a protistrana splňuje m inimální záruky; jako v souladu s taxonomií je následně zohledněna hodnota expozice v tom rozsahu a míře, v nichž financuje danou činnost • není-li známo použití poskytnutých finančních prostředků: o je-li dostupný klíčový ukazatel výkonnosti pro soulad obratu nebo CapEx protistrany s taxonomií (příp. u finančních podniků jiný ukazatel souladu s taxonomií), vynásobí se hodnota expozice tímto ukazatelem o není-li známý žádný ukazatel – expozice není v souladu s taxonomií. Posouzení způsobilosti pro taxonomii a souladu s taxonomií u Nefinančních podniků probíhá obdobně jako v případě expozic se známým použitím výnosů. Doplňující informace jsou uvedeny v části týkající se výpočtu KPIs těchto entit. U expozic se obecně aplikuje tzv. look-through přístup, tj. způsobilost či soulad s taxonomií jsou určeny na základě analýzy hlavního beneficienta poskytnutých finančních prostředků, příp. podkladových aktiv. Výjimka nastává v případě repo operací 41 a podílových listů, kde vzhledem k nedostatku dat byly všechny expozice konzervativně kategorizovány jako nezpůsobilé pro taxonomii. Další předpoklady a zjednodušení týkající se vyhodnocení způsobilosti pro taxonomii / souladu s taxonomií, které jsou relevantní jen pro určité typy expozic u jednotlivých kategorií entit ve Skupině, jsou uvedeny v následujících částech u popisu postupu pro výpočet KPIs daných entit. Soulad s taxonomií i způsobilost pro taxonomii se vždy posuzují pouze vzhledem k jednomu z environmentálních cílů (s výjimkou Nefinančních podniků, viz dále). Aby se zabránilo dvojímu započítání, jen v případě, že je ta samá expozice relevantní pro dva nebo více environmentálních cílů, expozice přiřazena pouze k environmentálnímu cíli označenému jako relevantnější na základě informací od protistrany, příp. expertního posouzení. V případě neznámého použití výnosů pochází informace o souladu činností protistran s taxonomií z různých systémů (např. Bloomberg), od klientů (např. prostřednictvím ESG dotazníku) a z veřejně dostupných zdrojů (např. výročních zpráv – z předcházejícího roku v případě, že nejsou dostupná data za rok 2025). Expozice, které byly k 31. 12. 2025 klasifikovány jako způsobilé pro taxonomii / v souladu s taxonomií, byly ve většině případů vyhodnoceny na základě informací z veřejně dostupných zdrojů. V případě známého použití výnosů (dle úvěrové dokumentace) je rozhodnutí o způsobilosti dané činnosti pro taxonomii a souladu s taxonomií založeno na informacích od protistran (získaných z veřejně dostupných zpráv, ESG dotazníku využívaného v rámci Skupiny, příp. přímého kontaktování protistrany) nebo na interním expertním posouzení v případě nedostatku nebo nespolehlivosti dat. Některé z tabulek v příloze EUTAX dále rozdělují expozice dle toho, zda je lze charakterizovat jako: • expozice související s podpůrnými činnostmi: jedná se o činnosti, které přímo umožňují, aby jiné činnosti významně přispívaly k minimálně 1 z environmentálních cílů, mají s ohledem na životní cyklus pozitivní dopad na životní prostředí a zároveň neohrožují plnění dlouhodobých environmentálních cílů 42 – tyto činnosti jsou identifikovány prostřednictvím jejich popisu v nařízeních specifikujících technická screeningová kritéria (např. slovním spojením „činnost spadající do této kategorie je podpůrnou činností“); • expozice související s přechodnými činnostmi: jedná se o činnosti, pro které neexistuje žádná technologicky a ekonomicky dostupná nízkouhlíková alternativa a které zároveň významně přispívají ke zmírňování změny klimatu a podporují přechod ke klimaticky neutrálnímu protistrana spadá (tj. nefinanční informace reportuje mateřská společnost), využijí se informace zveřejněné nejbližším vykazujícím mateřským podnikem. V případě, že se protistrana zabývá více aktivitami (tj. reportuje KPIs ve vztahu k více typům podniku dle nařízení EU 2021/2178), je při výpočtu využito její vážené KPI (tj. KPI jednotlivých činností vynásobené podílem na obratu dané protistrany). V případě, že je protistranou finanční podnik, využije se při výpočtu ukazatel jeho způsobilosti pro taxonomii / souladu s taxonomií vypočtený v souladu s odpovědí na otázku č. 4 v Third Commission Notice. 41 Tj. např. v případě tabulky EUTAX 2 v příloze EUTAX jsou expozice vůči repo operacím zařazeny do řádku 27. 42 Celá definice je uvedena v čl. 16 nařízení EU 2020/852.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 47 hospodářství 43 – tyto činnosti jsou identifikovány prostřednictvím jejich popisu v nařízeních specifikujících technická screeningová kritéria (např. slovním spojením „činnost spadající do této kategorie je přechodnou činností“); • expozice se známým použitím výnosů: jedná se o expozice, u kterých je známé použití poskytnutých finančních prostředků (např. na základě uzavřené smlouvy) – tyto expozice jsou identifikovány na základě interních zdrojů. Údaje v tabulkách v příloze EUTAX jsou uvedeny v hrubé účetní hodnotě (tj. před odečtením odpisů, amortizací apod.) určené dle příslušných IFRS standardů. Aktiva využitá při výpočtu ukazatelů představují příspěvky jednotlivých skupin entit (tj. Úvěrových institucí, Investičních podniků, Správců aktiv a Nefinančních podniků) do celkových konsolidovaných aktiv. Vnitroskupinové expozice a jiné vnitroskupinové operace (z hlediska účetní konsolidace) nejsou do ukazatelů zahrnuty (do čitatelů ani jmenovatelů jednotlivých KPIs). Pro přepočet stavových expozic v jiných měnách do Kč je použit měnový kurz k 31. 12. referenčního roku. V případě toku je pro výpočet hodnoty nových expozic v Kč využit směnný kurz k datu vzniku expozice. V rámci výpočtů KPIs nejsou využity odhady. 43 Celá definice je uvedena v čl. 10(2) nařízení EU 2020/852.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 48 Postup pro výpočet jednotlivých KPIs – Úvěrové instituce GAR u Úvěrových institucí je vypočítán pomocí následujícího vzorce: GAR = hrubá účetní hodnota úvěrů a jiných pohledávek, dluhových cenných papírů, kapitálových nástrojů a zabavených zajištění 44 , které financují hospodářské činnosti v souladu s taxonomií celková zahrnutá aktiva Do celkových zahrnutých aktiv, která představují jmenovatel GAR, jsou zahrnuty následující typy aktiv: • protistrany, na které se vztahuje povinnost zveřejňovat nefinanční informace dle čl. 19a/29a směrnice 2013/34/EU; • protistrany, které patří do skupiny, kde mateřský podnik má povinnost reportovat dle 29a směrnice 2013/34/EU; • aktiva provozovaná protistranou, na které se vztahuje povinnost zveřejňovat nefinanční informace dle čl. 19a/29a směrnice 2013/34/EU; • aktiva provozovaná protistranou, které patří do skupiny, kde mateřský podnik má povinnost reportovat dle 29a směrnice 2013/34/EU. Následující položky nejsou zahrnuty v čitateli ani jmenovateli GAR (tj. není u nich posuzován soulad s taxonomií ani způsobilost pro taxonomii): • expozice vůči ústředním vládám, nadnárodním emitentům a centrálním bankám 45 ; • deriváty 46 ; • finanční aktiva určená k obchodování (tj. obchodní portfolio) 47 ; • mezibankovní půjčky na vyžádání 48 ; • expozice vůči podnikům, na které se nevztahuje povinnost zveřejňovat nefinanční informace dle čl. 19a/29a směrnice 2013/34/EU 49 (expozice vůči domácnostem a vůči místním samosprávám se známým využitím výnosů jsou ovšem do čitatele ukazatele zahrnuty); • hotovost a aktiva související s hotovostí 50 ; • další aktiva, u kterých nelze posoudit soulad s taxonomií (např. goodwill, komodity). KPIs pro podrozvahové expozice u Úvěrových institucí se počítají odděleně pro poskytnuté finanční záruky na podporu úvěrů a jiných pohledávek a dluhových cenných papírů a pro spravovaná aktiva. Ostatní podrozvahové expozice nejsou do KPIs zahrnuty. V případě výpočtu KPIs pro finanční záruky a spravovaná aktiva nejsou do čitatele ani jmenovatele zahrnuty položky obdobné těm, které jsou uvedeny ve výčtu u GAR výše (tj. expozice vůči ústředním vládám, deriváty apod.). Způsobilost pro taxonomii a soulad s taxonomií byly u Úvěrových institucí posuzovány samostatně u expozic vůči fyzickým osobám, místním samosprávám a podnikům, které vykazují nefinanční informace podle článků 19a nebo 29a směrnice 2013/34/EU v investičním portfoliu. 44 Do čitatele se zahrnutí následující účetní kategorie finančních aktiv, včetně úvěrů a jiných pohledávek, dluhových cenných papírů, kapitálové nástroje a zabavených zajištění komerčními a obytnými nemovitostmi: • finanční aktiva v naběhlé hodnotě • finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do ostatního úplného výsledku • investice do dceřiných podniků, společných podniků a přidružených podniků • finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty a neobchodní finanční aktiva povinně oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty • zajištění nemovitostmi získanými úvěrovými institucemi převzetím výměnou za zrušení dluhů 45 Expozice vůči ústředním vládám, centrálním bankám a nadnárodním emitentům na investičním portfoliu jsou tvořeny zejména státními dluhopisy České republiky, Slovenské republiky a jiných států EU a pohledávkami za ČNB, NBS, HND a DBB. 46 Za expozice z derivátů neurčených k obchodování jsou považovány kladné reálné hodnoty derivátů na investičním portfoliu (tj. bez nettingu). Deriváty, které se týkají ústředních vlád, centrálních bank a nadnárodních emitentů, jsou zahrnuty na řádku u expozic vůči těmto protistranám. 47 Expozice vůči ústředním vládám, centrálním bankám a nadnárodním emitentům, které jsou součástí obchodního portfolia, jsou zahrnuty na řádku s hodnotou aktiv vůči daným protistranám. Deriváty, které jsou součástí obchodního portfolia, jsou zahrnuty na řádku s hodnotou derivátů. 48 Za mezibankovní půjčky na vyžádání jsou považovány vklady na běžných účtech u jiných bank určené zejména pro korespondenční bankovnictví a poskytování makléřských služeb. 49 V roce 2024 byly tyto expozice zahrnuty do výpočtu (jmenovatele) GAR. 50 Zahrnuje bankovky a mince v tuzemské i cizí měně, ceniny a jiné pokladní hodnoty (např. hodnoty na cestě nebo v úřední úschově, jiné drahé kovy, poštovní známky, kolky a oznámkované nebo okolkované formuláře). Nezahrnuje zlato. Hotovost u centrálních bank by byla zahrnuta do expozic vůči centrálním bankám, Úvěrové instituce ovšem aktuálně takovéto expozice nemají.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 49 Úvěry vůči protistranám vykazujícím informace podle čl. 19a/29a směrnice 2013/34/EU se známým použitím výnosů představovaly cca 42 % z celkového objemu úvěrů vůči protistranám vykazujícím informace podle čl. 19a/29a směrnice 2013/34/EU k 31. 12. 2025. Skupina podrobně vyhodnotila soulad s taxonomií u těchto úvěrů, přičemž žádné nebyly v souladu s taxonomií z důvodu nesplnění DNSH kritérií. Upřesnění k zařazení některých položek: • všechny úvěry za fyzickými osobami jsou zařazeny do řádku „Domácnosti“ (např. řádek 11 v příloze EUTAX, v tabulce EUTAX 2); • vzhledem k charakteru protistran jsou všechny úvěry a jiné pohledávky vůči úvěrovým institucím zařazeny do řádku „Úvěry a jiné pohledávky“ u podniků podléhajících povinnosti zveřejňovat informace dle čl. 19a/29a směrnice 2013/34/EU (např. řádek 4 v příloze EUTAX, v tabulce EUTAX 2) i v případě, že u některých protistran nebylo možné aplikovatelnost této povinnosti ověřit; žádná z těchto expozic ani její část ovšem nebyla klasifikována jako způsobilá pro taxonomii (tj. ani jako v souladu s taxonomií), a tímto zjednodušením tedy nedochází k případnému nadhodnocení zveřejňovaných KPIs; • všechny úvěry a jiné pohledávky vůči finančním podnikům jiným než úvěrové instituce (viz výše), které nemají povinnost zveřejňovat informace dle čl. 19a/29a směrnice 2013/34/EU, jsou zařazeny do řádku „Úvěry a jiné pohledávky“ u podniků nepodléhajících povinnosti zveřejňovat informace dle čl. 19a/29a směrnice 2013/34/EU (např. řádek 27 v příloze EUTAX, tabulce EUTAX 2); • všechny repo operace jsou zařazeny do řádku „Úvěry a jiné pohledávky“ u podniků nepodléhajících povinnosti zveřejňovat informace dle čl. 19a/29a směrnice (např. řádek 27 v příloze EUTAX, tabulce EUTAX 2), „Domácnosti“ (řádek 11) nebo „Úvěry a jiné pohledávky“ u podniků mimo EU (řádek 33); • úvěry na nákup cenných papírů jsou zařazeny do řádku „Úvěry a jiné pohledávky“ u podniků nepodléhajících povinnosti zveřejňovat informace dle čl. 19a/29a směrnice 2013/34/EU (např. řádek 27 v příloze EUTAX, tabulce EUTAX 2); • spravovaná aktiva (např. řádek 42 v příloze EUTAX, tabulce EUTAX 2) zahrnují kromě dluhových cenných papírů a kapitálových nástrojů také další typy expozic, např. směnky. Při výpočtu hodnoty tokových ukazatelů Úvěrových institucí byly navíc využity následující zjednodušující předpoklady: • určení, zda se jedná o novou expozici vzniklou během referenčního období, je u úvěrů a jiných pohledávek (vč. maržových obchodů, kontokorentních úvěrů atd.) založeno na datu poskytnutí; hodnota nových expozic je stanovena jako hrubá účetní hodnota k datu poskytnutí; • u dluhových cenných papírů a kapitálových nástrojů je za hodnotu nových expozic považován součin přírůstku kusů (nákupů) a hrubé účetní hodnoty instrumentu k datu připsání daných nástrojů do bilance; • v případě spravovaných aktiv je u dluhových cenných papírů a kapitálových nástrojů za hodnotu nových expozic považován součin přírůstku kusů (rozdíl mezi koncem stávajícího a předcházejícího referenčního období) a hrubé účetní hodnoty instrumentu ke konci referenčního období; • vzhledem k jejich charakteru je u následujících typů expozic za nově vzniklé expozice během referenčního období považován jejich stav ke konci referenčního období: o mezibankovní půjčky na vyžádání a expozice vůči úvěrovým institucím, které nepředstavují úvěry, o deriváty, o hotovost a aktiva související s hotovostí, o další aktiva, u kterých nelze posoudit soulad s taxonomií (např. goodwill, komodity), o expozice v obchodním portfoliu, o expozice vůči centrálním bankám 51 . NACE kód využitý v rámci tabulek EUTAX 6 a EUTAX 7 (viz přílohu EUTAX) se vztahuje k hlavní činnosti protistrany, která obdržela financování. NACE kód vztahující se ke konkrétní financované 51 Vzhledem k tomu, že všechny expozice vůči ústředním vládám a nadnárodním emitentům byly tvořeny pouze dluhovými cennými papíry, zachází se s touto kategorií expozic stejně jako s dluhovými cennými papíry jiných typů protistran.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 50 činnosti (při známém použití výnosů) není zohledněn. Tj. mohou nastat případy, kdy, přestože hlavní činnost protistrany spadá pod NACE kód, který není zmíněno v nařízeních specifikujících technická screeningová kritéria, je část expozic vůči ní klasifikována jako způsobilá, resp. v souladu s taxonomií. V případě, že se expozice týká více než jednoho subjektu, je v tabulce uveden NACE kód hlavní činnosti protistrany, která byla významnější nebo rozhodující při rozhodování o poskytnutí expozice. Některé expozice jsou vyhodnoceny jako dobrovolně zařazené expozice. Jedná se o expozice za protistranou, která nereportuje podle čl. 19a/29a směrnice 2013/34/EU, ale dobrovolně vykazuje KPIs v souladu s nařízením EU 2021/2178. U následujících typů expozic není posuzována způsobilost/soulad s taxonomií (tzv. „neposouzené expozice“) 52 : • Nevýznamné expozice, tj. expozice, u kterých lze upustit od posouzení způsobilosti/souladu s taxonomií, neboť se jedná o expozice se známým použitím výnosů, jejichž kumulativní hodnota je nižší než 10 % všech rozvahových aktiv, u nichž je známo použití výnosů, které jsou zahrnuty do jmenovatele. 53 • Nevýznamné činnosti protistran: max. 10 % kumulativního CapEX / obratu / příslušného KPI finančního podniku. U části expozice odpovídající podílu nevýznamné činnosti není tedy posuzována způsobilost/soulad s taxonomií. • Expozice za finančními podniky, které uveřejní prohlášení v jejich výroční zprávě, že nemají žádné aktivity, které by bylo možné klasifikovat jako environmentálně udržitelné (dle čl. 7 odst. 9 nařízení EU 2021/2178). Postup pro výpočet jednotlivých KPIs – Investiční podniky Ukazatel zelených aktiv pro Investiční podniky se vypočítá jako podíl aktiv 54 souvisejících s činnostmi v souladu s taxonomií v rámci celkových aktiv investovaných na vlastní účet po vyloučení vybraných typů expozic uvedených níže. Následující položky nejsou zahrnuty v čitateli ani jmenovateli daného KPI (tj. není u nich posuzován soulad s taxonomií ani způsobilost pro taxonomii): • expozice vůči podnikům, na které se nevztahuje povinnost zveřejňovat nefinanční informace dle čl. 19a/29a směrnice 2013/34/EU 55 ; • expozice vůči ústředním vládám, centrálním bankám a nadnárodním emitentům; • deriváty; • mezibankovní půjčky na vyžádání; • hotovost a aktiva související s hotovostí; • další aktiva, u kterých nelze posoudit soulad s taxonomií (např. goodwill, komodity). Způsobilost pro taxonomii a soulad s taxonomií by měly být posuzovány samostatně pro obchodování vlastním jménem a jménem klientů – Investiční podniky aktuálně ovšem investují pouze vlastním jménem. 52 V roce 2025 nebyly identifikovány žádné neposouzené expozice. 53 V případě stavových i tokových ukazatelů. 54 Jedná se o všechna aktiva, které Investiční podniky investují na vlastní účet. Zahrnuje dluhové cenné papíry, kapitálové nástroje vůči podnikům, do nichž se investuje, nemovitosti a všechna ostatní aktiva. Zahrnuje expozice vůči nefinančním i finančním podnikům, do kterých se investuje. 55 V roce 2024 byly tyto expozice zahrnuty do výpočtu (jmenovatele) KPI.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 51 Postup pro výpočet jednotlivých KPIs – Správci aktiv Klíčový ukazatel výkonnosti pro Správce aktiv představuje podíl spravovaných aktiv 56 souvisejících s činnostmi v souladu s taxonomií vůči celkovým aktivům po vyloučení vybraných typů expozic uvedených dále. Údaje jsou uvedeny v hrubé účetní hodnotě bez nettingu. Z čitatele a jmenovatele KPI Správců aktiv byly vyloučeny následující položky (tj. tyto expozice nemohou být způsobilé pro taxonomii ani v souladu s taxonomií): • expozice vůči podnikům, na které se nevztahuje povinnost zveřejňovat nefinanční informace dle čl. 19a/29a směrnice 2013/34/EU 57 ; • expozice vůči ústředním vládám, centrálním bankám a nadnárodním emitentům; • deriváty; • mezibankovní půjčky na vyžádání; • hotovost a aktiva související s hotovostí; • další aktiva, u kterých nelze posoudit soulad s taxonomií (např. goodwill, komodity). V případě, že jiný typ podniku ve Skupině nakoupí v rámci svých spravovaných aktiv do klientova portfolia aktiva Správců aktiv, je hodnota těchto aktiv uvedena v rámci aktiv spravovaných Správci aktiv. Vzhledem k tomu, že v některých případech nebyla dostupná detailní data, jak již bylo zmíněno u popisu KPI pro Správce aktiv, nejsou konzervativně takovéto expozice považovány za způsobilé pro taxonomii ani v souladu s taxonomií. Skupina se v roce 2026 plánuje dále věnovat zvýšení dostupnosti spolehlivých dat u Správců aktiv a upravit stávající postupy tak, aby byla potřebná data konzistentně zaznamenávána v interních systémech. Postup pro výpočet jednotlivých KPIs – Nefinanční podniky Klíčový ukazatel výkonnosti související s obratem u Nefinančních podniků se vypočítá jako podíl čistého obratu 58 plynoucího z produktů nebo služeb (vč. nehmotných aktiv), které souvisí s činnostmi v souladu s taxonomií, vůči celkovému čistému obratu. Klíčový ukazatel výkonnosti související s CapEx je definován poměr kapitálových výdajů 59 , které se týkají aktiv nebo procesů souvisejících s činnostmi v souladu s taxonomií, na celkových kapitálových výdajích. 60 KPI související s OpEx představuje podíl provozních výdajů 61 , které souvisí s aktivy nebo procesy týkajícími se hospodářských činností v souladu s taxonomií, vůči celkovým provozním výdajům. Při výpočtu KPIs pro obrat, CapEx a OpEx se u vybraných Nefinančních podniků používá konzervativní zjednodušující předpoklad, že pokud žádná z činností dané entity není v souladu s taxonomií (příp. způsobilá pro taxonomii), nebudou za v souladu s taxonomií (resp. způsobilé pro taxonomii) považovány ani její obrat, kapitálové nebo provozní výdaje. 56 Jedná se o spravovaná aktiva daných práv, která se vztahují ke kolektivním i individuálním správě portfolií. 57 V roce 2024 byly tato expozice zahrnuty do hodnoty jmenovatele KPI Správců aktiv. 58 Velikost čistého obratu je určena v souladu s příslušnými IFRS standardy. Konkrétně se jedná o následující účetní položky: úrokové výnosy vypočtené dle metody efektivní úrokové míry, ostatní úrokové výnosy, výnosy z poplatků a provizí, čistý zisk z obchodování a investic, ostatní provozní výnosy. V případě, že je obrat určité činnosti záporný, do výpočtu ukazatele se nezapočítává (tj. započítávají se všechny kladné hodnoty po nettingu). Čistý obrat rovněž nezahrnuje obrat spojený s interní spotřebou. 59 Pod pojmem kapitálové výdaje se myslí přírůstky hmotných nebo nehmotných aktiv v roce před odpisy, amortizací a případným opětovným oceněním, spočtené v souladu s příslušnými IFRS standardy. Konkrétně se jedná o položky uvedené jako přírůstky (z akvizic) pozemků a budov, inventáře a zařízení a aktiv s právem k užívání v tabulce Dlouhodobý hmotný majetek a Dlouhodobý nehmotný majetek a goodwill a Investice do nemovitostí uvedené v konsolidované účetní závěrce. Leasingy, které nezakládají právo na použití majetku, se nepovažují za kapitálové výdaje. 60 Do čitatele by dle nařízení EU 2021/2178 bylo možné kromě CapEx/Opex souvisejících s činnostmi v souladu s taxonomií zahrnout také CapEx/Opex, které jsou součástí plánu kapitálových výdajů, tj. plánu na zvýšení množství činností v souladu s taxonomií (ať již v rámci nových aktivit nebo pomocí splnění kritérií pro soulad s taxonomií u činností, které jsou způsobilé pro taxonomii). Nefinanční podniky ovšem takovýto plán aktuálně netvoří. Obdobně by do čitatele mohly být zahrnuty CapEx/Opex související s nákupem výstupu činností v souladu s taxonomií a opatřeními, která umožňují snížení emisí skleníkových plynů nebo přeměnu činnosti na udržitelnou (pro kompletní definici viz kap. 1.1.2.2 v Příloze I nařízení EU 2021/2178), na základě dostupných dat si ovšem Nefinanční podniky nejsou takovýchto výdajů vědomy. 61 Provozní výdaje pro účely reportingu dle nařízení EU 2021/2178 zahrnují přímé nekapitalizované náklady, které jsou spojeny s výzkumem a vývojem, renovací budov, krátkodobým pronájmem, údržbou a opravami, a jakýmikoli jinými přímými výdaji souvisejícími s běžnou údržbou aktiv (budov, pozemků nebo zařízení).
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 52 K posouzení způsobilosti pro taxonomii i souladu s taxonomií jsou využita pouze interní data Nefinančních podniků, příp. Skupiny. V případě, že aktivity jednoho Nefinančního podniku souvisí s více hospodářskými činnostmi, je obrat/CapEx/OpEx přiřazen určité činnosti dle konkrétní oblasti podnikání či projektu, ke kterému se obrat/CapEx/OpEx vztahují. Není-li tato informace dostupná, využije se expertní posouzení na základě účetních podkladů o dané entitě sbíraných na úrovni Skupiny – položky, které nelze věrohodně zařadit, jsou přiřazeny k činnosti nezpůsobilé pro taxonomii. Způsobilost jednotlivých činností pro taxonomii je určena podle toho, zda daná aktivita odpovídá popisu činnosti uvedené v nařízeních specifikujících technická screeningová kritéria. Pouze u činností, které byly zařazeny mezi způsobilé, se následně vyhodnocuje soulad s taxonomií. Poskytované finanční služby by byly považovány za způsobilé pouze v případě, že by se jednalo o činnosti spojené s neživotním pojištěním (konkrétně upisování rizik souvisejících s klimatem) nebo zajištěním (konkrétně krytí rizik souvisejících s klimatem). Pro každou způsobilou činnost se na základě kritérií uvedených v technických screeningových kritériích expertně vyhodnocuje, zda daná činnost: • významně přispívá k aspoň jednomu z environmentálních cílů a zároveň • významně nepoškozuje některý z environmentálních cílů Platí zásada, že pokud je činnost způsobilá pro taxonomii nebo v souladu s taxonomií dle více environmentálních cílů, je expertně určen environmentální cíl, který je považován za nejvíce relevantní, a pouze ten je započítán do výpočtu souhrnných ukazatelů (aby bylo zabráněno dvojímu započítání činnosti). Při výpočtu KPIs pro obrat, CapEx a OpEx se z důvodu datových omezení používají následující zjednodušující konzervativní předpoklady: • pokud je některá z hlavních činností ostatních Nefinančních podniků způsobilá pro taxonomii, může být za způsobilý prohlášen pouze odpovídající podíl jejího obratu (CapEx i OpEx jsou vždy konzervativně považovány za nezpůsobilé); • pokud žádná z činností ostatních Nefinančních podniků není v souladu s taxonomií (příp. způsobilá pro taxonomii), nebudou za v souladu s taxonomií (resp. způsobilé pro taxonomii) považovány ani její obrat, kapitálové nebo provozní výdaje. Splnění minimálních záruk 62 , které jsou předpokladem pro klasifikaci činností jako v souladu s taxonomií, u Nefinančních podniků není aktuálně plně prokazatelné (Skupina posuzuje splnění minimálních záruk vůči podrobnému seznamu konkrétních požadavků vyplývajících z relevantních mezinárodních standardů). Toto ovšem nemá vliv na výsledek vyhodnocení vzhledem k tomu, že nebyly identifikovány činnosti, které by splňovaly technická screeningová kritéria. 62 Tj. řízení se pravidly specifikovanými v Pokynech OECD pro nadnárodní společnosti (OECD Guidelines on Multinational Enterprises), Obecných zásadách OSN v oblasti podnikání a lidských práv (UN Guiding Principles on Business and Human Rights), Deklaraci Mezinárodní organizace práce o zásadách a základních právech při práci (ILO Declaration of the International Labour Organisation on Fundamental Principles and Rights at Work) a Mezinárodní listině lidských práv (UN International Bill of Human Rights).
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 53 ESRS E1: Změna klimatu E1-1: Plán přechodu ke zmírňování změn klimatu V současné době Skupina nemá zaveden plán přechodu, jak je uvedeno na ESRS E1-1. Plán bude vypracován během roku 2026. Skupina není vyloučena z referenčních hodnot EU navázaných na Pařížskou dohodu. SBM-3 k E1: Významné dopady, rizika a příležitosti a jejich vzájemný vztah se strategií a obchodním modelem V rámci posouzení dvojí významnosti byla vyhodnocena skutečná a potenciální fyzická a přechodová rizika související s klimatem. Rizika související s klimatem, která jsou spojená se strategií Skupiny a obchodním modelem, se týkají našich úvěrů a investic, a jsou popsána v této části zprávy. Byla identifikována významná rizika a příležitosti z hlediska změny klimatu, které ovlivňují různé části naší hlavní činnosti. Tato rizika jsou rovněž popsána výše. Přístup k identifikaci dopadů z úvěrů a investic Skupina provedla hodnocení svých dopadů a rizik plynoucích ze své úvěrové činnosti a investic s využitím pokynů a nástrojů iniciativy UNEP FI. Finanční iniciativa Programu OSN pro životní prostředí (UNEP FI) je partnerstvím mezi Programem OSN pro životní prostředí (UNEP) a globálním finančním sektorem. Jejím cílem je podporovat udržitelné financování tím, že podporuje finanční instituce v tom, aby do svých činností začleňovaly environmentální, sociální a správní hlediska (ESG). UNEP FI spolupracuje s bankami, pojišťovnami a investory na vývoji a implementaci rámců a nástrojů, které podporují cíle udržitelného rozvoje (SDGs). Prostřednictvím různých iniciativ se UNEP FI snaží o systémové změny ve finančním odvětví, které podporují odolnější a inkluzivnější globální ekonomiku. Jedním z klíčových nástrojů vyvinutých UNEP FI je Nástroj pro analýzu dopadů portfolia pro banky. Tento nástroj má bankám pomoci identifikovat a posoudit environmentální a sociální dopady jejich úvěrových portfolií. Funguje na základě iterativního vstupně-výstupního pracovního postupu založeného na metodice UNEP FI Holistic Impact Methodology. Banky zadávají údaje o svých portfoliích, které nástroj následně analyzuje pomocí zabudovaných map dopadů. Výstupem jsou profily dopadů podle jednotlivých oblastí podnikání, které bankám pomáhají určit jejich nejvýznamnější oblasti dopadů a stanovit priority pro rozvoj strategie a stanovení cílů. Rozsah analýzy odolnosti strategie a obchodního modelu ve vztahu ke klimatu Strategie a obchodní model Skupiny byl posouzen z hlediska fyzických a přechodových rizik souvisejících s klimatem, a to jak z vlastní činnosti, tak z hlediska případných rizik v dodavatelském řetězci a rizik v rámci úvěrového a investičního portfolia. Z hodnocení nebyla vyloučena žádná část vlastních činností ani žádná část hodnotového řetězce. Byla zohledněna všechna fyzická rizika související s klimatem a rizika z přechodu, jak je popsáno v požadavcích na uplatňování 11 a 12 ESRS E1. Provedená analýza odolnosti strategie a obchodního modelu ve vztahu ke klimatu Analýza odolnosti byla provedena v posledním čtvrtletí roku 2024 a byla použita i ve stávajícím roku. Pro účely analýzy byly v rámci hodnocení zahrnuty čtyři základní lokality: Česká republika, Slovensko, Chorvatsko a Německo. Skupina posoudila také dodavatelský řetězec a domnívá se, že v něm neexistují žádná významná rizika související s klimatem. Většina dodavatelů je místních (tj. v rámci České republiky a Slovenska) a provádí poradenské a IT služby. Skupina neidentifikovala žádné významné závislosti ve svém dodavatelském řetězci. V navazující části hodnotového řetězce, který zahrnuje úvěry a investice, byla vyhodnocena fyzická a přechodová rizika související s klimatem.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 54 Výsledky analýzy odolnosti strategie a obchodního modelu ve vztahu ke klimatu Na základě dostupných informací o rizicích Skupiny a silné kapitálové pozice Skupiny interní expertní tým usuzuje dle interní analýzy, že strategie a obchodní model je odolný vůči významným dopadům a rizikům v krátkodobém horizontu (do roku 2030). Pro středně (do roku 2040) a dlouhodobý časový horizont (do roku 2050) nemá skupina zatím dostatek přesných informací k posouzení účinků významných rizik na svůj obchodní model a strategii. Skupina předpokládá, že v případě potřeby bude minimálně do roku 2030 schopna zajistit trvalý přístup k financování za přijatelnou cenu kapitálu. Financování je závislé jednak na vlastním kapitálu akcionářů, ale také na vkladech a dalším financování na peněžním trhu, které bude podle předpokladů k dispozici. Skupina nepředpokládá, že bude v rámci Skupiny v horizontu do roku 2030 muset přesouvat, modernizovat nebo vyřazovat z provozu nějaká aktiva. E1-2: Politiky týkající se zmírňování změny klimatu a přizpůsobování se této změně Skupina nemá zavedenou politiku ke zmírňování dopadů a rizik v oblasti změny klimatu, jelikož vyhodnotila, že doposud není nutné politiku zavádět. E1-3: Opatření a zdroje v souvislosti s politikami týkajícími se změn klimatu Skupina zatím nepřijala opatření týkající se změny klimatu, protože v tuto chvíli sbírá potřebná data k tomu, aby případná opatření mohla nastavit. E1-4: Cíle týkající se zmírňování změny klimatu a přizpůsobování se této změně Skupina dosud nestanovila žádné měřitelné cíle v oblasti změny klimatu a v současnosti nesleduje účinnost politik a opatření ve vztahu k významným IRO, jelikož nemá v účinnosti plán přechodu. Systematické sledování účinnosti a stanovení cílů je plánováno v návaznosti na vypracování plánu přechodu, nejpozději v roce 2026. E1-6: Hrubé emise rámce 1, 2, 3 a celkové emise skleníkových plynů Emise skleníkových plynů V rámci úsilí Skupiny o transparentní vykazování emisí skleníkových plynů (GHG) byly postupy sladěny s protokolem GHG a standardy Partnerství pro finanční uhlíkové účetnictví (PCAF) –metodika PCAF je začleněna do hodnocení a zveřejňování emisí spojených s úvěrovými a investičními portfolii. Vykázané emise skleníkových plynů (GHG) jsou na úrovni organizace rozděleny do následujících skupin: • Rámec 1: přímé emise z činnosti Skupiny. • Rámec 2: nepřímé emise vyplývající ze spotřeby nakoupené elektřiny, páry, tepla a chladu. • Rámec 3: nepřímé emise vznikající v celém hodnotovém řetězci Skupiny, a to jak ze strany dodavatelů, tak odběratelů, a které nejsou zahrnuty v emisích rámce 1 a 2. Při posuzování rozsahu zveřejnění uhlíkové stopy Skupina zohlednila požadavky ESRS, GHG Protocol a metodiku PCAF. Na základě tohoto posouzení a s ohledem na dostupnost dat se Skupina rozhodla uhlíkovou stopu aktiv ve správě (AUM) v tomto reportovacím období nezveřejnit. Skupina zahrnuje do výpočtu především tyto skleníkové plyny: oxid uhličitý (CO2), metan (CH4), oxid dusný (N2O), hexafluorid síry (SF6), trifluorid dusíku (NF3), fluorované uhlovodíky (HFC) a perfluorované uhlovodíky (PFC). Konečný rozsah zahrnutých skleníkových plynů záleží na dostupných emisních faktorech, příp. údajích o uhlíkové stopě protistran. Emise těchto plynů jsou vyjádřeny v ekvivalentu CO2 (CO2e) na základě jejich potenciálu globálního oteplování v časovém horizontu 100 let. Hodnoty potenciálu globálního oteplování (GWP) jsou odvozeny ze čtvrté, páté nebo šesté hodnotící zprávy Mezivládního panelu pro změnu klimatu (IPCC) (AR4, AR5 nebo AR6) v souladu s metodickými rozhodnutími vydavatelů emisních faktorů použitých v této zprávě.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 55 Skupina k určení hranic emisí GHG využívá systémový organizační přístup, v r ámci, nějž jsou hranice uhlíkov é stopy definovány principem provozní kontroly (tzv. operational control approach) a zahrnuje tedy všechny provozy nad nimiž m á Skupina plnou provozní kontrolu. Vnitroskupinové expozice nejsou do výpočtů zahrnuty, aby nedocházelo ke dvojímu započtení. Skupina použila následující metodiky, předpoklady a emisní faktory při výpočtu emisí GHG: Oblast Vysvětlení Důvod, proč se používá Odkaz na nástroj Použité metodiky GHG Protocol, metodika PCAF Mezinárodní standardy Homepage | GHG Protocol Enabling financial institutions to assess and disclose greenhouse gas emissions associated with financial activities Významné předpoklady Emisní faktory Odhady a extrapolace Emise GHG byly vypočteny prostředním emisních faktorů, nikoliv přímým měřením. Emisní faktory je třeba vhodně zvolit pro každou transakci / protistranu / zákazníka a někdy jsou informace nedostatečné. V některých případech bylo nutno kvůli neúplným informacím provést odhad a extrapolaci informací, za účelem zajištění plného pokrytí. Použité emisní faktory Viz níže. Pro každou činnost Skupina vybrala nejvhodnější a nejlokálnější dostupný emisní faktor. Kromě zohlednění lokálnosti a relevance byly zohledněny i další faktory, jako je dostupnost emisních faktorů a potřeba konzistence při výběru publikací emisních faktorů v celém dokumentu. Eora66 MRIO Factor Set AIB European Residual Mix DEFRA Eurostat PCAF IPCC Výjimky Některé údaje o emisích skleníkových plynů jsou vyloučeny. Důvodem vyloučení některých kategorií rámce 3 emisí GHG je jejich zanedbatelná velikost v porovnání s celkovým množstvím emisí GHG. Členství v organizaci PCAF: V roce 2025 Skupina vstoupila do organizace The Partnership for Carbon Accounting Financials (PCAF), čímž posílila svůj závazek měřit a řídit financované emise skleníkových plynů v souladu s globálně uznávaným standardem. Členství Skupině umožňuje používat jednotnou metodiku výpočtu financovaných emisí podle sektorové klasifikace a typu aktiva a zároveň využívat oficiální emisní faktory z PCAF databáze, což zajišťuje konzistenci, auditovatelnost dat a jejich srovnatelnost v čase i napříč portfolii. Zveřejnění financovaných emisí nově probíhá v souladu s reportovacími pravidly PCAF (kategorie 15 "Investice" je dále členěna podle sektorové klasifikace a geografické působnosti protistran). Emise rámce 1 a 2: Pro zefektivnění procesu výpočtu uhlíkové stopy byl na úrovni Skupiny implementován softwarový nástroj IBM Envizi, který umožňuje automatizovat sběr dat, aplikovat emisní faktory z integrované knihovny a v budoucnu monitorovat pokrok v plnění dekarbonizačních plánů. Emise rámce 1 pokrývají přímé emise z našich provozů včetně spotřeby fosilních paliv ze stacionárních a mobilních zdrojů a úniků chladiv a emise rámce 2 zahrnují nepřímé emise vzniklé při výrobě nakupované elektřiny a tepla. V rámci sběru dat o emisích rámce 1 byly shromážděny údaje o spotřebě fosilních paliv (zejména benzín, nafta a zemní plyn) a objemu doplněného chladiva (zejména R134a). Na základě těchto dat byly emise vypočítány jako CO₂e s využitím standardizovaných emisních faktorů z databází DEFRA (emisní faktory pro fosilní paliva) a IPCC (AR 6 – hodnoty GWP pro úniky chladiv), přičemž byly
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 56 zohledněny i konverzní faktory a faktory energetického obsahu (NCV/GCV) pro přesné přepočty spotřebovaných paliv. Emisní faktory pro jednotlivé typy dat se v interním softwaru každoročně automaticky aktualizují. Pro výpočet nepřímých emisí rámce 2 vyplývajících ze spotřeby nakoupené elektřiny a byly aplikovány dva přístupy v souladu s metodikou GHG Protocol. Location-based přístup využívá průměrné emisní faktory odpovídající energetickému mixu v regionu, což umožňuje zohlednit rozdíly v emisní intenzitě výroby energie, tepla a chladu na různých geografických úrovních. Market-based přístup reflektuje specifické smluvní dohody o nákupu energie, tepla a chlazení a zohledňuje podíl obnovitelných zdrojů doložených prostřednictvím certifikátů, jako jsou RECs nebo GoOs. Pro stanovení míry nejistoty u odhadovaných hodnot byla aplikována metodika, která se zaměřuje na analýzu variability emisních faktorů, hodnocení kvality vstupních dat a výpočet intervalů spolehlivosti. Variabilita emisních faktorů je zkoumána s ohledem na rozdíly v energetických mixech regionů, rozdílné metodiky v databázích (např. DEFRA, Eora66, IPCC) a geografická specifika. Hodnocení kvality vstupních dat zahrnuje analýzu přesnosti měření, úplnosti shromážděných informací a spolehlivosti zdrojů, včetně dat z elektroměrů, kalorimetrů, plynoměrů, faktur či registrů úniků z klimatizací. Intervaly spolehlivosti jsou vypočítány pomocí statistických modelů, které kvantifikují nejistoty a identifikují hlavní zdroje odchylek, jako jsou chyby měření, nepřesné přiřazení emisních faktorů a nedostatky ve vstupních údajích. Proces validace zahrnuje kontrolu integrity dat, ověření správnosti výpočetních postupů a přesnosti a relevance vypočtených emisí v kontextu skutečného provozu organizace. Emise rámce 3: Kategorie rozsahu 3 byla vypočtena následovně: Kategorie rámce 3 Použitá metoda výpočtu 1: Nakoupené zboží a služby Přístup založený na výdajích 2: Kapitálové statky (investiční majetek) Přístup založený na výdajích 3: Činnosti související s palivy a energiemi Přístup založený na průměrných údajích 5: Odpady vzniklé v rámci provozní činnosti Metoda specifická pro druh odpadu 6: Služební cesty Metoda založená na vzdálenosti 7: Dojíždění zaměstnanců Metoda založená na vzdálenosti 15: Investice Metoda založená na zveřejněných emisích protistran, příp. dopočtu emisí přes výnosy, typ budov nebo spotřebu energií financované protistrany/nemovitosti/projektu U kategorie 15 "Investice" v rámci emisí skleníkových plynů rámce 3 se financované emise vypočítávají tak, že se poměrný podíl emisí skleníkových plynů z provozu a činností společnosti, do níž bylo investováno, připíše investorovi na základě jeho podílu na vlastním kapitálu a dluhu protistrany. Tento proces zahrnuje: 1. Shromažďování údajů: Shromáždění údajů o emisích od podniků, do nichž bylo investováno, a to buď přímým sběrem, zveřejněním anebo spolehlivými metodami odhadu, které jsou v souladu s uznávanými rámci, jako je například Protokol o skleníkových plynech. 2. Přisuzování emisí: Využití finančních údajů k určení podílu investora na emisích – emise z investic jsou přiřazeny na základě proporcionálního podílu Skupiny nainvestici v entitě/projektu, do kter é/kter é ho investovala, tzv. attribution factor. 3. Normalizace: Výpočet emisí zajišťující srovnatelnost napříč portfolii s ohledem na faktory, jako je odvětví a místo provozu podniku, do něhož bylo investováno. 4. Konsolidace: Agregace těchto přiřazených emisí z každé investice za účelem vytvoření celkových financovaných emisí investora pro účely vykazování.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 57 Postup výpočtu podílu státních dluhopisů a úvěrů na emisích skleníkových plynů Skupiny probíhal v několika fázích: 1. Shromažďování údajů: Shromáždění veřejně dostupných údajů o emisích příslušného státu, které pokrývají informace o domácích emisích ze zdrojů umístěných v dané zemi (rámec 1), emisích vzniklých v důsledku používání elektřiny, tepla, chladu a páry importovaných ze zahraničí (rámec 2) a emisích z dalších importů nezahrnutých v rámci 2 (rámec 3). 2. Přisuzování emisí: Určení podílu hodnoty expozice pomocí finančních údajů, které zohledňují výši investice v daném státu a HDP upravený o paritu kupní síly dané země. 3. Normalizace: Výpočet emisí zajišťující srovnatelnost napříč různými státy s ohledem na faktory, jako je odlišná ekonomická výkonnost a struktura trhu, které mohou ovlivnit celkové emise skleníkových plynů. 4. Konsolidace: Agregace těchto přiřazených emisí z jednotlivých států za účelem vytvoření celkového objemu emisí ze státních dluhopisů a úvěrů pro účely vykazování. S účinností od roku 2025 došlo ke změně metodiky výpočtu uhlíkové stopy v kategorii 15 v návaznosti na přistoupení Skupiny k iniciativě PCAF. Skupina nově aplikuje emisní faktory PCAF, které představují mezinárodně uznávaný standard pro výpočet financovaných emisí a umožňují vyšší míru srovnatelnosti výsledků napříč finančním sektorem. Současně byla v rámci zvyšování transparentnosti a kvality dat posílena práce s primárními údaji o uhlíkové stopě klientů získávanými prostřednictvím interního ESG dotazníku. Za účelem zajištění plné komparability výsledků mezi jednotlivými obdobími a omezení metodického zkreslení vyplývajícího ze změny přístupu k výpočtu byl proto zpětně aktualizován také výpočet kategorie 15 za rok 2024. Seznam zdrojů emisních faktorů Při přípravě této zprávy byly použity následující zdroje emisních faktorů: Zdroj Verze URL Eora66 MRIO Factor Set 2024 https://worldmrio.com/metadata.jsp AIB European Residual Mix 2023 https://www.aib-net.org/facts/european-residual-mix DEFRA 2024 https://www.gov.uk/government/publications/greenhouse-gas- reporting-conversion-factors-2024 PCAF 2023 2019 https://building- db.carbonaccountingfinancials.com/PCAF_emission_factor_database.ph p?partitionpage=Commercial+real+estate PCAF emission factor database IPCC Dle verze AR https://www.ipcc.ch/reports/
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 58 Souhrn inventarizace skleníkových plynů Níže je uvedeno shrnutí inventury skleníkových plynů. Emise skleníkových plynů (tCO2) 2024 2024 podle metodiky PCAF 2025 podle metodiky PCAF Hrubé emise skleníkových plynů v rámci 1 395,63 t CO 2 e 395,63 t CO 2 e 529,67 t CO 2 e Hrubé emise skleníkových plynů v rámci 2 podle místa 1 289,21 t CO 2 e 1 289,21 t CO 2 e 1 144,32 t CO 2 e Hrubé tržní emise skleníkových plynů v rámci 2 2 407,72 t CO 2 e 2 407,72 t CO 2 e 1 985,75 t CO 2 e Celkové hrubé nepřímé emise skleníkových plynů (rámec 3) 1 975 968,22 t CO 2 e 5 888 959,22 t CO2e 3 519 256,46 t CO2e Nakoupené zboží a služby 30 289,51 t CO 2 e 30 289,51 t CO 2 e 21 078,23 t CO 2 e Kapitálové zboží 3 468,23 t CO 2 e 3 468,23 t CO 2 e 1 358,90 t CO 2 e Činnosti související s palivy a energií (nezahrnuté v rámci 1 nebo 2) 501,09 t CO 2 e 501,09 t CO 2 e 327,08 t CO2e Přeprava a distribuce na horním toku - t CO 2 e - t CO 2 e - t CO 2 e Odpady vznikající při provozu 29,77 t CO 2 e 29,77 t CO 2 e 27,79 t CO 2 e Služební cesty 202,10 t CO 2 e 202,10 t CO 2 e 386,67 t CO2e Dojíždění zaměstnanců 480,51 t CO 2 e 480,51 t CO 2 e 377,79 t CO2e Pronajatý majetek na horním toku - t CO 2 e - t CO 2 e - t CO 2 e Následná doprava a distribuce - t CO 2 e - t CO 2 e - t CO 2 e Zpracování prodaných výrobků - t CO 2 e - t CO 2 e - t CO 2 e Použití prodaných výrobků - t CO 2 e - t CO 2 e - t CO 2 e Nakládání s prodanými výrobky po skončení jejich životnosti - t CO 2 e - t CO 2 e - t CO 2 e Následně pronajatá aktiva - t CO 2 e - t CO 2 e - t CO 2 e Franšízy - t CO 2 e - t CO 2 e - t CO 2 e Investice (půjčky a investice) 1 940 997 t CO 2 e 5 853 988 t CO 2 e 3 495 700 t CO 2 e Celkové emise skleníkových plynů (metoda založená na místě) 1 977 653,07 t CO 2 e 5 890 644,07 t CO 2 e 3 520 930,45 t CO 2 e Celkové emise skleníkových plynů (tržní metoda) 1 978 771,58 t CO 2 e 5 891 762,58 t CO 2 e 3 521 771,88 t CO 2 e Biogenní emise CO2 ze spalování nebo biologického rozkladu biomasy nezahrnuté do emisí skleníkových plynů v rámci 1 - t CO 2 e - t CO 2 e - t CO 2 e Biogenní emise CO2 ze spalování nebo biologického rozkladu biomasy, které nejsou zahrnuty do emisí skleníkových plynů v rámci 2. - t CO 2 e - t CO 2 e - t CO 2 e Biogenní emise CO2 ze spalování nebo biologického rozkladu biomasy, které vznikají v hodnotovém řetězci a nejsou zahrnuty do emisí skleníkových plynů v rámci 3. - t CO 2 e - t CO 2 e - t CO 2 e Emise z nakupovaných služeb cloud computingu a datových center (zahrnuty i v kategorii nakoupené zboží a služby) 1 919,55 t CO 2 e 1 919,55 t CO 2 e 1 090,92 t CO 2 e Výše uvedená tabulka uvádí emise skleníkových plynů pro Skupinu. Investice do společných podniků, přidružených společností a jiných nekonsolidovaných dceřiných entit, nad kterými Skupina nemá provozní kontrolu, jsou zahrnuty v kategorii 15 (Investice). Meziroční změna celkové uhlíkové stopy je ovlivněna především aktualizací metodiky výpočtu financovaných emisí a využitím emisních faktorů dle metodiky PCAF. Současně došlo ke zpřesnění výpočtu emisí i v ostatních kategoriích, a to díky využití přesnějších emisních faktorů a dostupnosti kvalitnějších vstupních dat; například u entity J&T BANKA, a.s., pobočka zahraničnej banky Bratislava, byl nově použit emisní faktor přímo od dodavatele energie. Tyto metodické úpravy mají
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 59 významný dopad zejména na kategorii Investice, která představuje dominantní podíl na celkové uhlíkové stopě Skupiny. V návaznosti na tyto metodické změny byly za účelem zajištění meziroční srovnatelnosti hodnoty emisí za rok 2024 přepočteny podle aktualizované metodiky. Tento přepočet umožňuje konzistentní srovnání emisí mezi jednotlivými obdobími a zároveň eliminuje vliv metodických změn na interpretaci vývoje emisní stopy Skupiny. Celkem 22,52 % z celkových emisí skleníkových plynů rámce 1, 2 a 3 (tj. 792 955,63 t CO₂e z celkových 3 521 771,88 t CO₂e) bylo vypočítáno na základě aproximovaných dat. Nejvýznamnější podíl na těchto aproximacích představuje kategorie 15 rámce 3 (Investice), kde emise stanovené na základě aproximovaných dat činily 792 125,62 t CO₂e, což odpovídá 22,66 % emisí této kategorie a současně 22,49 % celkových emisí Skupiny. Další aproximace byly využity u kategorií rámce 3 souvisejících s provozní činností organizace (odpady, služební cesty a dojíždění zaměstnanců), kde celkový objem emisí vypočítaný na základě aproximovaných dat činil 484,36 t CO₂e. Významná je rovněž J&T BANKA, a.s., pobočka zahraničnej banky Bratislava, kde byly aproximace použity zejména u dat souvisejících se spotřebou zemního plynu a chladiv, a to z důvodu omezené dostupnosti primárních dat. Celkem bylo na základě aproximovaných dat stanoveno 345,65 t CO₂e. Ve vztahu k celkovým emisím Skupiny představují aproximace na této pobočce 57,15 % emisí rámce 1, 0 % emisí rámce 2 a 0,00122 % emisí rámce 3. Celkově aproximace související s touto pobočkou představují 0,00981 % celkových emisí Skupiny. Intenzita skleníkových plynů na základě čistých výnosů Intenzita skleníkových plynů na čistý výnos Rok 2024 Rok 2025 Celkové emise skleníkových plynů (na základě umístění) na čistý výnos (tCO 2 e/peněžní jednotka) 0,0001548 0,0002499 Celkové emise skleníkových plynů (tržní) na čistý příjem (tCO 2 e/peněžní jednotka) 0,0001549 0,0002500 Poměr intenzity emisí skleníkových plynů se vypočítá podle následujícího vzorce: p oměr intenzity = (Velikost emisí GHG v rámci 1 v daném roce + Velikost emisí GHG v rámci 2 v daném roce (location-based, nebo market-based metoda dle toho, která je větší) + Velikost emisí GHG v rámci 3 v daném roce) Čistý výnos Skupiny v daném roce kde celkové emise skleníkových plynů jsou v metrických tunách CO 2 e a čistý příjem v peněžních jednotkách (např. v eurech) a prezentujte výsledky pro tržní a lokalizační metodu. Sesouhlasení čistých příjmů s finančními výkazy Metrika Rok 2024 Rok 2025 Čisté příjmy použité pro výpočet intenzity emisí skleníkových plynů (mil. Kč) 12,774 14,087 Čisté příjmy (ostatní) - - Čisté příjmy celkem (účetní výkazy) 12,774 14,087
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 60 ESRS E5: Využívání zdrojů a o běhové hospodářství Dopady na využívání zdrojů a na oběhové hospodářství souvisí s obchodním modelem, protože Skupina poskytuje financování společnostem v sektorech stavebnictví a výroby energie. Skupina využívá přechodné ustanovení podle ESRS 1, oddíl 10.2 Přechodné ustanovení týkající se kapitoly 5 Hodnotový řetězec, které umožňuje během prvních tří let vykazování neuvádět úplné údaje o oběhovém hospodářství ve svém hodnotovém řetězci. V současnosti Skupina nemá dostatečné množství dat od svých klientů v oblasti oběhového hospodářství. Skupina zvažuje, jak podniknout kroky k získání dat, přičemž cílem je postupné zlepšování úplnosti a přesnosti údajů v následujících obdobích. E5-1: Politiky týkající se využívání zdrojů a oběhového hospodářství Skupina nemá politiky týkající se využívání zdrojů a oběhového hospodářství s ohledem na financování. Důvodem je nedostatek podrobných dat k zavedení politik. E5-2: Opatření a zdroje související s využíváním zdrojů a oběhovým hospodářstvím Skupina nepřijala žádná opatření ani nemá přidělené zdroje související s využíváním zdrojů a oběhovým hospodářstvím s ohledem na financování. Důvodem je, že Skupina nemá dostatek dat k zavedení opatření. E5-3: Cíle týkající se využívání zdrojů a oběhového hospodářství Skupina nemá nastaveny cíle související s využíváním zdrojů a oběhovým hospodářstvím s ohledem na oblast financování, protože nemá dostatek dat k zavedení cílů.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 61 Sociální informace ESRS S1: Vlastní pracovní síla SBM-3 k S1: Významné dopady, rizika a příležitosti a jejich vzájemný vztah se strategií a obchodním modelem Dopady, rizika a příležitosti související s vlastní pracovní silou Na základě hodnocení dvojí významnosti skupina identifikovala následující významné dopady v rámci vlastní pracovní síly: • rovnost žen a mužů a stejnou odměnu za stejnou práci; • opatření proti násilí a obtěžování na pracovišti a • rozmanitost. Identifikované dopady se týkají všech pracovníků vlastní pracovní síly napříč všemi zeměmi, kde má Skupina provoz a jedná se o systémové dopady. Výše uvedené dopady se týkají vlastních zaměstnanců Skupiny. Oblasti zvýšeného rizika v souvislosti s vlastní pracovní silou Mezi skupiny, které představují vyšší riziko z pohledu rovnosti žen a mužů, patří ženy v manažerských pozicích, ženy v oblastech s nízkým zastoupením (např. IT, Odbor bezpečnosti) a ženy na mateřské/rodičovské dovolené. Tyto ženy mohou čelit předsudkům a stereotypům, které mohou narušovat jejich autoritu a rozhodovací pravomoci, nebo se potýkají s izolací v převážně mužských oborech, což zvyšuje riziko sexismu a obtěžování. Ženy na mateřské/rodičovské dovolené mohou být diskriminovány a považovány za méně angažované, což omezuje jejich kariérní příležitosti a reintegraci do pracovního kolektivu. Další ohrožené skupiny zahrnují zaměstnance na nižších pozicích, kteří mají omezenou moc a jsou vystaveni většímu riziku obtěžování, a zaměstnance v kontaktních profesích, kde se mohou setkávat s agresivním chováním ze strany klientů. Zaměstnanci z marginalizovaných skupin, jako jsou etnické a rasové menšiny nebo osoby s postižením, čelí strukturálním a institucionálním překážkám, které zhoršují jejich pracovní podmínky a kariérní vyhlídky, a mohou být vystaveni diskriminaci a stigmatizaci. Konsekvence týkající se dopadů na vlastní pracovní sílu, které vyplynou z plánu přechodu, budou zveřejněny až poté, co dojde k sestavení plánu přechodu pro Skupinu. Skupina neidentifikovala žádné provozní činnosti s významným rizikem případů dětské nebo nucené práce. Vztah k vlastní pracovní síle s ohledem na strategii a obchodní model Jedním ze základních pilířů strategie Skupiny je sehraný tým, tzn. Skupina má špičkový tým kompetentních, motivovaných, vzdělaných a otevřených lidí, kteří cítí silný pocit vlastnictví za jim svěřenou oblast. Dělá všechny kroky pro to, abych takový tým měla, tj. vzdělává, umožňuje a podporuje růst zaměstnanců, podporuje otevřenou komunikaci a možnost zaměstnanců pravidelně se vyjadřovat k fungování Skupiny (průzkumy, otevřené dveře, 1:1, zpětné vazby s vedením pro nové zaměstnance). Jako odpovědný zaměstnavatel se soustředí na rovnost žen a mužů (vždy k zaměstnanci přistupuje z pohledu znalostí, ne pohlaví), vč. rovného odměňování, zamezení násilí a obtěžování na pracovišti. S1-1: Politiky týkající se vlastní pracovní síly Skupinové politiky ve vztahu k vlastní pracovní síle nejsou plně v souladu s mezinárodně uznávanými nástroji, včetně obecných zásad OSN v oblasti podnikání a lidských práv – především v oblasti náležité péče v rámci hodnotového řetězce. Politiky se také výslovně nezabývají obchodováním s lidmi, nucenou prací nebo povinnou prací a dětskou prací, jelikož Skupina neidentifikovala žádné významné dopady a rizika v této oblasti. Všechny politiky jsou přístupné všem zaměstnancům na intranetu Skupiny. Skupina má politiku Pravidla fyzické bezpečnosti a bezpečnosti prostředí a Organizační zabezpečení bezpečnosti a ochrany zdraví při práci v J&T Bance. Zájmy klíčových zainteresovaných stran ve vztahu k vlastní pracovní síle jsou popsány v kapitole ESRS-2-SBM-2-S1.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 62 Politiky k rovnosti žen a mužů a stejného odměňování za odvedenou práci Pravidla odměňování zaměstnanců Politika pravidel odměňování zaměstnanců obsahuje ustanovení o spravedlivém a transparentním odměňování, k předcházení diskriminace na základě pohlaví. Odpovědnou osobou za implementaci a dohled nad politikou odměňování je personální ředitel. Tato politika se vztahuje na všechny zaměstnance Skupiny, včetně manažerů a dočasných pracovníků. Hodnocení zaměstnanců Politika hodnocení zaměstnanců se zaměřuje na spravedlivé a objektivní posuzování pracovního výkonu. Odpovědnou osobou za implementaci a dodržování této politiky je personální ředitel, který zajišťuje, že všechny hodnotící procesy jsou transparentní a v souladu s interními standardy a legislativou. Politika hodnocení se vztahuje na všechny zaměstnance Skupiny, včetně manažerů a dočasných pracovníků. Politiky proti násilí a obtěžování na pracovišti Etický kodex Etický kodex Skupiny zakazuje násilí a obtěžování na pracovišti včetně sexuálního obtěžování, nevítaných návrhů nebo jiného slovního, fyzického, vizuálního nebo online chování sexuální povahy. Skupina požaduje, aby zaměstnanci hlásili jakékoli takové obtěžování prostřednictvím příslušných kanálů (např. Whistleblowing). Odpovědnou osobou za dodržování pravidel proti obtěžování je ředitel Compliance, který zajišťuje, že veškeré incidenty jsou řádně vyšetřovány a řešeny, a spolupracuje s personálním ředitelem. Etický kodex se vztahuje na všechny zaměstnance Skupiny, včetně dočasných pracovníků a stážistů. Politiky k rozmanitosti Skupina nemá specifickou politiku k rozmanitosti, protože existující Etický kodex již zohledňuje téma rovného zacházení. Etický kodex obsahuje zásadu rovného a nestranného jednání se všemi pracovníky a třetími stranami bez ohledu na jejich rasu, barvu pleti, náboženské vyznání, národnost, pohlaví, věk, zdravotní postižení, sexuální orientaci či jiný faktor, který by mohl naplňovat znaky přímé či nepřímé diskriminace. Uplatňování této zásady je vyžadováno i při náboru nových zaměstnanců. Etický kodex nemá specifické závazky týkající se začleňování nebo pozitivních opatření pro osoby ze skupin, které jsou obzvláště ohroženy zranitelností. Etický kodex se vztahuje na všechny zaměstnance Skupiny a za jeho implementaci odpovídá personální ředitel. S1-2: Postupy spolupráce s vlastními pracovníky a zástupci pracovníků s ohledem na dopady Jsou zavedeny aktivity, kterými je podporována otevřená kulturu v komunikaci. Každý půlrok je vyhodnocen průzkum eNPS (employee net promoter score), ve kterém se zjišťuje zpětná vazba zaměstnanců na společnost, její produkty, na týmovou spolupráci a manažery. V rámci této přímé zpětné vazby se mohou respondenti vyjádřit i k významným dopadům jako rovnost žen a mužů, násilí a obtěžování nebo k rozmanitosti ve svých týmech. Následně probíhají workshopy s týmy, jejichž výsledky skončily v minusových bodech, a jsou společně ve spolupráci se zaměstnanci nastaveny akční kroky ke zlepšení stavu. Workshopy se dělají napříč celou Skupinu, kde se nastaví akční plány včetně plnění nastavených KPIs z workshopů. KPIs jsou poté vyhodnoceny každý rok. Další pravidelnou aktivitou, která se děje každý měsíc, je setkávání zástupce představenstva a personálního ředitele se zaměstnanci, kterým uplynulo 6 měsíců od nástupu. Na těchto setkáních se zajišťuje zpětná vazba nových zaměstnanců, kteří nabyli během prvních 6 měsíců více nestranný pohled na Skupinu, a mohou tak přinést inovativní pohledy. Další způsob pro zjišťování zpětné vazby jsou pravidelné týmové porady a 1:1 setkání v rámci jednotlivých týmů. Důležitou součástí spolupráce s vlastními zaměstnanci je jejich zapojení do směřování a strategie firmy. Aktualizace Skupinové strategie proběhla v roce 2025 a další směřování Skupiny bylo představeno na celofiremním setkání. Následně manažeři rozpracovávali danou strategii po jednotlivých úsecích a koordinovali se navzájem tak, aby cíle byly provázané napříč Skupinou. V rámci svých týmů jsou zapojováni do rozpadu strategie všichni zaměstnanci. Skupina k tomu využívá workshopy vedené metodou Customer Delight. Zaměstnanci poté rozumí směřování firmy a
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 63 chápou dopady na vlastní nastavená KPI. Odpovědnou osobou za zohlednění názorů zaměstnanců je personální ředitel, který zajišťuje, že veškeré podněty a zpětná vazba jsou pravidelně monitorovány, uchovávány a vyhodnocovány v průběhu času. Za rok 2025 Skupina neeviduje žádné případy diskriminace, stížnosti nebo pokuty v souvislosti s významnými dopady. S1-3: Postupy pro nápravu negativních dopadů a kanály určené pro vlastní pracovníky za účelem vyslovování obav Postupy pro nápravu negativních dopadů a kanály pro vyslovování obav vlastními pracovníky jsou ve Skupině nastaveny jednotně. Jejich detailní popis, včetně odpovědností a whistleblowing mechanismů, je uveden v kapitole G1-1 – Politiky v oblasti chování podniků a podnikové kultury, a proto nejsou v rámci kapitoly S1-3 dále samostatně rozpracovávány. V rámci Skupiny jsou nastaveny systémy pro identifikaci, prevenci, zmírnění a omezení dopadů na zaměstnance pro významné oblasti – rovnost žen a mužů, rozmanitost a obtěžování na pracovišti. Zaměstnanci mohou vznést obavy spojené s významnými dopady prostřednictvím několika kanálů. Kanály pro zpětnou vazbu umožňují zaměstnancům snadno a bezpečně sdělit své podněty, které jsou následně analyzovány a integrovány do procesu zlepšování pracovního prostředí. Jak je výše popsáno, probíhají workshopy zaměřené na oblasti s větším potenciálem a jejich rozvoj. Vývoj je sledován a monitorován skrz eNPS hodnocení, které je blíže popsáno výše. Skupina má kulturu otevřených dveří, vede výstupní pohovory a eviduje v interní databázi podněty vlastní pracovní síly. Na bázi této zpětné vazby ředitel lidských zdrojů konsoliduje hlavní podněty zpětné vazby, které konzultuje se zástupci představenstva. V případech, kdy vedení identifikuje potenciální negativní dopady na zaměstnance, zavazuje se, že bude neprodleně a bezodkladně poskytovat nápravu. Ředitelka lidských zdrojů společně se zástupcem představenstva nastavuje akční kroky na nápravu. Účinnost nápravných akčních kroků se sleduje přes nastavené KPIs, které jsou stanovené při definici akčních kroků. Existují také procesy, které zvyšují důvěryhodnost systému zpětné vazby zaměstnanců, včetně pravidelných zpráv o přijatých opatřeních a transparentních komunikacích o tom, jak byly názory zaměstnanců zohledněny při rozhodování a plánování. Obavy týkající se výše uvedených negativních dopadů zaměstnanci Skupiny mohou oznamovat následujícími způsoby řízenými Skupinou: • zaměstnanecké průzkumy spokojenosti; • přímý kontakt se svým nadřízeným; • přímý kontakt s personálním odborem; • e-mailová schránka whistleblowing@jtfg.com; • e-mailová schránka compliance@jtfg.com. Skupina podporuje dostupnost těchto kanálů jejich zveřejněním na webových stránkách, na intranetu nebo v rámci nástupního školení. Jako mechanismus na řešení problému se ve Skupině využívá: • pravidelná zpětná vazba (eNPS - prostřednictvím třetí strany); • je aplikováno pravidlo otevřených dveří (HR, skip level meeting apod.). S1-4: Přijímání opatření týkajících se významných dopadů na vlastní pracovní sílu a přístupů ke zmírňování významných rizik a využívání významných příležitostí souvisejících s vlastní pracovní silou a účinností těchto opatření a přístupů Opatření k rovnosti žen a mužů a stejná odměna za práci V roce 2025 nebyla zavedena žádná nová opatření týkající se rovnosti žen a mužů a stejné odměny za práci. Skupina uplatňuje pravidelnou revizi politiky odměňování jako součást standardních HR a řídicích procesů, nejbližší revize je plánována na rok 2026 a vztahuje se na všechny zaměstnance Skupiny. Revize je běžným kontrolním mechanismem v rámci řízení odměňování. V roce 2025 nedošlo k žádným zásadním změnám politik odměňování.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 64 Opatření proti násilí a obtěžování na pracovišti V roce 2025 nebyla zavedena žádná nová preventivní opatření k prevenci násilí a obtěžování na pracovišti. Skupina má nastavené standardní pravidelné postupy pro řešení jednotlivých hlášených případů, které zahrnují podporu dotčených osob a uplatnění nápravných mechanismů v souladu s pracovněprávními předpisy (např. přístup osob k poradenským službám a mechanismům pro nápravu jako jsou například schůzky s psychologem, ukončení pracovního poměru viníka). Tyto postupy jsou běžnou součástí řízení pracovněprávních vztahů. V roce 2025 nedošlo k žádným zásadním změnám v souvisejících postupech. Opatření k rozmanitosti V roce 2025 byla realizována zájmová přednáška o rozmanitosti s cílem podpořit prevenci potenciálních negativních dopadů a posílit pozitivní dopady v oblasti rozmanitosti. V případě identifikace konkrétních potřeb je zaměstnancům umožněn přístup k rozvojovým programům, externím workshopům nebo kurzům v rámci standardních rozpočtů jednotlivých týmů. Tato opatření jsou pravidelně uplatňována plošně napříč Skupinou a jejich účinnost je sledována prostřednictvím standardních HR nástrojů (např. prostřednictvím zpětné vazby zaměstnanců). S1-5: Cíle týkající se řízení významných dopadů, prosazování pozitivních dopadů a řízení rizik a příležitostí Úspěšnost cílů bude pravidelně monitorována a vyhodnocována prostřednictvím interních auditů a průzkumů. Skupina spolupracovala se svými zaměstnanci a snažila se zohlednit zpětnou vazbu, která byla podána vrámci eNPS nebo během zpětné vazby manažerům. Na nastavení cílů spolupracoval Odbor personální, Odbor Compliance, ESG tým a člen představenstva. Křízení významných dopadů ve vlastní pracovní síle byly přiděleny především lidské a časové zdroje. Cíle jsou v souladu s politikami v oblasti S1. Cíle jsou nastaveny pro Skupinu. Cíle k rovnosti žen a mužů a stejná odměna za práci pro rok 2026 včetně vyhodnocení pro rok 2025 • Minimálně 30% podíl žen na manažerských pozicích / managementu (B-2 bez vrcholného vedení). o V roce 2025 byl tento cíl splněn. • Minimálně jedna žena a jeden muž ve vrcholovém managementu (B-1). o V roce 2025 byl tento cíl splněn. • Nastavení podmínek tak, aby alespoň 30 % žen využilo možnosti návratu do práce po mateřské/rodičovské dovolené. o V roce 2025 nebyl tento cíl splněn, jelikož návrat využilo pouze 2 5 % žen. Cíle proti násilí a obtěžování na pracovišti o Nejsou stanoveny žádné cíle, jelikož zatím nebyly stanoveny konkrétní opatření k řešení vt é to oblasti. Cíle pro oblast rozmanitosti o V roce 2025 proběhla zájmová přednáška o rozmanitosti. o Pro rok 2026 není stanoven žádný cíl, jelikož již proběhla přednáška v roce 2025.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 65 S1-6: Charakteristika zaměstnanců podniku Celkový počet zaměstnanců odpovídá počtu stálých zaměstnanců (tj. na hlavní pracovní poměr) a dočasných zaměstnanců (tj. na dohodu o provedení práce a dohodu o pracovní činnosti). Pohlaví Počet zaměstnanců k 31.12.2024 (počet osob) Počet zaměstnanců k 31.12.2025 (počet osob) Muži 474 505 Ženy 539 531 Ostatní - - Neuvedeno - - Zaměstnanci celkem 1 013 1 036 Celkový počet zaměstnanců podle počtu zaměstnanců a rozdělení podle pohlaví a podle zemí, v nichž má podnik 50 a více zaměstnanců, což představuje alespoň 10 % z celkového počtu zaměstnanců (včetně Německa, kde je méně než 50 zaměstnanců) Země Počet zaměstnanců k 31.12.2024 (počet osob) Muži Ženy Česká republika 700 338 362 Slovensko 247 108 139 Chorvatsko 55 23 32 Německo 11 5 6 Země Počet zaměstnanců k 31.12.2025 (počet osob) Muži Ženy Česká republika 745 378 367 Slovensko 224 97 127 Chorvatsko 55 23 32 Německo 1 2 7 5 Statistiky dočasných zaměstnanců Dočasní zaměstnanci Skupiny (DPP/DPČ) 63 k 31.12.2025 Muži 2024 Ženy 2024 Muži 2025 Ženy 2025 J&T Banka, a.s. 10 20 15 24 J&T Banka, a.s. pobočka zahraničnej banky (SK) - 6 - 6 J&T b anka d.d. (H R) - - - - J&T Banka, a.s. Zweigniederlassung Deutschland (DE) - - - - AMISTA investiční společnost, a.s. - - 2 1 AMISTA Consulting, s.r.o. 2 1 1 1 ATLANTIK finanční trhy, a.s. 2 - 2 - J&T Leasingová společnost, a.s. - - 1 - J&T IB and Capital Markets, a.s. - - 1 1 J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s. 6 2 4 4 J&T INVESTIČNÁ SPOLOČNOSŤ, správ. spol., a.s. 1 - 0 - Celkem 21 29 26 37 63 DPP – Dohoda o provedení práce DPČ – Dohoda o provedení pracovní činnosti
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 66 Počet zaměstnanců (počet osob) 2024 Počet zaměstnanců (počet osob) 2025 Česká republika 43 57 Slovensko 7 6 Chorvatsko - - Německo - - Celkem 50 63 Rok 2024 – Skupina k 31.12.2024 ŽENA MUŽ OSTATNÍ NESDĚLENO CELKEM Počet zaměstnanců počet osob – headcount 539 474 - - 1 013 Počet stálých zaměstnanců počet osob – headcount 510 453 - - 963 Počet dočasných zaměstnanců počet osob – headcount 29 21 - - 50 Počet zaměstnanců s nezaručenou pracovní dobou počet osob – headcount - - - - - Rok 2025 – Skupina k 31.12.2025 ŽENA MUŽ OSTATNÍ NESDĚLENO CELKEM Počet zaměstnanců počet osob – headcount 531 505 - - 1 036 Počet stálých zaměstnanců počet osob – headcount 494 479 - - 973 Počet dočasných zaměstnanců počet osob – headcount 37 26 - - 63 Počet zaměstnanců s nezaručenou pracovní dobou počet osob – headcount - - - - - Skupina nezaměstnává zaměstnance s nezaručenou pracovní dobou. Počet zaměstnanců, kteří v roce 2025 opustili Skupinu, činil 111, tj. 11,4 % (v roce 2024 to bylo 113 zaměstnanců, tj. 12,5 %). Tato procentuální hodnota vyjadřuje relativní počet výstupů, tedy poměr celkových výstupů k celkovému počtu stálých zaměstnanců ke konci roku. Cílem pro rok 2025 bylo a pro následující rok 2026 je nepřekročit fluktuaci na úrovni Skupiny ve výši 18 %. V roce 2025 dosáhla fluktuace ve Skupině 11,3 % (v roce 2024 činila 12,5 %). Fluktuace je počítána jako poměr celkových výstupů k průměrnému počtu zaměstnanců v daném roce. Pro získání informací o počtu zaměstnanců je použit počet zaměstnanců na hlavní pracovní poměr bez zaměstnanců v mimoevidenčním stavu. Pouze do počtu stálých zaměstnanců jsou připočteni i zaměstnanci na ostatní druhy pracovních poměrů (dočasní zaměstnanci). Dočasní zaměstnanci představují zaměstnance s uzavřenou dohodou o provedení práce či dohodou o pracovní činnosti.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 67 S1-9: Ukazatele rozmanitosti Vrcholné vedení definujeme jako představenstvo Banky, B-1 a členy představenstva dceřiných společností Banky. Management/ manažery definujeme jako úroveň B-2 bez vrcholného vedení. Stav k 31.12.2024 Muži Ženy Vrcholné vedení – počet 32 4 Vrcholné vedení – poměr 89 % 11 % Manažeři (B-2) – počet 45 24 Manažeři (B-2) – poměr 35 % 65 % Stav k 31.12.2025 Muži Ženy Vrcholné vedení – počet 31 5 Vrcholné vedení – poměr 86 % 14 % Manažeři (B-2) – počet 49 20 Manažeři (B-2) – poměr 71 % 2 9 % Věková kategorie Počet stálých zaměstnanců k 31.12.2024 Počet stálých zaměstnanců k 31.12.2025 Do 30 let 200 195 Od 30 do 50 let 672 680 Nad 50 let 141 161 Celkem 1 013 1 036 V roce 202 5 využilo 25 % zaměstnanců Skupiny možnosti návratu z mateřské/rodičovské dovolené (v roce 2024 návratu využilo 52 %). U kazatel se vztahuje k podpoře rovného zacházení žen a mužů a vyváženého pracovního a rodinného života.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 68 S1-16: Ukazatele odměňování (rozdíly v odměňování a celková odměna) Metodika výpočtu rozdílu v odměňování (GPG) vychází zprincipu porovnání odměňování zaměstnanců podle typově srovnatelných pracovních pozic. Zaměstnanci byli proto nejprve rozděleni do výše uvedených kategorií tak, aby bylo možné relevantně vyhodnocovat rozdíly vodměňování mezi ženami a muži za práci stejné hodnoty. Pro stanovení celkového GPG byl použit vážený průměr dílčích kategorií, který zohledňuje počet zaměstnanců v jednotlivých kategoriích. Tento postup zajišťuje, že výsledný ukazatel odpovídá reálné struktuře pracovních míst v organizaci a přiměřeně reflektuje rozdíly v těch kategoriích, které mají na celkové odměňování největší vliv. Rozdíl v odměňování žen a mužů v členění dle států a kategorií Země Kategorie Kategorie (2024) Kategorie (2025) Země (2024) Země (2025) ČR Administrativa 9 % -4 % 12,6% 7,0% Back Office 15 % 8 % Front Office 12 % 13 % Management 19 % -10 % Vrcholový management -20 % -4 % DE Back Office neměřitelné* -12 % 7,1% -1,4% Management 20 % 9 % Vrcholový management neměřitelné* neměřitelné* HR Všichni zaměstnanci 42 % 33 % 42,5 % 32,6 % SR Administrativa 31 % 32 % 10,7% 10,2% Back Office 5 % 5 % Front Office 22 % 20 % Management 11 % 14 % Vrcholový management -58 % -71 % Celkový rozdíl v odměňování 13,7 % 8,9 % * zastoupeno pouze jedno pohlaví Pokud je hodnota záporná, průměrná odměna žen je vyšší než mužů. Celkový neočištěný GPG činí 51 % (52% za rok 2024). Tento údaj má však zásadní omezení: srovnává všechny role napříč skupinou bez ohledu na to, zda jde o juniorní pozici v jedné zemi, nebo seniorní manažerskou roli v zemi jiné. Neukazuje tedy skutečný rozdíl v odměňování za stejnou práci. Abychom získali přesnější a spravedlivější obrázek o férovosti našich mezd, používáme výše uvedený očištěný GPG. Ten porovnává mzdy výhradně mezi kolegy a kolegyněmi ve srovnatelných kategoriích. Poměr celkové roční odměny osoby s nejvyšší odměnou a mediánu celkové roční odměny ostatních zaměstnanců byl v roce 202 5 2 9 24 % (v roce 2024 2 573 %). Na tento poměr má vliv rozdílná výše odměňování v jednotlivých státech. Do výpočtu jsou zahrnuti všichni zaměstnanci aktivní k 31.12.202 5 (respektive 31.12.2024) včetně dočasných zaměstnanců.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 69 S1-17: Incidenty, stížnosti a závažné dopady v oblasti lidských práv Incidenty, stížnosti a závažné dopady v oblasti lidských práv Datový bod Metrika 2024 2025 Komentář – doplňující informace Celkový počet případů diskriminace, včetně obtěžování Číslo - - Počet stížností podaných prostřednictvím kanálů ke vznášení obav Číslo - 2 Obě stížnosti se týkaly pracovněprávních vztahů, obě byly vyřešeny. Celkovou výši pokut, peněz a náhrad škod v důsledku výše uvedených incidentů a stížností a porovnání těchto zveřejněných peněžních částek s nejvýznamnější částkou uvedenou v účetní závěrce Finanční částka - - Počet závažných problémů a incidentů v oblasti lidských práv souvisejících s vlastními pracovníky Číslo - - Počet závažných problémů v oblasti lidských práv a incidentů souvisejících s vlastními zaměstnanci, které pramení z nedodržování Obecných zásad OSN a Směrnic OECD pro nadnárodní podniky. Číslo - - Výše hmotných pokut, sankcí a odškodnění za závažné problémy v oblasti lidských práv a incidenty související s vlastními zaměstnanci Finanční částka - -
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 70 Informace o správě a řízení ESRS G1: Chování podniků G1-1: Politiky v oblasti chování podniků a podnikové kultury Politika ukotvující firemní kulturu – etický kodex Firemní kultura Skupiny je postavena na vysokých standardech profesionality, transparentnosti a společenské odpovědnosti, které se odrážejí v každodenním jednání zaměstnanců. Ochrana majetku zákazníků, dodržování rovného zacházení, politická neutralita a závaznost „gentlemanských dohod“ jsou klíčovými hodnotami, které podporují důvěru a respekt v rámci vztahů s klienty i zaměstnanci. Výše uvedené hodnoty jsou zakotveny ve skupinovém Etickém kodexu. Tento vnitřní předpis obsahuje základní normy etického chování, které zahrnují zejména povinnost dodržovat právní povinnosti, ochranu majetku zákazníků, společenskou odpovědnost, rovné zacházení, politickou neutralitu a ochranu soukromí i osobních údajů jak klientů, tak pracovníků. Skupina se v Etickém kodexu také zaměřuje na prevenci kriminality a detekci podvodů, což posiluje bezpečnostní kulturu. Povinnosti pracovníků dále zahrnují ochranu dobrého jména společnosti, zajištění IT bezpečnosti a správné užívání majetku. Odpovědnou osobou za aktuálnost textu Etického kodexu je Group HR officer. Zaměstnanci mají k Etickému kodexu přístup na intranetu, a mohou se tak kdykoliv obeznámit s jeho zásadami i zněním. Tato politika se vztahuje na všechny zaměstnance Skupiny, a to jak na úrovni managementu, tak na operativní úrovni. Postupy spojené s identifikací, hlášením a vyšetřováním protiprávního jednání nebo jednání, které je v rozporu s etickým kodexem nebo podobnými interními pravidly V případě, že se kdokoliv domnívá, že společnost ze Skupiny či její pracovníci se v souvislosti s výkonem činnosti dopustili nebo hrozí, že se dopustí neetického jednání, jímž se rozumí zejména jednání v rozporu s Etickým kodexem, politikou řízení střetu zájmů nebo dalšími zásadami Skupiny týkající se chování a podnikové kultury (s konkrétními příklady jsou zaměstnanci seznámeni prostřednictvím e-learningového školení), může tuto skutečnost oznámit jedním z následujících způsobů: a) prostřednictvím whistleblowing linky; b) prostřednictvím reklamace; c) e-mailem, který slouží k hlášení incidentů spojených s ochranou osobních údajů; d) o sobně pracovníkům Compliance; e) písemně na adrese Banky, resp. příslušné společnosti ze Skupiny. Oznámení je možné podat jak prostřednictvím pracovního nebo osobního účtu, tak anonymně. Osoba pověřená obsluhou výše uvedených kanálů je povinna se takovou informací zabývat adekvátně její závažnosti. Výše uvedený reportovací a eskalační proces je zaměstnancům představen a připomínán v rámci pravidelných e-learningových školení. Zaměstnanci jsou nabádáni, aby se v případě pochybnosti o etickém aspektu situace, jíž jsou svědky, obraceli pro radu na svého nadřízeného, ředitele personálního odboru či pracovníky Compliance. Základním nástrojem Banky a ostatních subjektů ze Skupiny k odhalení jakéhokoliv neetického jednání nebo jednání v rozporu s vnitřními či právními předpisy je možnost oznámení nekalého jednání prostřednictvím tzv. whistleblowing linky. Jejím účelem je umožnit nejen zaměstnancům, ale i dalším osobám důvěrně, popř. anonymně, oznámit případná protiprávní jednání, která poškozují nebo ohrožují veřejný zájem, včetně podvodů a úplatkářství. Efektivní systém oznamování funguje jak v Bance, tak dalších subjektech ze Skupiny již řadu let a napomáhá chránit pověst společnosti a bránit negativním finančním, právním i reputačním dopadům. K využití whistleblowing linky existuje několik interních kanálů. Podání je možné učinit odesláním e- mailu na adresu whistleblowing@jtfg.com nebo prostřednictvím webových stránek dané společnosti Skupiny pod označením „Whistleblowing linka“, dále písemně na adresu sídla společnosti, popř. telefonicky či osobně.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 71 Přijímáním a zpracováním oznámení ohledně možných protiprávních či jiných nekalých jednání je pověřen Group Compliance officer, který je povinen oznámení prošetřit a výsledky šetření předat kompetentním osobám za účelem přijetí následných opatření (viz níže). Protikorupční a protiúplatkářské politiky Významnou mezinárodní smlouvou, která se zaměřuje na boj proti globální korupci, je Úmluva Organizace spojených národů proti korupci z roku 2005. Skupina má zavedenou politiku boje proti korupci a úplatkářství, která odpovídá cílům této Úmluvy. Níže je uveden přehled činností, kterými společnosti ze Skupiny k zamýšleným cílům Úmluvy přispívají. a. Spolupráce s orgány činnými v trestním řízení – základ spolupráce orgánů činných v trestním řízení se soukromými subjekty je založen již právními předpisy (v České republice se jedná o trestní řád), které stanovují povinnost vyhovět žádosti orgánů činných v trestním řízení při plnění jejich úkolů, ve specifických případech i tehdy, když se žádosti týkají informací, které jsou předmětem bankovního tajemství. Spolupráce s orgány činnými v trestním řízení je ve Skupině zakotvena rovněž vnitřními předpisy, které mimo jiné zavazují představenstva jednotlivých společností podat oznámení o podezření ze spáchání trestného činu v případě souvisejícího s činností společnosti. b. Prosazování tvorby standardů, včetně pravidel chování v zájmu správného, čestného a náležitého výkonu obchodních aktivit, předcházení konfliktu zájmu, eliminace korupce – v rámci předpisové základny mají společnosti ze Skupiny vytvořenu řadu vnitřních předpisů, které podrobně upravují oblast etického jednání (vnitřní předpis Etický kodex), zamezení střetu zájmů (vnitřní předpis Pravidla řízení střetu zájmů), ochrany oznamovatelů (vnitřní předpis Ochrana oznamovatelů_Whistleblowing) či trestní odpovědnosti právnických osob (vnitřní předpis Opatření k předcházení trestné činnosti) a AML problematiku (vnitřní předpis Systém vnitřních zásad k předcházení legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu). Etický kodex vydala rovněž Česká bankovní asociace (jejímž je Banka členem), který upravuje pravidla chování pracovníků Banky ve vztahu ke klientům, samotné bance i vztahy jednotlivých bank navzájem. c. Provádění vnitřních auditů s cílem předejít a odhalovat korupční jednání, audit finančních výkazů – napříč Skupinou je specializovaným a nezávislým odborem prováděn vnitřní audit nastavených procesů a činností, a to v souladu s Mezinárodním rámcem profesní praxe interního auditu vydaným Institutem interních auditorů (The Institute of Internal Auditors, Inc.). Mezi oblasti, které jsou Odborem vnitřního auditu hodnoceny, patří i úplnost, průkaznost a správnost vedení účetnictví a dále spolehlivost a bezrozpornost účetních, statistických a dalších informací. Účetní závěrky jednotlivých společností ze Skupiny, resp. konsolidovaná účetní závěrka, jsou ověřovány externími auditory v návaznosti na požadavky národních právních předpisů; smyslem tohoto auditu je ověřit, zda účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví v souladu s právními předpisy a příslušným rámcem účetního výkaznictví. d. Opatření k prevenci praní špinavých peněz – Skupina má zavedenu celou řadu opatření a kontrolních mechanismů, které vedou k prevenci praní peněz, resp. financování terorismu. Mezi nejvýznamnější patří identifikace klientů při provádění bankovních obchodů a uchovávání údajů po stanovenou dobu, neprovedení neobvyklého obchodu a jeho oznámení příslušné instituci, zachovávání mlčenlivosti o podniknutých opatřeních a pravidelná proškolování pracovníků. e. Ochrana osob podávajících oznámení – ochrana oznamovatelů je podrobně popsána v dalších částech zprávy. Specifické povinnosti zaměstnanců platí pro hlášení podezřelých obchodů v rámci předcházení legalizace výnosů z trestné činnosti; v těchto případech nejenže nepřichází v úvahu odvetná opatření proti zaměstnanci podávajícímu hlášení, ale zaměstnanci jsou naopak opakovaně upozorňování na povinnost podezřelé obchody hlásit AML officerovi, přičemž nesplnění této povinnosti je považováno za závažné porušení pracovních povinností. Záruky pro oznamovatele a politiky pro ochranu oznamovatelů Skupinový vnitřní předpis upravující whistleblowing (vnitřní předpis Ochrana oznamovatelů_ whistleblowing) zaručuje ochranu oznamovatele před odvetnými opatřeními či jakýmikoliv
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 72 negativními důsledky oznámení, a to i v situaci, že nekalé či protiprávní jednání není následně potvrzeno. Zaměstnanci jsou ohledně možnosti podat hlášení prostřednictvím whistleblowing linky jednou ročně proškolováni, a to v rámci širšího e-learningového školení zaměřeného na etické jednání. V rámci školení je zdůrazněno, že vůči zaměstnancům, kteří podají informace o možném porušení etických standardů, nesmějí být učiněna žádná opatření, která by mohla být považována za odvetná nebo která by mohla působit demotivačně pro případná další hlášení. Přijímáním oznámení je pověřen Group Compliance officer, a to v souvislosti se všemi společnostmi ze Skupiny, alternativně je oznámení možné podat rovněž členovi představenstva. Group Compliance officer je při prošetření povinen postupovat nestranně a zachovávat mlčenlivost a identitu oznamovatele, a to i po ukončení prošetřování (pokud zákon nestanoví jinak). Pokud oznámení směřuje proti některému členu představenstva společnosti ze Skupiny, je Group Compliance officer povinen informovat rovněž kontrolní orgán dané společnosti. Anonymita oznamovatele zůstává zachována do doby, dokud oznamovatel písemně neodsouhlasí zveřejnění své totožnosti, a to jak v případě anonymních, tak neanonymních oznámení. Jednotlivé aspekty ochrany oznamovatelů jsou uvedeny v dalších částech této výroční zprávy. Společnosti ze Skupiny jsou navíc povinny postupovat podle zákona č. 171/2023 Sb., o ochraně oznamovatelů, resp. odpovídajících slovenských (zákon č. 54/2019 Z. z. o ochrane osôb, ktoré oznamujú protiprávne konanie), německých (HinSchG) a chorvatských předpisů upravujících oznamování (Zakon o zaštiti zviždača, NN 46/2019). Postup při vyšetřování incidentů Rovněž závazky při vyšetřování incidentů jsou upraveny uvedeným skupinovým předpisem upravujícím whistleblowing. Po obdržení hlášení je osobou, která hlášení přijala (Group Compliance officer), provedena analýza vzniklé situace včetně prověření důvodnosti oznámení. O výsledcích této analýzy a důvodnosti či nedůvodnosti oznámení je Group Compliance officer povinen oznamovatele písemně vyrozumět. V případě, že je oznámení vyhodnoceno jako důvodné, je přijato odpovídající opatření k předejití nebo nápravě protiprávního stavu, o kterém je oznamovatel vyrozuměn. Ve vztahu k oznámení, která se netýkají protiprávního jednání, ale například střetu zájmů, neetického jednání, jednání v rozporu s interními předpisy apod., Group Compliance officer provede šetření a navrhne způsob řešení interně a podá zprávu představenstvu příslušné společnosti ze Skupiny. V případě, že se jedná o oznámení se vztahem k trestnému činu, Group Compliance officer bezodkladně informuje představenstvo příslušné společnosti ze Skupiny. Představenstvo má povinnost podat oznámení o podezření ze spáchání trestného činu příslušnému orgánu činném v trestním řízení. O řešených oznámeních informuje Group Compliance officer přiměřeným způsobem představenstvo příslušné společnosti. Group Compliance officer je povinen uchovávat oznámení podaná prostřednictvím vnitřního oznamovacího systému a dokumenty související s oznámením po dobu 5 let ode dne přijetí oznámení. Do evidence oznámení má přístup pouze Group Compliance officer. Školení k chování podniku Zaměstnanci společností ze Skupiny jsou při nástupu a dále v pravidelných intervalech povinni absolvovat školení, která souvisí s chováním podniku ve smyslu jeho postoje k etickému chování, bránění korupci a úplatkářství, střetu zájmů apod. Tato školení probíhají formou e-learningových kurzů. Informace o školení jsou ukotveny v interním předpisu Benefity zaměstnanců. Osoby nejvíce ohrožené z hlediska korupce a úplatkářství Vyšší riziko korupčního jednání se může objevit u pracovníků, kteří přicházejí do styku s klienty či obchodními partnery, jedná se o pracovníky například na pozicích privátní bankéř, bankéř, manažer pro významné partnery či investiční specialista. Ve společnostech je proto nastavena politika týkající se přijímání i poskytování darů a jejich evidence (popsaná ve vnitřním předpisu Pravidla řízení střetu zájmů), kterou zajišťuje Odbor Compliance. Přijímání tzv. pobídek (úplaty nebo jiné výhody)
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 73 obchodníkem s cennými papíry je pak regulováno zákonem o podnikání na kapitálovém trhu. Prevencí potenciálního korupčního jednání je rovněž důsledné řízení střetu zájmů, udržování organizačního uspořádání s oddělením neslučitelných funkcí a nastavení zásad vnitřní kontroly (zejm. nezávislost vnitřního auditu a Compliance). S ohledem na AML jednotlivé povinné osoby, které jsou součástí Skupiny vymezují útvary, resp. odbory s významným vlivem na řízení AML rizika, a zajišťují jejich speciální proškolování. Jedná se o Podporu finančních trhů, řízení kreditního rizika, správu aktivních obchodů a obchodu. Sledování účinnosti politik a opatření Skupina nestanovila formální kvantitativní cíle v oblasti etického chování, účinnost Etického kodexu a souvisejících politik však pravidelně sleduje. Sledování probíhá zejména prostřednictvím interních auditů, vyhodnocování hlášení whistleblowingu a případů střetu zájmů či interních dotazníkových šetření. Tyto nástroje umožňují průběžně hodnotit, zda jsou zásady etického jednání dodržovány a zda nedochází k jejich porušování. G1-3: Prevence a odhalování korupce a úplatkářství Skupina má zavedeny postupy spojené s prevencí, odhalováním a řešením korupce a úplatkářství. Tyto postupy jsou popsány ve skupinovém Etickém kodexu a v Pravidlech řízení střetu zájmů. Tyto politiky zejména definují korupční jednání a střet zájmů, přičemž jakékoliv porušení povinností v těchto oblastech je považováno za závažné porušení pracovních povinností. Zaměstnanci Skupiny jsou v této oblasti pravidelně školeni. Základním nástrojem Skupiny k odhalení jakéhokoliv neetického jednání nebo jednání v rozporu s vnitřními či právními předpisy je možnost anonymního oznámení nekalého jednání, tzv. whistleblowing, jehož fungování, včetně případného řešení obvinění. Dalšími nástroji, které přispívají k prevenci nežádoucího jednání, jsou zejména: a) hlášení Odboru Compliance přijetí či poskytnutí daru v celkové minimální hodnotě 10 000 Kč a více za rok; b) vyloučení pracovníka, který je považován za podjatého v určité záležitosti, z řešení této záležitosti; c) povinnost pracovníka informovat o jakémkoliv potenciálním střetu zájmů svého nadřízeného; d) povinnost členů vedoucích a kontrolních orgánů hlásit případnou podjatost orgánu, kterého jsou členem, a Group Compliance officerovi; e) nemožnost vykonávat funkce v orgánech jiných právnických osob nebo výdělečnou činnost bez souhlasu zaměstnavatele, pokud tím vznikne potenciální střet zájmů; f) monitoring podnikatelských aktivit zaměstnanců z veřejně dostupných zdrojů. Kontrola spojená s řešením korupce a úplatkářství probíhá na třech úrovních: a) n a první (nejnižší) úrovni provádí kontrolu nadřízený pracovník, a to průběžně v rámci výkonu činnosti jím řízeného odboru; b) n a druhé úrovni provádí pravidelnou kontrolu Odbor Compliance, jehož činnost je zaměřena zejména na monitorování nastavených procesů a jejich výkon v praxi. Cílem těchto preventivních kontrol je včasné odhalení případných nedostatků v nastavených interních procesech Skupiny. c) n a nejvyšší úrovni podléhá činnost pracovníků hloubkové kontrole vnitřního auditu. Společnosti Skupiny mají zavedeny postupy, které zajišťují nezávislost a funkční oddělení vyšetřovatelů korupčního, popř. dalšího nežádoucího jednání. Především platí zásada, že zaměstnanci ve vnitřních kontrolních funkcích jsou nezávislí na odborech, které kontrolují. Orgánům, zaměstnancům, odborníkům a výborům je na všech řídicích a organizačních úrovních vymezena působnost a pravomoci tak, aby bylo dostatečně zamezeno vzniku možného střetu zájmů.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 74 Základními kontrolními orgány v rámci Skupiny jsou Odbory vnitřního auditu a Compliance. Tyto odbory jsou organizačně nezávislé na jiných odborech společnosti, v případě Banky je jejich nezávislost a postavení zakotveno již stanovami. Osoba odpovědná za výkon funkce Compliance je v Bance jmenována a odvolávána přímo představenstvem Banky. Rovněž Odbor vnitřní kontroly je nezávislý a podřízený představenstvu. Postavení obou těchto odborů je podrobně stanoveno v samostatných vnitřních předpisech Banky, resp. v předpisech dalších společností ze Skupiny. Hlášení výsledků vyšetřování korupce/úplatkářství V rámci postupů týkajících se whistleblowingu je upraven rovněž způsob informování řídících orgánů. O řešených oznámeních informuje prošetřující osoba (Group Compliance officer) přiměřeným způsobem představenstvo příslušné společnosti, například v rámci Compliance zpráv. Pokud se jedná o příslušné oznámení se vztahem k trestnému činu, má představenstvo povinnost podat trestní oznámení. V případě, že oznámení směřuje proti některému členu představenstva, informuje prošetřující osoba rovněž dozorčí radu příslušné společnosti a představenstvo mateřské společnosti Banky (tj. představenstvo společnosti J&T FINANCE GROUP SE). Povinnost informovat představenstvo příslušné společnosti má však Odbor Compliance o každém závažném incidentu, který se týká možného korupčního jednání, bez ohledu na to, zda takové jednání vyšlo najevo v rámci hlášení prostřednictvím whistleblowing linky, či nikoliv. Informace o závažných skutečnostech souvisejících s výkonem Compliance činnosti, včetně korupčního jednání, jsou součástí pravidelné souhrnné Compliance zprávy, která je minimálně jednou ročně (v Bance čtyřikrát ročně) předkládána představenstvu a dozorčí radě příslušné společnosti. Komunikace protikorupčních a protiúplatkářských zásad Komunikaci protikorupčních a protiúplatkářských zásad vedou společnosti ze Skupiny především ve vztahu ke svým pracovníkům, a to prostřednictvím pravidelných školení a rovněž prostřednictvím tištěného informačního bulletinu, který noví zaměstnanci obdrží při nástupu. Komplexně jsou pak etické, protikorupční a protiúplatkářské zásady upraveny ve vnitřních předpisech jednotlivých společností (zejm. vnitřní předpisy Etický kodex a Pravidla řízení střetu zájmů), se kterými mají pracovníci povinnost se seznámit a které jsou jim trvale k dispozici na intranetu. Navenek jsou protikorupční zásady komunikovány prostřednictvím uvádění těchto informací ve výročních zprávách některých společností ze Skupiny. Individuálně a na vyžádání mohou společnosti poskytnout informace o svých protikorupčních zásadách svým smluvním a obchodním partnerům. Školení / vzdělávací programy k AML protikorupčním/protiúplatkářským zásadám Pro nové pracovníky Skupinových AML povinných osob je uspořádáno úvodní školení, kde jsou jim představeny etické a protikorupční zásady Skupiny, otázky spojené s prevencí tzv. praní špinavých peněz a rovněž úloha Odboru Compliance a Odboru AML v těchto oblastech. Zaměstnanci jsou seznámeni s pravidly evidence darů, povinností hlásit svoji mimopracovní výdělečnou činnost či investice na kapitálovém trhu. Toto školení se koná prezenčně za účasti pracovníků Odboru Compliance a Odboru AML. Dále jsou zaměstnanci při nástupu a následně v pravidelných intervalech povinni absolvovat e- learningová školení, která obsahují informace týkající se protikorupčních a protiúplatkářských zásad. Nejvýznamnějším z této oblasti je školení Etický kodex, který představuje základní hodnoty a zásady Skupiny, požadavek na transparentní a nestranné a etické jednání a předcházení střetu zájmů. Rovněž pracovníkům připomíná možnost a povinnost hlásit jakékoliv nekalé a neetické jednání, o kterém se v souvislosti s výkonem svých pracovních povinností dozví, a to buď prostřednictvím whistleblowing linky, nebo prostřednictvím nadřízeného pracovníka či Odboru Compliance nebo Odboru personálního. Všichni zaměstnanci rovněž pravidelně absolvují školení Trestní odpovědnost právnických osob a školení o AML problematice. Za účelem zvýšení informovanosti osob s významným vlivem na řízení AML rizika jsou nadto v Bance speciálně proškolováni pracovníci některých organizačních útvarů. Banka proškoluje ohledně oblasti prevence praní peněz a procesů s ní spojených také třetí osoby, prostřednictvím kterých provádí identifikaci klienta, popř. trvá na tom, aby tyto osoby absolvovaly školení u důvěryhodného školitele ve smyslu práva Evropské unie.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 75 Rizikové funkce, na něž se vzdělávací programy vztahují Společnosti ze Skupiny proškolují z hlediska zachovávání etických, protikorupčních a protiúplatkářských zásad veškeré pracovníky, tj. 100 % rizikových funkcí. Za účelem zvýšení informovanosti osob s významným vlivem na řízení AML rizika jsou nadto v Bance speciálně proškolováni pracovníci některých organizačních útvarů, konkrétně se jedná o podporu finančních trhů, řízení kreditního rizika, správu aktivních obchodů a obchodu. Rozsah vzdělávání členů správních, řídících a dozorčích orgánů k protikorupčním/protiúplatkářským zásadám Společnosti ze Skupiny proškolují z hlediska zachovávání etických, protikorupčních, protiúplatkářských a AML zásad veškeré pracovníky, a to včetně členů představenstev a dozorčích rad. G1-4: Potvrzené případy korupce nebo úplatkářství Odsouzení a pokuty za porušení protikorupčních a protiúplatkářských zákonů Žádná ze společností ze Skupiny ani členové jejích statutárních orgánů a dozorčích rad nebyli odsouzeni za porušení protikorupčních a protiúplatkářských zákonů ani jim v této souvislosti nebyla uložena pokuta. Opatření pro řešení porušení protikorupčních a protiúplatkářských zásad Společnosti ze Skupiny mají zavedena opatření pro řešení porušení protikorupčních a protiúplátkářských zásad, z nichž lze jmenovat zejména následující: a) o patření v rámci whistleblowingu: Přijímáním a zpracováním oznámení ohledně možných protiprávních či jiných nekalých jednání je pověřen Group Compliance officer, který je povinen oznámení prošetřit a výsledky šetření předat kompetentním osobám za účelem přijetí následných opatření. O výsledcích šetření je informováno rovněž představenstvo. b) porušení pracovních povinností: Pokud je porušení protikorupčních a protiúplatkářských pravidel prokázáno, společnosti mají jasné postupy pro sankcionování viníků, včetně možného ukončení pracovního poměru či jiného rozvázání spolupráce. c) povinnost podat trestní oznámení: Představenstvo společnosti ze Skupiny je v případě podezření povinno podat oznámení o podezření ze spáchání trestného činu souvisejícího s činností společnosti. Předpokladem řešení případného porušení uvedených zásad je důkladné prošetření případu, přičemž zaměstnanci mají povinnost hlásit, jsou-li svědkem jakýchkoli korupčních či jinak neetických praktik. G1 – Kyberbezpečnost Data a informace jsou v bankovním a finančním sektoru jedním z nejvýznamnějších aktiv. Zajištění jejich bezpečnosti je proces, který zasahuje do všech oblastí bezpečnosti, včetně kyberbezpečnosti. Kybernetická bezpečnost je integrována do organizačního rámce řízení Skupiny prostřednictvím několika prvků. Na nejvyšší úrovni je za kybernetickou bezpečnost odpovědný výbor pro řízení kybernetické bezpečnosti, na který dohlíží správní rada. Tento výbor, který se pravidelně schází a přezkoumává všechny aspekty bezpečnostní politiky a postupů, je složen z vedoucích pracovníků různých odborů, včetně IT, právního a Compliance, což zajišťuje komplexní přístup k řízení bezpečnosti. Schůzky výboru se konají minimálně jednou za čtvrtletí, přičemž v případě potřeby mohou být svolány mimořádné schůzky. Dále je zde manažer kybernetické bezpečnosti, který je odpovědný za návrh a implementaci nápravných opatření v souladu s legislativními a regulatorními požadavky. Tento manažer také zajišťuje, že všechny bezpečnostní dokumenty jsou pravidelně revidovány a aktualizovány, a to minimálně jednou ročně nebo při významných změnách. Na operativní úrovni je kybernetická bezpečnost řízena prostřednictvím Odboru bezpečnosti, který přezkoumává veškerou dokumentaci související s informační a kybernetickou bezpečností. Tento
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 76 odbor také plánuje a provádí interní audity, aby zajistil soulad s legislativními, regulatorními a organizačními požadavky. Politiky přijaté k řízení kyberbezpečnosti Interní politiky k řízení kyberbezpečnosti • bezpečnostní politika; • řízení informačních aktiv; • řízení IS/IT rizik; • zvládání kybernetických bezpečnostních incidentů; • správa zranitelností; • automatizované testování; • program testování digitální provozní odolnosti DORA; • disciplinární řízení při porušení pravidel definovaných v Bezpečnostní politice; • bezpečné chování uživatelů informačních aktiv; • bezpečnostní nastavení a klasifikace informačních aktiv; • bezpečnostní dohled; • bezpečnostní zásady IS/IT. Cílem přijatých politik týkajících se bezpečnosti je zejména zajištění ochrany všech aktiv Banky. Politiky zajišťují minimalizaci rizik a přímých škod vyplývajících ze selhání interních procesů a systémů, chyb způsobených lidským faktorem nebo externími událostmi. Politiky stanovují bezpečnostní principy, zásady, pravidla a opatření, které definují cíle v oblasti bezpečnosti a vytvářejí komplexní systém zahrnující krizové plánování, ochranu dobrého jména společnosti, bezpečnost a ochranu zdraví při práci a zajištění kontinuity podnikání (Bussiness Continuity Plan – BCP). Za tyto politiky je odpovědný vrcholový management společnosti a za jejich platnost odpovídá ředitel odboru bezpečnosti Banky (OBE). Odpovědnost za jejich plnění nesou všichni zaměstnanci Skupiny a externí subjekty, které jsou se společností smluvně nebo jinak spojeni (např. partneři, dodavatelé). Kyberbezpečnost je založena na všeobecně uznávaných standardech ISO/IEC 2700x, Vyhlášce o kybernetické bezpečnosti, DORA (Digital Operational Resilence Act). Opatření a zdroje v souvislosti s kyberbezpečností Organizace zavádí několik klíčových strategií a opatření k řízení a zmírnění rizik kybernetické bezpečnosti. Klíčovou prioritou je zajištění efektivního 24/7 bezpečnostního monitoringu, který nám umožňuje předcházet nebo zamezit vzniku rizikového chování. Nasazení moderních nástrojů nám umožňuje vyhodnocovat bezpečnost datových toků, automatizovat manuální úkony a efektivně využívat finanční i lidské zdroje. Skupina pravidelně sdílí s regulatorními orgány konsolidované údaje a informace o rizicích v oblasti bezpečnosti a nových regulatorních povinnostech. Pravidelně provádíme interní audity a kontroly, abychom zajistili dodržování bezpečnostních pravidel a postupů. Tyto audity nám pomáhají identifikovat případné nedostatky a přijmout nápravná opatření. Interní audity kybernetické bezpečnosti jsou prováděny pravidelně, minimálně jednou ročně, aby se ověřilo plnění povinností podle zákona a posoudila se shoda přijatých bezpečnostních opatření s požadavky podle zákona a souvisejících předpisů. Základním úkolem procesu řešení incidentů je rychlá reakce s cílem minimalizovat dopad incidentu, co nejrychlejší obnova všech IT služeb do normálního provozu, určení hlavních důvodů, které vedly ke vzniku incidentu a zabránění jeho opětovného výskytu. Bezpečnostní incidenty jsou evidovány a vykazovány za účelem posouzení efektivity implementovaných opatření a identifikace možností pro jejich zlepšení. Účinnost procesu je měřena prostřednictvím pravidelných školení a pravidelného hodnocení procesu. Dle směrnice máme na odstranění zranitelností klasifikovaných critical 30 dní a high 90 dní. Sken zranitelností probíhá jednou týdně.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 77 Průměrný čas potřebný k detekci a reakci na incidenty Doby reakce na bezpečnostní incident jsou následující: • kategorie I (méně významný kybernetický incident, ztráta do 10 tis. Kč) – reakce 4 HODINY – vyřešení 48 hod; • kategorie II (významný kybernetický incident, ztráta 10–100 tis. Kč) – reakce – HODINA – vyřešení 12 hod; • kategorie III (velmi významný kybernetický incident, ztráta nad 100 tis. Kč) – reakce – IHNED – vyřešení 3 hod. Průměrný čas potřebný k detekci a reakci na incidenty se liší v závislosti na složitosti a závažnosti incidentu. Bezpečnostní incidenty jsou řešeny interními týmy Banky a ředitelem odboru bezpečnosti. Tyto cíle zahrnují detekci incidentů do několika minut a reakci na ně do několika hodin, aby byl minimalizován dopad na systémy a data. V roce 2024 a 2025 nebyly zaznamenány žádné incidenty v oblasti porušení dat, finanční ztráty nebo poškození reputace. Školení bezpečnosti je prováděno u každého nově nastupujícího zaměstnance. 1× ročně je každý zaměstnanec povinen absolvovat on-line školení bezpečnosti (školení absolvuje 100 % ze všech zaměstnanců). V rámci programu „všichnijsmebezpečnost“ absolvovali zaměstnanci v roce 2025 následující školení: • výjimky z bezpečnosti; • hrozby digitální identity; • podvody v online světě; • sociální inženýrství. Skupina je v průběžném kontaktu s Českou národní bankou, Národním úřadem pro kybernetickou a informační bezpečnost a Českou bankovní asociací. Ostatní opatření pro rok 2026 V plánu nejen pro rok 2026 je pokračovat v modernizaci bezpečnostních technologií, aby byly v souladu s nejnovějšími standardy a osvědčenými postupy, mezi hlavní kroky patří náhrada SIEM. Rovněž bude Skupina pokračovat v aktualizaci a zavádění nových politik kybernetické bezpečnosti, které budou reflektovat aktuální hrozby a regulační požadavky. To zahrnuje politiky zaměřené na ochranu dat, reakci na incidenty a řízení přístupu. Ostatní opatření v roce 2025 V roce 2025 proběhla implementace pokročilých nástrojů pro detekci a prevenci hrozeb, jako jsou systémy detekce vniknutí, pokročilé firewally a technologie pro ochranu koncových bodů. Metriky a cíle v souvislosti s kyberbezpečností Cíle jsou nastaveny pouz e pro J&T Banku, a.s. Nedetekované phishingy (KRI) • Limit nedetekovaných phishingových pokusů je stanoven na 30 měsíčně. Po překročení tohoto limitu je provedena revize nastavení antiphishingového filtru. Cílem je, aby nebyl limit překročen více než jednou ročně. • V roce 2025 nebyl limit 30 měsíčně přek r očen. Phishingové zprávy zachycené až po doručení uživateli • V roce 2026 byl upraven název metriky nedetekované phishingy na počet prokliknutých phishingových zpráv zachycených až po doručení uživateli. • Limit je na počet prokliknutých phishingových zpráv zachycených až po doručení uživateli pro rok 2026 nastaven na 3.
KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 78 Počet zranitelností identifikovaných a odstraněných v určitém časovém rámci (Zranitelnost je slabina v informačním systému, aplikaci, nebo infrastruktuře, která může být zneužita hrozbou k narušení důvěrnosti, integrity nebo dostupnosti informací nebo služeb) • Cílem pro rok 2025 bylo snížit počet zranitelností na koncových stanicích o 30 % oproti roku 2024. • Cíl byl v roce 2025 splněn, protože počet zranitelností na koncových stanicích byl v roce 2025 snížen o 68%. • Cíl na rok 2026 je pokles zranitelností critical a high na neprodukčním prostředí o 50%. Bezpečnostní incidenty (událost, která vede k narušení bezpečnosti informací v informačních systémech, sítích nebo službách. Jinými slovy, jedná se o situaci, která skutečně způsobila škodu a ohrozila důvěrnost, dostupnost nebo integritu dat) • Cíl pro bezpečnostní incidenty byl pro rok 2025 stanoven na 0 bezpečnostních incidentů za měsíc. Cílem Skupiny bylo pro rok 2025 nemít ani jeden bezpečnostní incident a tento cíl byl splněn. • P ro rok 2026 je cílem mít 0 bezpečnostních incidentů. Detekce neoprávněného nakládání s daty • Cílem pro rok 2025 bylo detekovat 100 % pokusů o neoprávněné nakládání s daty a tento cíl byl splněn. o V roce 2025 byla v celé organizaci implementována jednotná sada politik Data Loss Prevention (DLP), a to napříč všemi identifikovanými zdroji potenciálního úniku dat. V rámci této aktivity byly aktivovány a nakonfigurovány DLP mechanismy v klíčových systémech pro zpracování a sdílení dat, včetně e-mailové komunikace, souborových úložišť, koncových zařízení a cloudových služeb. o Cílem implementace bylo zajistit prevenci a monitorování nežádoucího nakládání s citlivými informacemi a vytvořit kontrolní rámec umožňující průběžné vyhodnocování incidentů a zlepšování bezpečnostních opatření. Aktivace DLP politik zajišťuje, že všechny relevantní datové toky organizace jsou od roku 2025 pokryty detekčními a preventivními mechanismy, které umožňují auditovatelné sledování událostí souvisejících s ochranou dat. • S ohledem na dva výše zmíněné body pro rok 2026 není cíl nastaven a nebude nadále sledován. Uvedené cíle jsou v souladu s příslušnými interními politikami (bezpečnostní politika, IS/IT rizika, správa zranitelností, incident management, bezpečnostní dohled). Do tvorby cílů byl zapojen ředitel odboru bezpečnosti a cíle se týkají vlastního provozu. Cíle se týkají vlastního provozu.
PŘÍLOHY KONSOLIDOVANÉ ZPRÁVY O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s. 79 Tabulka EUTAX 1: Shrnutí klíčových ukazatelů výkonnosti (KPI), které mají zveřejňovat úvěrové instituce podle článku 8 nařízení o taxonomii za rok 2025 Referenční datum zveřejnění / období 2025 Celková expozice vůči činnostem v souladu s taxonomií (v milionech Kč) KPI (%) KPI (%) % pokrytí (z celkových aktiv) (%) Neposouzené expozice (% zahrnutých aktiv) (%) Neposouzené expozice (% zahrnutých aktiv) (%) Na základě obratu Na základě kap. výdajů Na základě obratu Na základě kap. výdajů - Na základě obratu Na základě kap. výdajů Hlavní KPI Ukazatel zelených aktiv (GAR) stav - - - - 5,65% - - Celková expozice vůči činnostem v souladu s taxonomií (v milionech Kč) KPI (%) KPI (%) % pokrytí (z celkových aktiv) (%) Neposouzené expozice (% zahrnutých aktiv) (%) Neposouzené expozice (% zahrnutých aktiv) (%) Na základě obratu Na základě kap. výdajů Na základě obratu Na základě kap. výdajů - Na základě obratu Na základě kap. výdajů Další KPI GAR (tok) - - - - 3,01% - - Finanční záruky - - - - - - Spravovaná aktiva 86,16 61,43 8,81% 6,28% - - Tabulka EUTAX 2: Aktiva pro výpočet ukazatele zelených aktiv (GAR) za rok 2025 (dle KPI protistran pro obrat) Referenční datum zveřejnění 2025 Stav v milionech Kč a b c d e f g h i j k l m n o p Celková hrubá účetní hodnota Z toho způsobilé pro taxonomii Z toho v souladu s taxonomií Neposouzené expozice Rozdělení podle environmentálního cíle Z toho použití výnosů Z toho přechodná Z toho podpůrné Z toho financování nevýznamných činností protistran Z toho expozice financujících protistran vykazujících v souladu s čl. 7 odst. 9 Z toho neposouzené považované za nevýznamné pro vykazující subjekt Zmírňování změny klimatu (CCM) Přizpůsobování se změně klimatu (CCA) Vodní a mořské zdroje (WTR) Oběhové hospodářství (CE) Znečištění (PPC) Biologická rozmanitost a ekosystémy (BIO) 1 GAR – aktiva zahrnutá do čitatele i jmenovatele 15 761,75 4 686,55 - - - - - - - - - - - - - - 2 Úvěry a jiné pohledávky, dluhové cenné papíry a kapitálové nástroje (neurčené k obchodování) 15 761,75 4 686,55 - - - - - - - - - - - - - - 3 Finanční podniky 1 625,22 126,41 - - - - - - - - - - - - - - 4 Úvěry a jiné pohledávky 1 625,22 126,41 - - - - - - - - - - - - - - 5 Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů - - - - - - - - - - - - - - - - 6 Kapitálové nástroje - - - - - - - - - - - - - - - 7 Nefinanční podniky 10 852,07 4 560,14 - - - - - - - - - - - - - 8 Úvěry a jiné pohledávky 10 531,14 4 560,14 - - - - - - - - - - - - - 9 Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů - - - - - - - - - - - - - - - 10 Kapitálové nástroje 320,94 0,00 - - - - - - - - - - - - 11 Domácnosti 3 284,46 - - - - - - - - - - - 12 z toho úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi 138,45 - - - - - - - - - - - 13 z toho úvěry na renovace budov - - - - - - - - - - - - 14 z toho úvěry na motorová vozidla - - - - - - - - - - 15 Financování místních samospráv - - - - - - - - - - - - - - - 16 Financování bydlení - - - - - - - - - - - - 17 Ostatní financování místních samospráv - - - - - - - - - - - - - - - 18 Zajištění získané převzetím: obytných a komerčních nemovitostí - - - - - - - - - - - - 19 Dobrovolně zařazené expozice - - - - - - - - - - - 20 GAR – aktiva celkem 15 761,75 - - - - 21 Aktiva nezahrnutá do výpočtu GAR 262 997,95 22 Ústřední vlády a nadnárodní emitenti 36 004,62 23 Expozice vůči centrálním bankám 87 873,25 I I I I I I I I I
80 24 Obchodní portfolio 5 166,6 9 25 Podniky a subjekty, na které se nevztahuje povinnostem zveřejňování informací podle směrnice CSRD 114 687,20 26 Malé a střední podniky and nefinanční podniky (jiné než malé a střední podniky), na které se nevztahují povinnosti zveřejňování informací podle směrnice CSRD 106 049,76 27 Úvěry a jiné pohledávky 90 725,09 28 z toho úvěry zajištěné komerčními nemovitostmi 31 432,32 29 z toho úvěry na renovace budov - 30 Dluhové cenné papíry 2 043,24 31 Kapitálové nástroje 13 281,43 32 Protistrany ze zemí mimo EU, na které se nevztahují povinnosti zveřejňování informací podle CSRD 8 637,44 33 Úvěry a jiné pohledávky 8 585,60 34 Dluhové cenné papíry - 35 Kapitálové nástroje 51,84 36 Deriváty - 37 Mezibankovní půjčky na vyžádání 157,4 0 38 Hotovost a aktiva související s hotovostí 169,48 39 Ostatní kategorie aktiv (např. goodwill, komodity atd.) 18 939,09 40 Celková aktiva 278 759,70 Podrozvahové expozice (stav) vůči podnikům, na které se vztahují povinnosti zveřejňování informací podle směrnice CSRD, a místním orgánům 41 Finanční záruky 4 445,69 0,30 - - - - - - - - - - - - - - 42 Spravovaná aktiva 7 553,53 323,15 86,16 86,11 - - - - - - 29,82 2,68 - - - - 43 z toho dluhové cenné papíry 3 494,50 - - - - - - - - - - - - - - - 44 z toho kapitálové nástroje 4 059,03 323,15 86,16 86,11 - - - - - - 29,82 2,68 - - - - I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I PŘÍLOHY KONSOLIDOVANÉ ZPRÁVY O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s.
81 PŘÍLOHY KONSOLIDOVANÉ ZPRÁVY O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s Tabulka EUTAX 3: Aktiva pro výpočet ukazatele zelených aktiv (GAR) za rok 2025 (dle KPI protistran pro k apitálové výdaje) Referenční datum zveřejnění 2025 Stav v milionech Kč a b c d e f g h i j k l m n o p Celková hrubá účetní hodnota Z toho způsobilé pro taxonomii Z toho v souladu s taxonomií Neposouzené expozice Rozdělení podle environmentálního cíle Z toho použití výnosů Z toho přechodná Z toho podpůrné Z toho financování nevýznamných činností protistran Z toho expozice financujících protistran vykazujících v souladu s čl. 7 odst. 9 Z toho neposouzené považované za nevýznamné pro vykazující subjekt Zmírňování změny klimatu (CCM) Přizpůsobování se změně klimatu (CCA) Vodní a mořské zdroje (WTR) Oběhové hospodářství (CE) Znečištění (PPC) Biologická rozmanitost a ekosystémy (BIO) 1 GAR – aktiva zahrnutá do čitatele i jmenovatele 15 761,75 3 540,04 - - - - - - - - - - - - - - 2 Úvěry a jiné pohledávky, dluhové cenné papíry a kapitálové nástroje (neurčené k obchodování) 15 761,75 3 540,04 - - - - - - - - - - - - - - 3 Finanční podniky 1 625,22 126,41 - - - - - - - - - - - - - - 4 Úvěry a jiné pohledávky 1 625,22 126,41 - - - - - - - - - - - - - - 5 Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů - - - - - - - - - - - - - - - - 6 Kapitálové nástroje - - - - - - - - - - - - - - - 7 Nefinanční podniky 10 852,07 3 413,63 - - - - - - - - - - - - - 8 Úvěry a jiné pohledávky 10 531,14 3 413,63 - - - - - - - - - - - - - 9 Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů - - - - - - - - - - - - - - - 10 Kapitálové nástroje 320,94 0,00 - - - - - - - - - - - - 11 Domácnosti 3 284,46 - - - - - - - - - - - 12 z toho úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi 138,45 - - - - - - - - - - - 13 z toho úvěry na renovace budov - - - - - - - - - - - - 14 z toho úvěry na motorová vozidla - - - - - - - - - - 15 Financování místních samospráv - - - - - - - - - - - - - - - 16 Financování bydlení - - - - - - - - - - - - 17 Ostatní financování místních samospráv - - - - - - - - - - - - - - - 18 Zajištění získané převzetím: obytných a komerčních nemovitostí - - - - - - - - - - - - 19 Dobrovolně zařazené expozice - - - - - - - - - - - 20 GAR – aktiva celkem 15 761,75 - - - - 21 Aktiva nezahrnutá do výpočtu GAR 262 997,95 22 Ústřední vlády a nadnárodní emitenti 36 004,62 23 Expozice vůči centrálním bankám 87 873,25 24 Obchodní portfolio 5 166,6 9 25 Podniky a subjekty, na které se nevztahuje povinnostem zveřejňování informací podle směrnice CSRD 114 687,20 26 Malé a střední podniky and nefinanční podniky (jiné než malé a střední podniky), na které se nevztahují povinnosti zveřejňování informací podle směrnice CSRD 106 049,76 27 Úvěry a jiné pohledávky 90 725,09 28 z toho úvěry zajištěné komerčními nemovitostmi 31 432,32 29 z toho úvěry na renovace budov - 30 Dluhové cenné papíry 2 043,24 31 Kapitálové nástroje 13 281,43 32 Protistrany ze zemí mimo EU, na které se nevztahují povinnosti zveřejňování informací podle CSRD 8 637,44 33 Úvěry a jiné pohledávky 8 585,60 34 Dluhové cenné papíry - 35 Kapitálové nástroje 51,84 36 Deriváty - 37 Mezibankovní půjčky na vyžádání 157,4 0 38 Hotovost a aktiva související s hotovostí 169,48 39 Ostatní kategorie aktiv (např. goodwill, komodity atd.) 18 939,09 40 Celková aktiva 278 759,70 Podrozvahové expozice (stav) vůči podnikům, na které se vztahují povinnosti zveřejňování informací podle směrnice CSRD, a místním orgánům 41 Finanční záruky 4 445,69 0,36 - - - - - - - - - - - - - - 42 Spravovaná aktiva 7 553,53 311,43 61,43 61,34 - - - - - - 11,65 9,22 - - - - 43 z toho dluhové cenné papíry 3 494,50 - - - - - - - - - - - - - - - 44 z toho kapitálové nástroje 4 059,03 311,43 61,43 61,34 - - - - - - 11,65 9,22 - - - - I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I
82 Tabulka EUTAX 4: Aktiva pro výpočet ukazatele zelených aktiv (GAR) za rok 2025 (dle KPI protistran pro obrat, nová aktiva pro účely výpočtu toku GAR) Referenční období zveřejnění 2025 Tok v milionech Kč a b c d e f g h i j k l m n o p Celková hrubá účetní hodnota Z toho způsobilé pro taxonomii Z toho v souladu s taxonomií Neposouzené expozice Rozdělení podle environmentálního cíle Z toho použití výnosů Z toho přechodná Z toho podpůrné Z toho financování nevýznamných činností protistran Z toho expozice financujících protistran vykazujících v souladu s čl. 7 odst. 9 Z toho neposouzené považované za nevýznamné pro vykazující subjekt Zmírňování změny klimatu (CCM) Přizpůsobování se změně klimatu (CCA) Vodní a mořské zdroje (WTR) Oběhové hospodářství (CE) Znečištění (PPC) Biologická rozmanitost a ekosystémy (BIO) 1 GAR – aktiva zahrnutá do čitatele i jmenovatele 6 419,60 1,37 - - - - - - - - - - - - - - 2 Úvěry a jiné pohledávky, dluhové cenné papíry a kapitálové nástroje (neurčené k obchodování) 6 419,60 1,37 - - - - - - - - - - - - - - 3 Finanční podniky - - - - - - - - - - - - - - - - 4 Úvěry a jiné pohledávky 1 430,65 - - - - - - - - - - - - - - - 5 Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů - - - - - - - - - - - - - - - - 6 Kapitálové nástroje - - - - - - - - - - - - - - - 7 Nefinanční podniky 14,00 1,37 - - - - - - - - - - - - - 8 Úvěry a jiné pohledávky 14,00 1,37 - - - - - - - - - - - - - 9 Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů - - - - - - - - - - - - - - - 10 Kapitálové nástroje - - - - - - - - - - - - - - 11 Domácnosti 4 974,95 - - - - - - - - - - - 12 z toho úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi 98,00 - - - - - - - - - - - 13 z toho úvěry na renovace budov - - - - - - - - - - - - 14 z toho úvěry na motorová vozidla - - - - - - - - - - 15 Financování místních samospráv - - - - - - - - - - - - - - - 16 Financování bydlení - - - - - - - - - - - - 17 Ostatní financování místních samospráv - - - - - - - - - - - - - - - 18 Zajištění získané převzetím: obytných a komerčních nemovitostí - - - - - - - - - - - - 19 Dobrovolně zařazené expozice - - - - - - - - - - - 20 GAR – aktiva celkem 6 419,60 - - - - 21 Aktiva nezahrnutá do výpočtu GAR 207 107,86 22 Ústřední vlády a nadnárodní emitenti 11 706,70 23 Expozice vůči centrálním bankám 87 873,25 24 Obchodní portfolio 5 166,89 25 Podniky a subjekty, na které se nevztahuje povinnostem zveřejňování informací podle směrnice CSRD 83 095,04 26 Malé a střední podniky and nefinanční podniky (jiné než malé a střední podniky), na které se nevztahují povinnosti zveřejňování informací podle směrnice CSRD 74 641,47 27 Úvěry a jiné pohledávky 74 090,23 28 z toho úvěry zajištěné komerčními nemovitostmi 16 239,42 29 z toho úvěry na renovace budov - 30 Dluhové cenné papíry 500,00 31 Kapitálové nástroje 51,24 32 Protistrany ze zemí mimo EU, na které se nevztahují povinnosti zveřejňování informací podle CSRD 8 453,57 33 Úvěry a jiné pohledávky 8 453,57 34 Dluhové cenné papíry - 35 Kapitálové nástroje - 36 Deriváty - 37 Mezibankovní půjčky na vyžádání 157,4 0 38 Hotovost a aktiva související s hotovostí 169,48 39 Ostatní kategorie aktiv (např. goodwill, komodity atd.) 18 939,09 40 Celková aktiva 213 527,46 Podrozvahové expozice (tok) vůči podnikům, na které se vztahují povinnosti zveřejňování informací podle směrnice CSRD, a místním orgánům 41 Finanční záruky 2 112,23 - - - - - - - - - - - - - - - 42 Spravovaná aktiva 2 819,28 3,81 0,26 0,26 - - - - - - - 0,15 - - - - 43 z toho dluhové cenné papíry 483,21 - - - - - - - - - - - - - - - 44 z toho kapitálové nástroje 2 336,06 3,81 0,26 0,26 - - - - - - - 0,15 - - - - I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I PŘÍLOHY KONSOLIDOVANÉ ZPRÁVY O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s.
83 Tabulka EUTAX 5: Aktiva pro výpočet ukazatele zelených aktiv (GAR) za rok 2025 (dle KPI protistran pro kapitálové výdaje, nová aktiva pro účely výpočtu toku GAR) Referenční období zveřejnění 2025 Tok v milionech Kč a b c d e f g h i j k l m n o p Celková hrubá účetní hodnota Z toho způsobilé pro taxonomii Z toho v souladu s taxonomií Neposouzené expozice Rozdělení podle environmentálního cíle Z toho použití výnosů Z toho přechodná Z toho podpůrné Z toho financování nevýznamných činností protistran Z toho expozice financujících protistran vykazujících v souladu s čl. 7 odst. 9 Z toho neposouzené považované za nevýznamné pro vykazující subjekt Zmírňování změny klimatu (CCM) Přizpůsobování se změně klimatu (CCA) Vodní a mořské zdroje (WTR) Oběhové hospodářství (CE) Znečištění (PPC) Biologická rozmanitost a ekosystémy (BIO) 1 GAR – aktiva zahrnutá do čitatele i jmenovatele 6 419,60 0,04 - - - - - - - - - - - - - - 2 Úvěry a jiné pohledávky, dluhové cenné papíry a kapitálové nástroje (neurčené k obchodování) 6 419,60 0,04 - - - - - - - - - - - - - - 3 Finanční podniky 1 430,65 - - - - - - - - - - - - - - - 4 Úvěry a jiné pohledávky 1 430,65 - - - - - - - - - - - - - - - 5 Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů - - - - - - - - - - - - - - - - 6 Kapitálové nástroje - - - - - - - - - - - - - - - 7 Nefinanční podniky 14,00 0,04 - - - - - - - - - - - - - 8 Úvěry a jiné pohledávky 14,00 0,04 - - - - - - - - - - - - - 9 Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů - - - - - - - - - - - - - - - 10 Kapitálové nástroje - - - - - - - - - - - - - - 11 Domácnosti 4 974,95 - - - - - - - - - - - 12 z toho úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi 98,00 - - - - - - - - - - - 13 z toho úvěry na renovace budov - - - - - - - - - - - - 14 z toho úvěry na motorová vozidla - - - - - - - - - - 15 Financování místních samospráv - - - - - - - - - - - - - - - 16 Financování bydlení - - - - - - - - - - - - 17 Ostatní financování místních samospráv - - - - - - - - - - - - - - - 18 Zajištění získané převzetím: obytných a komerčních nemovitostí - - - - - - - - - - - - 19 Dobrovolně zařazené expozice - - - - - - - - - - - 20 GAR – aktiva celkem 6 419,60 - - - - 21 Aktiva nezahrnutá do výpočtu GAR 207 107,86 22 Ústřední vlády a nadnárodní emitenti 11 706,70 23 Expozice vůči centrálním bankám 87 873,25 24 Obchodní portfolio 5 166,89 25 Podniky a subjekty, na které se nevztahuje povinnostem zveřejňování informací podle směrnice CSRD 83 095,04 26 Malé a střední podniky and nefinanční podniky (jiné než malé a střední podniky), na které se nevztahují povinnosti zveřejňování informací podle směrnice CSRD 74 641,47 27 Úvěry a jiné pohledávky 74 090,23 28 z toho úvěry zajištěné komerčními nemovitostmi 16 239,42 29 z toho úvěry na renovace budov - 30 Dluhové cenné papíry 500,00 31 Kapitálové nástroje 51,24 32 Protistrany ze zemí mimo EU, na které se nevztahují povinnosti zveřejňování informací podle CSRD 8 453,57 33 Úvěry a jiné pohledávky 8 453,57 34 Dluhové cenné papíry - 35 Kapitálové nástroje - 36 Deriváty - 37 Mezibankovní půjčky na vyžádání 157,4 0 38 Hotovost a aktiva související s hotovostí 169,48 39 Ostatní kategorie aktiv (např. goodwill, komodity atd.) 18 93 9,09 40 Celková aktiva 213 527,46 Podrozvahové expozice (tok) vůči podnikům, na které se vztahují povinnosti zveřejňování informací podle směrnice CSRD, a místním orgánům 41 Finanční záruky 2 112,23 - - - - - - - - - - - - - - - 42 Spravovaná aktiva 2 819,28 4,71 0,57 0,57 - - - - - - - 0,47 - - - - 43 z toho dluhové cenné papíry 483,21 - - - - - - - - - - - - - - - 44 z toho kapitálové nástroje 2 336,06 4,71 0,57 0,57 - - - - - - - 0,47 - - - - I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I PŘÍLOHY KONSOLIDOVANÉ ZPRÁVY O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s.
84 Tabulka EUTAX 6: Ukazatel zelených aktiv (GAR) – informace o odvětví za rok 202 5 (dle KPI protistran pro obrat) Referenční datum zveřejnění 2025 a b c d e f g h i j Rozdělené podle odvětví – čtyřmístná úroveň NACE (kód a značka) (v milionech Kč) Celková hrubá účetní hodnota Z toho způsobilé pro taxonomii Z toho v souladu s taxonomií Zmírňování změny klimatu (CCM) Přizpůsobování se změně klimatu (CCA) Vodní a mořské zdroje (WTR) Oběhové hospodářství (CE) Znečištění (PPC) Biologická rozmanitost a ekosystémy (BIO) 1 64.20 – Činnosti holdingových společností 3 196,47 312,62 - - - - - - - 2 93.11 – Provozování sportovních zařízení 2 797,97 857,04 - - - - - - - 3 68.20 – Pronájem a správa vlastních nebo pronajatých nemovitostí 2 469,80 2 469,80 - - - - - - - 4 11.02 – Výroba hroznového vína 0,47 0,05 - - - - - - - 5 0 1.21 – Pěstování vinné révy 628,11 - - - - - - - - 6 55.10 – Ubytování v hotelích a podobných ubytovacích zařízeních 1 121,88 788,36 - - - - - - - 7 69.20 – Účetnické a auditorské činnosti; daňové poradenství 461,23 182,29 - - - - - - - 8 46.90 – Nespecializovaný velkoobchod 27,02 2,64 - - - - - - - 9 25.40 – Výroba zbraní a munice 147,54 - - - - - - - - 10 - - - - - - - - - - 11 Jaderné činnosti - - - 12 Činnosti v oblasti fosilních plynů - - - 13 Z toho neposouzené expozice - Tabulka EUTAX 7: Ukazatel zelených aktiv (GAR) – informace o odvětví za rok 202 5 (dle KPI protistran pro kapitálové výdaje) Referenční datum zveřejnění 2025 a b c d e f g h i j Rozdělené podle odvětví – čtyřmístná úroveň NACE (kód a značka) (v milionech Kč) Celková hrubá účetní hodnota Z toho způsobilé pro taxonomii Z toho v souladu s taxonomií Zmírňování změny klimatu (CCM) Přizpůsobování se změně klimatu (CCA) Vodní a mořské zdroje (WTR) Oběhové hospodářství (CE) Znečištění (PPC) Biologická rozmanitost a ekosystémy (BIO) 1 64.20 – Činnosti holdingových společností 3 196,47 8,31 - - - - - - - 2 93.11 – Provozování sportovních zařízení 2 797,97 63,21 - - - - - - - 3 68.20 – Pronájem a správa vlastních nebo pronajatých nemovitostí 2 469,80 2 469,80 - - - - - - - 4 11.02 – Výroba hroznového vína 0,47 0,00 - - - - - - - 5 0 1.21 – Pěstování vinné révy 628,11 - - - - - - - - 6 55.10 – Ubytování v hotelích a podobných ubytovacích zařízeních 1 121,88 753,16 - - - - - - - 7 69.20 – Účetnické a auditorské činnosti; daňové poradenství 461,23 182,28 - - - - - - - 8 46.90 – Nespecializovaný velkoobchod 27,02 0,07 - - - - - - - 9 25.40 – Výroba zbraní a munice 147,54 - - - - - - - - 10 - - - - - - - - - - 11 Jaderné činnosti - - - 12 Činnosti v oblasti fosilních plynů - - - 13 Z toho neposouzené expozice - PŘÍLOHY KONSOLIDOVANÉ ZPRÁVY O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s.
85 Tabulka EUTAX 8: Klíčový ukazatel výkonnosti (KPI) „Stav“ pro ukazatel zelených aktiv (GAR) za rok 202 5 (dle KPI protistran pro obrat) Referenční datum zveřejnění 2025 % (v porovnání s odpovídajícími celkovými aktivy zahrnutými ve jmenovateli) a b c d e f g h i j k l m Způsobilé pro taxonomii V souladu s taxonomií Podíl činností v souladu s taxonomií na činnostech způsobilých pro taxonomii Neposouzené expozice Rozdělení podle environmentálního cíle Z toho použití výnosů Z toho přechodná Z toho podpůrné Zmírňování změny klimatu (CCM) Přizpůsobování se změně klimatu (CCA) Vodní a mořské zdroje (WTR) Oběhové hospodářství (CE) Znečištění (PPC) Biologická rozmanitost a ekosystémy (BIO) 1 GAR – aktiva zahrnutá do čitatele i jmenovatele 29,73% - - - - - - - - - - - - 2 Úvěry a jiné pohledávky, dluhové cenné papíry a kapitálové nástroje (neurčené k obchodování) 29,73% - - - - - - - - - - - - 3 Finanční podniky 7,78% - - - - - - - - - - - - 4 Úvěry a jiné pohledávky 7,78% - - - - - - - - - - - - 5 Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů - - - - - - - - - - - - - 6 Kapitálové nástroje - - - - - - - - - - - - 7 Nefinanční podniky 42,02% - - - - - - - - - - - - 8 Úvěry a jiné pohledávky 43,30% - - - - - - - - - - - - 9 Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů - - - - - - - - - - - - - 10 Kapitálové nástroje 0,00% - - - - - - - - - - - 11 Domácnosti - - - - - - - - - - 12 z toho úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi - - - - - - - - - - 13 z toho úvěry na renovace budov - - - - - - - - - - 14 z toho úvěry na motorová vozidla - - - - - - - - 15 Financování místních samospráv - - - - - - - - - - - - - 16 Financování bydlení - - - - - - - - - - 17 Ostatní financování místních samospráv - - - - - - - - - - - - - 18 Zajištění získané převzetím: obytných a komerčních nemovitostí - - - - - - - - - - 19 Dobrovolně zařazené expozice - - - - - - - - - 20 GAR – aktiva GAR celkem 29,73% - - - - - - - - - - - - Tabulka EUTAX 9: Klíčový ukazatel výkonnosti (KPI) „St av“ pro ukazatel zelených aktiv (GAR) za rok 202 5 (dle KPI protistran pro kapitálové výdaje) Referenční datum zveřejnění 2025 % (v porovnání s odpovídajícími celkovými aktivy zahrnutými ve jmenovateli) a b c d e f g h i j k l m Způsobilé pro taxonomii V souladu s taxonomií Podíl činností v souladu s taxonomií na činnostech způsobilých pro taxonomii Neposouzené expozice Rozdělení podle environmentálního cíle Z toho použití výnosů Z toho přechodná Z toho podpůrné Zmírňování změny klimatu (CCM) Přizpůsobování se změně klimatu (CCA) Vodní a mořské zdroje (WTR) Oběhové hospodářství (CE) Znečištění (PPC) Biologická rozmanitost a ekosystémy (BIO) 1 GAR – aktiva zahrnutá do čitatele i jmenovatele 22,46% - - - - - - - - - - - - 2 Úvěry a jiné pohledávky, dluhové cenné papíry a kapitálové nástroje (neurčené k obchodování) 22,46% - - - - - - - - - - - - 3 Finanční podniky 7,78% - - - - - - - - - - - - 4 Úvěry a jiné pohledávky 7,78% - - - - - - - - - - - - 5 Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů - - - - - - - - - - - - - 6 Kapitálové nástroje - - - - - - - - - - - - 7 Nefinanční podniky 31,46% - - - - - - - - - - - - 8 Úvěry a jiné pohledávky 32,41% - - - - - - - - - - - - 9 Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů - - - - - - - - - - - - - 10 Kapitálové nástroje 0,00% - - - - - - - - - - - 11 Domácnosti - - - - - - - - - - 12 z toho úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi - - - - - - - - - - 13 z toho úvěry na renovace budov - - - - - - - - - - 14 z toho úvěry na motorová vozidla - - - - - - - - 15 Financování místních samospráv - - - - - - - - - - - - - 16 Financování bydlení - - - - - - - - - - 17 Ostatní financování místních samospráv - - - - - - - - - - - - - 18 Zajištění získané převzetím: obytných a komerčních nemovitostí - - - - - - - - - - 19 Dobrovolně zařazené expozice - - - - - - - - - 20 GAR – aktiva GAR celkem 22,46% - - - - - - - - - - - - I I I I I I I I PŘÍLOHY KONSOLIDOVANÉ ZPRÁVY O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s.
86 Referenční období zveřejnění 2025 % (v porovnání s odpovídajícími celkovými aktivy zahrnutými ve jmenovateli) a b c d e f g h i j k l m Způsobilé pro taxonomii V souladu s taxonomií Podíl činností v souladu s taxonomií na činnostech způsobilých pro taxonomii Neposouzené expozice Rozdělení podle environmentálního cíle Z toho použití výnosů Z toho přechodná Z toho podpůrné Zmírňování změny klimatu (CCM) Přizpůsobování se změně klimatu (CCA) Vodní a mořské zdroje (WTR) Oběhové hospodářství (CE) Znečištění (PPC) Biologická rozmanitost a ekosystémy (BIO) 1 GAR – aktiva zahrnutá do čitatele i jmenovatele 0,0 2% - - - - - - - - - - - - 2 Úvěry a jiné pohledávky, dluhové cenné papíry a kapitálové nástroje (neurčené k obchodování) 0,0 2% - - - - - - - - - - - - 3 Finanční podniky - - - - - - - - - - - - - 4 Úvěry a jiné pohledávky - - - - - - - - - - - - - 5 Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů - - - - - - - - - - - - - 6 Kapitálové nástroje - - - - - - - - - - - - 7 Nefinanční podniky 9,78% - - - - - - - - - - - - 8 Úvěry a jiné pohledávky 9,78% - - - - - - - - - - - - 9 Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů - - - - - - - - - - - - - 10 Kapitálové nástroje - - - - - - - - - - - - 11 Domácnosti - - - - - - - - - - 12 z toho úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi - - - - - - - - - - 13 z toho úvěry na renovace budov - - - - - - - - - - 14 z toho úvěry na motorová vozidla - - - - - - - - 15 Financování místních samospráv - - - - - - - - - - - - - 16 Financování bydlení - - - - - - - - - - 17 Ostatní financování místních samospráv - - - - - - - - - - - - - 18 Zajištění získané převzetím: obytných a komerčních nemovitostí - - - - - - - - - - 19 Dobrovolně zařazené expozice - - - - - - - - - 20 GAR – aktiva GAR celkem 0,0 2% - - - - - - - - - - - - Tabulka EUTAX 11: Klíčový ukazatel výkonnosti (KPI) „Tok“ pro ukazatel zelených aktiv (GAR) za rok 202 5 (dle KPI protistran pro kapitálové výdaje) Referenční období zveřejnění 2025 % (v porovnání s odpovídajícími celkovými aktivy zahrnutými ve jmenovateli) a b c d e f g h i j k l m Způsobilé pro taxonomii V souladu s taxonomií Podíl činností v souladu s taxonomií na činnostech způsobilých pro taxonomii Neposouzené expozice Rozdělení podle environmentálního cíle Z toho použití výnosů Z toho přechodná Z toho podpůrné Zmírňování změny klimatu (CCM) Přizpůsobování se změně klimatu (CCA) Vodní a mořské zdroje (WTR) Oběhové hospodářství (CE) Znečištění (PPC) Biologická rozmanitost a ekosystémy (BIO) 1 GAR – aktiva zahrnutá do čitatele i jmenovatele 0,00% - - - - - - - - - - - - 2 Úvěry a jiné pohledávky, dluhové cenné papíry a kapitálové nástroje (neurčené k obchodování) 0,00% - - - - - - - - - - - - 3 Finanční podniky - - - - - - - - - - - - - 4 Úvěry a jiné pohledávky - - - - - - - - - - - - - 5 Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů - - - - - - - - - - - - - 6 Kapitálové nástroje - - - - - - - - - - - - 7 Nefinanční podniky 0,26% - - - - - - - - - - - - 8 Úvěry a jiné pohledávky 0,26% - - - - - - - - - - - - 9 Dluhové cenné papíry, včetně těch, u nichž jsou informace o využití výnosů - - - - - - - - - - - - - 10 Kapitálové nástroje - - - - - - - - - - - - 11 Domácnosti - - - - - - - - - - 12 z toho úvěry zajištěné obytnými nemovitostmi - - - - - - - - - - 13 z toho úvěry na renovace budov - - - - - - - - - - 14 z toho úvěry na motorová vozidla - - - - - - - - 15 Financování místních samospráv - - - - - - - - - - - - - 16 Financování bydlení - - - - - - - - - - 17 Ostatní financování místních samospráv - - - - - - - - - - - - - 18 Zajištění získané převzetím: obytných a komerčních nemovitostí - - - - - - - - - - 19 Dobrovolně zařazené expozice - - - - - - - - - 20 GAR – aktiva GAR celkem 0,00% - - - - - - - - - - - - I I I I I I I I Tabulka EUTAX 10: Klíčový ukazatel výkonnosti (KPI) „Tok“ pro ukazatel zelených aktiv (GAR) za rok 202 5 (dle KPI protistran pro obrat) PŘÍLOHY KONSOLIDOVANÉ ZPRÁVY O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s.
87 Tabulka EUTAX 12: Klíčový ukazatel výkonnosti (KPI) „Stav“ pro podrozvahové expozice za rok 2025 (dle KPI protistran pro obrat) Referenční datum zveřejnění 2025 % (v porovnání s odpovídajícími celkovými podrozvahovými aktivy) a b c d e f g h i j k l Způsobilé pro taxonomii V souladu s taxonomií Neposouzené expozice Rozdělení podle environmentálního cíle Z toho použití výnosů Z toho přechodná Z toho podpůrné Zmírňování změny klimatu (CCM) Přizpůsobování se změně klimatu (CCA) Vodní a mořské zdroje (WTR) Oběhové hospodářství (CE) Znečištění (PPC) Biologická rozmanitost a ekosystémy (BIO) 1 Finanční záruky (FinGuar KPI) 30,64% - - - - - - - - - - - 2 Spravovaná aktiva (AuM KPI) 33,06% 8,81% 8,81% - - - - - - 3,05% 0,27% - Tabulka EUTAX 13: Klíčový ukazatel výkonnosti (KPI) „Stav“ pro podrozvahové expozice za rok 2025 (dle KPI protistran pro kapitálové výdaje) Referenční datum zveřejnění 2025 % (v porovnání s odpovídajícími celkovými podrozvahovými aktivy) a b c d e f g h i j k l Způsobilé pro taxonomii V souladu s taxonomií Neposouzené expozice Rozdělení podle environmentálního cíle Z toho použití výnosů Z toho přechodná Z toho podpůrné Zmírňování změny klimatu (CCM) Přizpůsobování se změně klimatu (CCA) Vodní a mořské zdroje (WTR) Oběhové hospodářství (CE) Znečištění (PPC) Biologická rozmanitost a ekosystémy (BIO) 1 Finanční záruky (FinGuar KPI) 36,79% - - - - - - - - - - - 2 Spravovaná aktiva (AuM KPI) 31,86% 6,28% 6,27% - - - - - - 1,19% 0,94% - Tabulka EUTAX 14: Klíčový ukazatel výkonnosti (KPI) „Tok“ pro podrozvahové expozice za rok 2025 (dle KPI protistran pro obrat) Referenční období zveřejnění 2025 % (v porovnání s odpovídajícími celkovými podrozvahovými aktivy) a b c d e f g h i j k l Způsobilé pro taxonomii V souladu s taxonomií Neposouzené expozice Rozdělení podle environmentálního cíle Z toho použití výnosů Z toho přechodná Z toho podpůrné Zmírňování změny klimatu (CCM) Přizpůsobování se změně klimatu (CCA) Vodní a mořské zdroje (WTR) Oběhové hospodářství (CE) Znečištění (PPC) Biologická rozmanitost a ekosystémy (BIO) 1 Finanční záruky (FinGuar KPI) - - - - - - - - - - - - 2 Spravovaná aktiva (AuM KPI) 2,86% 0,19% 0,19% - - - - - - - 0,12% - Tabulka EUTAX 15: Klíčový ukazatel výkonnosti (KPI) „Tok“ pro podrozvahové expozice za rok 2025 (dle KPI protistran pro kapitálové výdaje) Referenční období zveřejnění 2025 % (v porovnání s odpovídajícími celkovými podrozvahovými aktivy) a b c d e f g h i j k l Způsobilé pro taxonomii V souladu s taxonomií Neposouzené expozice Rozdělení podle environmentálního cíle Z toho použití výnosů Z toho přechodná Z toho podpůrné Zmírňování změny klimatu (CCM) Přizpůsobování se změně klimatu (CCA) Vodní a mořské zdroje (WTR) Oběhové hospodářství (CE) Znečištění (PPC) Biologická rozmanitost a ekosystémy (BIO) 1 Finanční záruky (FinGuar KPI) - - - - - - - - - - - - 2 Spravovaná aktiva (AuM KPI) 3,54% 0,42% 0,42% - - - - - - - 0,35% - I I I I I I I I I I I I I I I I I I I I PŘÍLOHY KONSOLIDOVANÉ ZPRÁVY O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s.
88 Tabulka EUTAX 16: Shrnutí klíčových ukazatelů výkonnosti (KPI), které mají investiční podniky zveřejňovat podle článku 8 nařízení o taxonomii za rok 2025 Referenční datum zveřejnění / období 2025 Aktiva v souladu s taxonomií celkem (měna) KPI KPI % pokrytí (z celkových aktiv) (%) neposouzené expozice (% zahrnutých aktiv) (%) neposouzené expozice (% zahrnutých aktiv) (%) N a základě obratu N a základě kapitálových výdajů N a základě obratu N a základě kapitálových výdajů N a základě obratu N a základě kapitálových výdajů Hlavní KPI (pro obchodování na vlastní účet) Ukazatel zelených aktiv - - - - 6,57% - - Celkové výnosy ze služeb a činností v souladu s taxonomií (měna) KPI KPI % pokrytí (z celkových aktiv) (%) neposouzené expozice (% zahrnutých aktiv) (%) neposouzené expozice (% zahrnutých aktiv) (%) N a základě obratu N a základě kapitálových výdajů N a základě obratu N a základě kapitálových výdajů N a základě obratu N a základě kapitálových výdajů Hlavní KPI (pro služby a činnosti jiné než obchodování na vlastní účet) KPI týkajících se výnosů - - - - - - - Tabulka EUTAX 17: KPI IF – služby obchodování na vlastní účet za rok 2025 (dle KPI protistran pro obrat) Referenční datum zveřejnění 2025 a b c d e f g h i j k l m n o p Celkem Z toho zahrnuto do KPI Způsobilé pro taxonomii V souladu s taxonomií Neposouzené expozice Rozdělení podle environmentálního cíle Z toho přechodné Z toho podpůrné Z toho financování nevýznamných činností protistran Z toho expozice financujících protistran vykazujících v souladu s čl. 7 odst. 9 Z toho neposouzené považované za nevýznamné pro vykazující subjekt Zmírňování změny klimatu (CCM) Přizpůsobování se změně klimatu (CCA) Vodní a mořské zdroje (WTR) Oběhové hospodářství (CE) Znečištění (PPC) Biologická rozmanitost a ekosystémy (BIO) V milionech Kč Kč Kč % % % % % % % % % % % % % % 1 Celková aktiva investovaná v rámci činností obchodování na vlastní účet investičních podniků (podle oddílu A přílohy I směrnice 2014/65/EU) 41,66 2,74 3,00% - - - - - - - - - - - - - 2 Z toho: vlastním jménem 41,66 2,74 3,00% - - - - - - - - - 3 Z toho: jménem klientů - - - - - - - - - - - - 4 Z toho: dobrovolně zařazené expozice - - - - - - - - - - - - 5 z toho jaderné činnosti - - 6 z toho činnosti v oblasti fosilních plynů - - Tabulka EUTAX 18: KPI IF – služby obchodování na vlastní účet za rok 2025 (dle KPI protistran pro kapitálové výdaje) Referenční datum zveřejnění 2025 a b c d e f g h i j k l m n o p Celkem Z toho zahrnuto do KPI Způsobilé pro taxonomii V souladu s taxonomií Neposouzené expozice Rozdělení podle environmentálního cíle Z toho přechodné Z toho podpůrné Z toho financování nevýznamných činností protistran Z toho expozice financujících protistran vykazujících v souladu s čl. 7 odst. 9 Z toho neposouzené považované za nevýznamné pro vykazující subjekt Zmírňování změny klimatu (CCM) Přizpůsobování se změně klimatu (CCA) Vodní a mořské zdroje (WTR) Oběhové hospodářství (CE) Znečištění (PPC) Biologická rozmanitost a ekosystémy (BIO) V milionech Kč Kč Kč % % % % % % % % % % % % % % 1 Celková aktiva investovaná v rámci činností obchodování na vlastní účet investičních podniků (podle oddílu A přílohy I směrnice 2014/65/EU) 41,66 2,74 10,30% - - - - - - - - - - - - - 2 Z toho: vlastním jménem 41,66 2,74 10,30% - - - - - - - - - 3 Z toho: jménem klientů - - - - - - - - - - - - 4 Z toho: dobrovolně zařazené expozice - - - - - - - - - - - - 5 z toho jaderné činnosti - - 6 z toho činnosti v oblasti fosilních plynů - - I I I I I I I PŘÍLOHY KONSOLIDOVANÉ ZPRÁVY O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s.
89 Tabulka EUTAX 19: Klíčové ukazatele výkonnosti správců aktiv za rok 2025 Referenční datum zveřejnění 2025 Expozice % v milionech Kč 1 Celková spravovaná aktiva 100% 381 744,17 2 Aktiva zahrnutá do klíčového ukazatele výkonnosti 2,64% 10 087,74 % zahrnutých aktiv % na základě obratu % na základě kapitálových výdajů 3 Způsobilé pro taxonomii 33,06% 35,52% 4 Jaderné činnosti 1,78% 0,58% 5 Činnosti v oblasti fosilních plynů 5,66% 4,16% 6 V souladu s taxonomií 8,39% 11,14% 7 Podniky, na něž se vztahují články 19a a 29a směrnice 2013/34/EU 8,39% 11,14% 8 Z toho nefinanční podniky 8,25% 10,95% 9 Z toho finanční podniky 0,14% 0,19% 10 Ostatní zahrnuté protistrany a nemovitý majetek - - 11 Dobrovolně zařazené expozice - - 12 Přechodné činnosti 1,80% 1,38% 13 Podpůrné činnosti 0,74% 2,56% 14 Jaderné činnosti 1,78% 0,58% 15 Činnosti v oblasti fosilních plynů 0,01% 0,02% V souladu s taxonomií podle cíle % na základě obratu % na základě kapitálových výdajů 16 Zmírňování změny klimatu (CCM) 8,19% 11,06% 17 Přizpůsobování se změně klimatu (CCA) 0,20% 0,07% 18 Vodní a mořské zdroje (WTR) 0,00% 0,00% 19 Oběhové hospodářství (CE) 0,00% 0,00% 20 Znečištění (PPC) 0,00% - 21 Biologická rozmanitost a ekosystémy (BIO) - 0,00% 22 Neposouzené expozice - - 23 Expozice financující neposouzené nevýznamné činnosti protistran - - 24 Neposouzené expozice považované vykazujícím subjektem za nevýznamné - - 25 Vykazování expozic vůči protistraně v souladu s čl. 7 odst. 9 tohoto nařízení - - Rozdělení zahrnutých aktiv % v milionech Kč 26 Podniky, na něž se vztahují články 19a a 29a směrnice 2013/34/EU 100,00% 10 087,74 27 Z toho nefinanční podniky 73,78% 7 442,54 28 Z toho finanční podniky 26,22% 2 645,20 29 Ostatní zahrnuté protistrany a nemovitý majetek - - 30 Dobrovolně zařazené expozice - - Tabulka EUTAX 20: Podíl obratu, kapitálových výdajů a provozních výdajů z produktů nebo služeb souvisejících s hospodářskými činnostmi, které jsou způsobilé pro taxonomii nebo jsou s ní v souladu – zveřejnění za rok 2025 (shrnutí KPI, v milionech Kč) Finanční rok 2025 KPI Celkem Podíl činností způsobilých pro taxonomii Činnosti v souladu s taxonomií Podíl činností v souladu s taxonomií Rozdělení podle enviromentálních cílů činnosti v souladu s taxonomií Podíl podpůrných činností Podíl přechodných činností Neposuzované činnosti považované za nevýznamné Činnosti v souladu s taxonomií v předchozím finančním roce 2024 Podíl činností v souladu s taxonomií v předchozím finančním roce 2024 Zmírňování změny klimatu Přizpůsobování se změně klimatu Voda Oběhové hospodářství Znečištění Biologická rozmanitost text Kč % Kč % % % % % % % % % % Měna % Obrat 294,02 48,38% - - - - - - - - - - - - - Kapitálové výdaje 9,60 84,78% - - - - - - - - - - - - - Provozní výdaje 0,45 - - - - - - - - - - - - - - PŘÍLOHY KONSOLIDOVANÉ ZPRÁVY O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s.
90 Tabulka EUTAX 21: Podíl obratu z produktů nebo služeb souvisejících s hospodářskými činnostmi, které jsou způsobilé pro taxonomii nebo jsou s ní v souladu – zveřejnění za rok 2025 (rozdělení podle činností) Finanční rok 2025 Hospodářské činnosti Kód KPI způsobilý pro taxonomii (podíl obratu způsobilého pro taxonomii) KPI v souladu s taxonomií (peněžní hodnota obratu) KPI v souladu s taxonomií (podíl obratu v souladu s taxonomií) Rozdělení podle enviromentálních cílů činnosti v souladu s taxonomií Podpůrné činnosti Přechodné činnosti Podíl činností v souladu s taxonomií na činnostech způsobilých pro taxonomii Zmírňování změny klimatu Přizpůsobování se změně klimatu Voda Oběhové hospodářství Znečištění Biologická rozmanitost text % Kč % % % % % % % (E, je-li relevantní) (T, je-li relevantní) % Pořizování a vlastnictví budov CCM 7.7 48,38% - - - - - - - - - - - Součet činností v souladu podle cílů - - - - - Celkový klíčový ukazatel výkonnosti (obrat) 48,38% - - - - - - - - - - - Tabulka EUTAX 22: Podíl kapitálových výdajů z produktů nebo služeb souvisejících s hospodářskými činnostmi, které jsou způsobilé pro taxonomii nebo jsou s ní v souladu – zveřejnění za rok 2025 (rozdělení podle činností) Finanční rok 2 2025 Hospodářské činnosti Kód KPI způsobilý pro taxonomii (podíl kapitálových výdajů způsobilých pro taxonomii) KPI v souladu s taxonomií (peněžní hodnota kapitálových výdajů) KPI v souladu s taxonomií (podíl kapitálových výdajů v souladu s taxonomií) Rozdělení podle enviromentálních cílů činnosti v souladu s taxonomií Podpůrné činnosti Přechodné činnosti Podíl činností v souladu s taxonomií na činnostech způsobilých pro taxonomii Zmírňování změny klimatu Přizpůsobování se změně klimatu Voda Oběhové hospodářství Znečištění Biologická rozmanitost text % Měna % % % % % % % (E, je-li relevantní) (T, je-li relevantní) % Renovace stávajících budov CCM 7.2 84,78% - - - - - - - - - - - Součet činností v souladu podle cílů - - - - Celkový klíčový ukazatel výkonnosti (kapitálové výdaje) 84,78% - - - - - - - - - - - PŘÍLOHY KONSOLIDOVANÉ ZPRÁVY O UDRŽITELNOSTI J&T BANKA, a.s.
A member firm of Ernst & Young Global Limited Ernst & Young Audit, s.r.o. with its registered office at Na Florenci 2116/15, 110 00 Prague 1 – Nove Mesto, has been incorporated in the Commercial Register administered by the Municipal Court in Prague, Section C, entry no. 88504, under Identification No. 26704153. ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA O OVĚŘENÍ POSKYTUJÍCÍ OMEZENOU JISTOTU, JEJÍMŽ PŘEDMĚTEM JE KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O UDRŽITELNOSTI SPOLEČNOSTI J&T BANKA, A.S. Akcionářům společnosti J&T BANKA, a.s. Provedli jsme ověřovací zakázku poskytující omezenou jistotu, jejímž předmětem byla konsolidovaná zpráva o udržitelnosti společnosti J&T BANKA, a.s. (dále jen „Společnost“) k 31. prosinci 2025 a za rok končící k tomuto datu uvedené v oddílu Zpráva o udržitelnosti její výroční finanční zprávy. Vymezení příslušných kritérií Konsolidovaná zpráva o udržitelnosti byla sestavena představenstvem Společnosti v souladu s požadavky § 32k zákona o účetnictví, implementujícího článek 29a směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/34/EU, které mimo jiné vyžadují: • dodržování evropských standardů pro podávání zpráv o udržitelnosti (ESRS), včetně toho, že postup, který Společnost použila pro identifikaci informací uvedených v konsolidované zprávě o udržitelnosti („identifikační proces“), odpovídá popisu v bodě ESRS 2 IRO-1; • soulad zveřejněných informací uvedených v pododdílu Informace podle čl. 8 nařízení o EU 2020/852 s článkem 8 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2020/852, resp. nařízením EU 2026/73 („nařízení o taxonomii“). Přirozená omezení při přípravě konsolidované zprávy o udržitelnosti Jak je podrobněji uvedeno v konsolidované zprávě o udržitelnosti, části BP-2: Zveřejňování informací ve vztahu ke speciﬁckým okolnostem, existují přirozená omezení spojená s měřením nebo hodnocením záležitostí týkajících se udržitelnosti podle příslušných kritérií. V důsledku používaných kritérií, charakteru konsolidované zprávy o udržitelnosti a v důsledku toho, že zatím chybí zkušenosti s dlouhodobým uplatňováním závazných předpisů, s jejich standardní aplikací a s postupy podávání zpráv, se v praxi používají různé metodiky měření, které jsou sice přijatelné, ale mohou vést k rozdílům mezi jednotlivými subjekty. Metodika a její vývoj má vliv nejen na srovnatelnost informací o udržitelnosti vydávaných různými subjekty, ale také na meziroční srovnatelnost informací téhož subjektu. Další oblastí nejistoty jsou výhledové informace, které je v souladu s ESRS představenstvo Společnosti povinno sestavit na základě zveřejněných předpokladů o událostech, které mohou nastat v budoucnosti, a o možných budoucích krocích Společnosti. Skutečný výsledek bude pravděpodobně jiný, protože události se mnohdy nevyvíjejí podle očekávání. Při výběru zveřejněných informací do konsolidované zprávy o udržitelnosti interpretuje představenstvo Společnosti právní a jiné termíny, které mnohdy nejsou dostatečně deﬁnovány. Lze je vykládat různě, protože chybí právní shoda na jejich výkladu, a je s nimi tedy spojena nejistota.
2 A member firm of Ernst & Young Global Limited Ernst & Young Audit, s.r.o. with its registered office at Na Florenci 2116/15, 110 00 Prague 1 – Nove Mesto, has been incorporated in the Commercial Register administered by the Municipal Court in Prague, Section C, entry no. 88504, under Identification No. 26704153. Odpovědnost představenstva Společnosti, její dozorčí rady a výboru pro audit za konsolidovanou zprávu o udržitelnosti Za návrh a implementaci procesu identifikace informací uvedených v konsolidované zprávě o udržitelnosti v souladu s ESRS a za popis tohoto identifikačního procesu v bodě ESRS 2 IRO-1 této zprávy je odpovědné představenstvo Společnosti. Jeho povinností je: • rozumět kontextu, ve kterém se uskutečňují aktivity Společnosti a její obchodní vztahy, a získávat poznatky o tom, které subjekty jsou zainteresovanými stranami Společnosti; • identifikovat faktické i potenciální dopady (jak negativní, tak pozitivní) záležitostí týkajících se udržitelnosti a souvisejících rizik a příležitostí, které v krátkodobém, střednědobém nebo dlouhodobém výhledu ovlivňují, resp. u nichž lze důvodně očekávat, že ovlivní finanční situaci Společnosti, její finanční výkonnost, peněžní toky, přístup k financování nebo náklady na kapitál; • prostřednictvím vhodně nastavených limitů určovat významnost (materialitu) identifikovaných dopadů záležitostí týkajících se udržitelnosti a souvisejících rizik a příležitostí; • používat předpoklady, které jsou za daných okolností přiměřené. Dále je představenstvo Společnosti zodpovědné za sestavení konsolidované zprávy o udržitelnosti v souladu s § 32k zákona o účetnictví, implementujícího článek 29(a) evropské směrnice 2013/34/EU, mimo jiné: • za dodržování ESRS; • za to, že vysvětlující a popisné informace uvedené v oddílu věnovaném životnímu prostředí, pododdíl Informace podle čl. 8 nařízení o EU 2020/852 (resp. nařízení EU 2021/2178) konsolidované zprávy o udržitelnosti jsou v souladu s článkem 8 nařízení o taxonomii; • za návrh, implementaci a udržování takových vnitřních kontrol, které jsou podle názoru představenstva Společnosti nutné pro sestavení konsolidované zprávy o udržitelnosti tak, aby neobsahovalo významnou (materiální) nesprávnost způsobenou podvodem nebo chybou; • za výběr a uplatňování vhodných metod pro podávání zpráv o udržitelnosti a za používání předpokladů a odhadů, které jsou za daných okolností přiměřené. Za dohled nad procesem podávání zpráv o udržitelnosti zodpovídá dozorčí rada Společnosti ve spolupráci s výborem pro audit. Naše odpovědnost Naši zakázku poskytující omezenou jistotu jsme provedli v souladu s mezinárodním standardem pro ověřovací zakázky ISAE 3000 (revidované znění) „Ověřovací zakázky, které nejsou auditem ani prověrkou historických finančních informací“. Postupy provedené v rámci zakázky poskytující omezenou jistotu se liší svým charakterem i načasováním od zakázky poskytující přiměřenou jistotu. Vzhledem k tomu, že jejich rozsah je menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu, je míra jistoty získaná u zakázky poskytující omezenou jistotu podstatně menší než jistota, kterou bychom získali u zakázky poskytující přiměřenou jistotu. Naším cílem je naplánovat a provést ověřovací zakázku tak, abychom získali omezenou jistotu, že konsolidovaná zpráva o udržitelnosti neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, a vydat zprávu poskytující omezenou jistotu, která bude obsahovat náš závěr. Nesprávnosti mohou být způsobeny podvodem nebo chybou a považují se za významné (materiální), pokud lze reálně předpokládat, že by jednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit rozhodnutí, která uživatelé přijmou na základě konsolidované zprávy o udržitelnosti jako celku.
3 A member firm of Ernst & Young Global Limited Ernst & Young Audit, s.r.o. with its registered office at Na Florenci 2116/15, 110 00 Prague 1 – Nove Mesto, has been incorporated in the Commercial Register administered by the Municipal Court in Prague, Section C, entry no. 88504, under Identification No. 26704153. Při provádění ověřovací zakázky poskytující omezenou jistotu, kterou realizujeme podle ISAE 3000 (revidované znění), uplatňujeme odborný úsudek a zachováváme profesní skepticismus. Naší povinností v souvislosti s konsolidovanou zprávou o udržitelnosti ve vztahu k identifikačnímu procesu je: • s identifikačním procesem se seznámit, ale nikoli proto, abychom vyjádřili závěr o účinnosti jeho fungování a jeho výsledcích; • navrhnout a provést postupy, jimiž vyhodnotíme, zda identifikační proces odpovídá popisu uvedenému v bodě ESRS 2 IRO-1. Naší povinností v souvislosti s konsolidovanou zprávou o udržitelnosti je dále: • seznámit se s kontrolním prostředím Společnosti a s jejími procesy a informačními systémy relevantními pro sestavení konsolidované zprávy o udržitelnosti; naší povinností ale není vyhodnocovat návrh konkrétních kontrolních činností, získávat důkazy o jejich implementaci ani testovat jejich provozní účinnost; • identifikovat v konsolidované zprávě o udržitelnosti zveřejněné informace, ve kterých je pravděpodobný výskyt významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou; • navrhnout a provést postupy reagující na zveřejněné informace v konsolidované zprávě o udržitelnosti, ve kterých je pravděpodobný výskyt materiální nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Riziko, že neodhalíme materiální nesprávnost, k níž došlo v důsledku podvodu, je větší než riziko neodhalení materiální nesprávnosti způsobené chybou, protože součástí podvodu mohou být tajné dohody, falšování, úmyslná opomenutí, nepravdivá prohlášení nebo obcházení vnitřních kontrol. Naše nezávislost a řízení kvality Splňujeme požadavky na nezávislost a další etické požadavky stanovené zákonem o auditorech a Etickým kodexem přijatým Komorou auditorů České republiky („Etický kodex“). Tento kodex definuje základní principy profesní etiky, tj. integritu, nestrannost, odbornou způsobilost a řádnou péči, mlčenlivost a profesionální jednání. Naše firma se řídí mezinárodním standardem pro řízení kvality ISQM 1 „Řízení kvality u firem provádějících audity nebo prověrky účetních závěrek, ostatní ověřovací zakázky či zakázky na související služby“, a v souladu s tímto standardem zavedla komplexní systém řízení kvality, včetně interních zásad a postupů upravujících soulad s etickými požadavky, profesními standardy a příslušnými právními předpisy. Přehled provedených prací Součástí zakázky poskytující omezenou jistotou jsou postupy, jejichž cílem je získat o konsolidované zprávě o udržitelnosti důkazní informace. Charakter, načasování a rozsah zvolených postupů závisí na našem odborném úsudku, mimo jiné na identifikaci těch zveřejněných informací v konsolidované zprávě o udržitelnosti, ve kterých je pravděpodobný výskyt významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou.
4 A member firm of Ernst & Young Global Limited Ernst & Young Audit, s.r.o. with its registered office at Na Florenci 2116/15, 110 00 Prague 1 – Nove Mesto, has been incorporated in the Commercial Register administered by the Municipal Court in Prague, Section C, entry no. 88504, under Identification No. 26704153. Při provádění zakázky poskytující omezenou jistotu jsme v souvislosti s identifikačním procesem provedli následující postupy: • seznámili jsme se s identifikačním procesem, a to: o dotazováním, jehož cílem bylo seznámit se s informačními zdroji použitými vedením (např. podněty od zainteresovaných stran, ekonomické plány a dokumentace ke strategii); o přezkoumáním interní dokumentace Společnosti k identifikačnímu procesu; • posoudili jsme, zda důkazní informace, které jsme o identifikačním procesu implementovaném Společností získali během našich postupů, jsou v souladu s jeho popisem uvedeným v bodě ESRS 2 IRO-1. Při provádění zakázky poskytující omezenou jistotu jsme v souvislosti s konsolidovanou zprávou o udržitelnosti provedli následující postupy: • seznámili jsme se s procesem, který Společnost používá pro sestavení konsolidované zprávy o udržitelnosti, a to: o dotazováním, jehož cílem bylo seznámit se kontrolním prostředím Společnosti, jejími procesy a informačními systémy relevantními pro sestavení konsolidované zprávy o udržitelnosti; • posoudili jsme, zda významné (materiální) informace zjištěné identifikačním procesem jsou v konsolidované zprávě o udržitelnosti skutečně uvedeny; • posoudili jsme, zda je struktura a prezentace konsolidované zprávy o udržitelnosti v souladu s ESRS; • u vybraných zveřejněných informací v konsolidované zprávě o udržitelnosti jsme provedli dotazování příslušných pracovníků Společnosti a analytické postupy; • na vzorku vybraných zveřejněných informací v konsolidované zprávě o udržitelnosti jsme provedli testy věcné správnosti; • získali jsme důkazní informace o tom, jaké metody Společnost používá pro tvorbu významných (materiálních) odhadů a výhledových informací a jak tyto metody aplikuje; • seznámili jsme se s procesem identifikace hospodářských činností způsobilých pro taxonomii a činností, které jsou v souladu s taxonomií, a se souvisejícími vysvětlujícími a popisnými informacemi v konsolidované zprávě o udržitelnosti; • další postupy provedené na zveřejněných informacích týkajících se EU taxonomie. Domníváme se, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho závěru. Závěr poskytující omezenou jistotu Na základě postupů, které jsme provedli, a na základě získaných důkazních informací jsme nezjistili žádné skutečnosti svědčící o tom, že konsolidovaná zpráva o udržitelnosti není ve všech významných (materiálních) ohledech sestavena v souladu s § 32k zákona o účetnictví, implementujícího článek 29(a) směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/34/EU, včetně: • souladu s evropskými standardy pro podávání zpráv o udržitelnosti (ESRS) a včetně toho, že postup, který Společnost použila pro identifikaci informací uvedených v konsolidované zprávě o udržitelnosti, odpovídá popisu v bodě ESRS 2 IRO-1;
5 A member firm of Ernst & Young Global Limited Ernst & Young Audit, s.r.o. with its registered office at Na Florenci 2116/15, 110 00 Prague 1 – Nove Mesto, has been incorporated in the Commercial Register administered by the Municipal Court in Prague, Section C, entry no. 88504, under Identification No. 26704153. • souladu zveřejněných informací uvedených v pododdílu Informace podle čl. 8 nařízení o EU 2020/852 s článkem 8 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2020/852, resp. nařízením EU 2026/73. Ernst & Young Audit, s.r.o. Evidenční č.: 401 Roman Hauptfleisch, statutární auditor evidenční č. 2009 27. března 2026 Praha, Česká republika
KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCEM 2025 SESTAVENÁ V SOULADU S MEZINÁRODNÍMI STANDARDY ÚČETNÍHO VÝKAZNICTVÍ VE ZNĚNÍ PŘIJATÉM EVROPSKOU UNIÍ
A member firm of Ernst & Young Global Limited Ernst & Young Audit, s.r.o. with its registered office at Na Florenci 2116/15, 110 00 Prague 1 – Nove Mesto, has been incorporated in the Commercial Register administered by the Municipal Court in Prague, Section C, entry no. 88504, under Identification No. 26704153. ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA Akcionáři společnosti J&T BANKA, a.s.: Zpráva o auditu konsolidované účetní závěrky Výrok auditora Provedli jsme audit přiložené konsolidované účetní závěrky společnosti J&T BANKA, a.s. (dále také „Společnost“ nebo „Banka“) a jejích dceřiných společností (společně „Skupina“) sestavené na základě účetních standardů IFRS ve znění přijatém Evropskou unií, která se skládá z konsolidovaného výkazu o ﬁnanční situaci k 31. prosinci 2025, konsolidovaného výkazu o úplném výsledku, konsolidovaného výkazu o změnách ve vlastním kapitálu a konsolidovaného výkazu o peněžních tocích za rok končící 31. prosince 2025, a přílohy této konsolidované účetní závěrky, včetně významných (materiálních) informací o použitých účetních metodách. Údaje o Skupině jsou uvedeny v bodě 1 přílohy této konsolidované účetní závěrky. Podle našeho názoru přiložená konsolidovaná účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz o konsolidované ﬁnanční situace Skupiny k 31. prosinci 2025 a konsolidované ﬁnanční výkonnosti a konsolidovaných peněžních toků za rok končící 31. prosince 2025 v souladu s účetními standardy IFRS ve znění přijatém Evropskou unií. Základ pro výrok Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014 a standardy Komory auditorů České republiky pro audit, kterými jsou mezinárodní standardy pro audit (ISA) případně doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami. Naše odpovědnost stanovená těmito předpisy je podrobněji popsána v oddílu Odpovědnost auditora za audit konsolidované účetní závěrky. V souladu se zákonem o auditorech a Etickým kodexem přijatým Komorou auditorů České republiky, včetně jeho požadavků vztahujících se k auditům účetních závěrek subjektů veřejného zájmu, jsme na Skupině nezávislí. Splnili jsme i další etické povinnosti vyplývající z uvedených předpisů. Domníváme se, že důkazní informace, které jsme shromáždili, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Hlavní záležitosti auditu Hlavní záležitosti auditu jsou záležitosti, které byly podle našeho odborného úsudku při auditu konsolidované účetní závěrky za běžné období nejvýznamnější. Těmito záležitostmi jsme se zabývali v kontextu auditu konsolidované účetní závěrky jako celku a v souvislosti s utvářením názoru na tuto závěrku. Samostatný výrok k těmto záležitostem nevyjadřujeme. U hlavní záležitosti auditu popisované níže uvádíme, jakým způsobem jsme ji v rámci auditu řešili. Splnili jsme povinnosti popsané v naší zprávě v oddílu Odpovědnost auditora za audit konsolidované účetní závěrky, včetně povinností souvisejících s touto záležitosti. V rámci auditu jsme tudíž provedli rovněž postupy, jejichž cílem je reagovat na naše vyhodnocení rizik významné (materiální) nesprávnosti konsolidované účetní závěrky. Výsledky námi provedených auditorských postupů, včetně postupů zaměřujících se na níže uvedenou záležitost, jsou základem pro vyjádření našeho výroku k přiložené konsolidované účetní závěrce. Očekávané úvěrové ztráty z úvěrů (dále také „ECL“) a pohledávek za klienty v naběhlé hodnotě Úvěry a ostatní pohledávky za klienty v naběhlé hodnotě činily 109 437 milionů Kč, což představuje 39 % celkových konsolidovaných aktiv k 31. prosinci 2025, a je tak významnou složkou konsolidovaných ﬁnančních výkazů. Příslušné očekávané úvěrové ztráty byly k 31. prosinci 2025 vykázány ve výši 3 773 milionů Kč. Náš auditní přístup k testování procesů zajištění úvěrového rizika zahrnoval následující postupy. Vyhodnotili jsme návrh, implementaci a provozní účinnost vybraných kontrol nad schvalováním úvěrů a jejich zadáním do systému, jejich následným monitoringem a výpočtem očekávaných úvěrových ztrát. Vzhledem k tomu, že výpočet ECL závisí na různých IT aplikacích, jsme zapojili interní specialisty při testování IT kontrolního prostředí z hlediska zabezpečení dat a přístupu, a IT aplikačních kontrol souvisejících s procesem.
2 A member firm of Ernst & Young Global Limited Ernst & Young Audit, s.r.o. with its registered office at Na Florenci 2116/15, 110 00 Prague 1 – Nove Mesto, has been incorporated in the Commercial Register administered by the Municipal Court in Prague, Section C, entry no. 88504, under Identification No. 26704153. V případě, že by očekávané úvěrové ztráty byly vykázány v nesprávné výši, mohlo by to mít na konsolidované ﬁnanční výkazy významný dopad. Stanovení výše a okamžiku vykázání opravných položek na očekávané úvěrové ztráty si od vedení Skupiny vyžaduje významný úsudek a komplexní odhady. Identiﬁkace znehodnocení úvěru a stanovení zpětně získatelných částek jsou inherentně nejisté procesy, zahrnující různé předpoklady a faktory, jako je ﬁnanční stav protistrany, očekávané budoucí peněžní toky a předpokládané čisté hodnoty z realizace zajištění. V souladu s IFRS 9 Finanční nástroje jsou úvěry kategorizovány do jednoho ze tří stupňů pro odhad očekávaných úvěrových ztrát. Úvěry ve stupni 1 a 2 jsou považovány za neznehodnocené, přičemž úvěry ve stupni 2 vykazují významné zvýšení úvěrového rizika od jejich prvotního zaúčtování. Úvěry ve stupni 3 jsou klasiﬁkovány jako znehodnocené a úvěrové znehodnocené. Úvěry, pro které je kalkulace očekávaných ztrát spojena s největší nejistotou, jsou obvykle takové, kde je očekávané znehodnocení založeno na odhadech budoucích peněžních toků a předpokládané čisté hodnoty z realizace zajištění, ta, která jsou nezajištěná, nebo ta, kde je zajištění potencionálně nedostatečné. Klíčové předpoklady a úsudky při výpočtu očekávaných úvěrových ztrát zahrnují: - Aplikaci deﬁnice selhání a významné zvýšení úvěrového rizika („SICR“); - Stanovení parametrů modelu, jako je pravděpodobnost selhání („PD“), ztráta při selhání („LGD“) a expozice při selhání („EAD“); - Aplikaci vybraných předběžných informací o budoucím dění („FLI“) na základě různých makroekonomických scénářů; - Odhad vývoje budoucích scénářů splácení a související pravděpodobnosti, při zohlednění realizovatelné hodnoty podkladového zajištění; - Úvěrový konverzní faktor („CCF“) pro podrozvahové expozice; a - Úpravy očekávaných úvěrových ztrát prostřednictvím manažerských úprav (management overlays) S ohledem na ekonomické nejistoty a rizika budoucího vývoje světové ekonomiky vyžadují odhady FLI významný úsudek. Pro zohlednění těchto nejistot musí vedení rozhodnout, zda upraví standardní proces výpočtu ECL začleněním makroekonomických proměnných do modelu výpočtu ECL, buď změnou makroekonomických parametrů nebo zahrnutím manažerských úprav. Vzhledem k významnosti úvěrů v naběhlé hodnotě a s nimi spojené nejistoty odhadu při výpočtu ECL se jedná o hlavní záležitost auditu. Provedli jsme detailní analytické procedury na úrovni celého úvěrového portfolia a posoudili jeho strukturu a charakteristiky úvěrových expozic, včetně zhodnocení zaúčtovaných úvěrových ztrát, abychom porozuměli vývoji úvěrového portfolia ve srovnání s předchozím rokem a tržními daty. Pro ECL počítané modelem jsme za pomoci našich odborníků na úvěrová rizika přezkoumali metodiku a předpoklady použité při výpočtu ECL, jako je PD, LGD, SICR a FLI. Dále jsme posoudili všechny významné manažerské úpravy, které vedení aplikovalo na ECL vypočítané na úrovni celého úvěrového portfolia. Na vybraném vzorku úvěrových expozic jsme provedli detailní zhodnocení výpočtu ECL a souvisejících podkladových dokumentů, abychom porozuměli předpokladům, které vedení použilo při identiﬁkací a výpočtu úvěrových ztrát. Zhodnotili jsme, jak byly úvěrové expozice klasiﬁkovány do příslušných stupňů a posoudili, zda Skupina konzistentně aplikovala deﬁnici selhání, SICR a kritéria do zařazení do relevantního stupně. Dále jsme posoudili předpoklady vedení ohledně očekávaných budoucích peněžních toků, včetně vyhodnocení realizovatelné hodnoty zajištění pomocí dostupných tržních informací a se zapojením interních specialistů, kdykoli to bylo nutné. Obdrželi jsme analýzu zpětného testování připravenou vedením, a přezkoumali jsme případné významné nesrovnalosti mezi skutečnými ECL a ECL vypočítanými modelem. Dále jsme posoudili vhodnost příslušných zveřejnění v konsolidované účetní závěrce v částech 3b) Finanční aktiva a závazky, 4 Využití odhadů a úsudku a 44 Úvěrové riziko jejich soulad s požadavky účetních standardů IFRS ve znění přijatém Evropskou unií.
3 A member firm of Ernst & Young Global Limited Ernst & Young Audit, s.r.o. with its registered office at Na Florenci 2116/15, 110 00 Prague 1 – Nove Mesto, has been incorporated in the Commercial Register administered by the Municipal Court in Prague, Section C, entry no. 88504, under Identification No. 26704153. Ostatní informace Ostatními informacemi jsou v souladu s § 2 písm. b) zákona o auditorech informace uvedené ve výroční ﬁnanční zprávě (dále také „výroční zpráva“) mimo konsolidovanou účetní závěrku a naši zprávu auditora. Za ostatní informace odpovídá představenstvo Společnosti. Náš výrok ke konsolidované účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje. Přesto je však součástí našich povinností souvisejících s auditem konsolidované účetní závěrky seznámení se s ostatními informacemi a posouzení, zda ostatní informace nejsou ve významném (materiálním) nesouladu s konsolidovanou účetní závěrkou či našimi znalostmi o účetní jednotce získanými během auditu konsolidované účetní závěrky nebo zda se jinak tyto informace nejeví jako významně (materiálně) nesprávné. Také posuzujeme, zda ostatní informace s výjimkou zprávy o udržitelnosti byly ve všech významných (materiálních) ohledech vypracovány v souladu s příslušnými právními předpisy. Tímto posouzením se rozumí, zda ostatní informace s výjimkou zprávy o udržitelnosti splňují požadavky právních předpisů na formální náležitosti a postup vypracování ostatních informací v kontextu významnosti (materiality), tj. zda případné nedodržení uvedených požadavků by bylo způsobilé ovlivnit úsudek činěný na základě ostatních informací. Na základě provedených postupů, do míry, již dokážeme posoudit, uvádíme, že: • ostatní informace, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v konsolidované účetní závěrce, jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s konsolidovanou účetní závěrkou a • ostatní informace s výjimkou zprávy o udržitelnosti byly vypracovány v souladu s právními předpisy. Dále jsme povinni uvést, zda na základě poznatků a povědomí o Skupině, k nimž jsme dospěli při provádění auditu, ostatní informace neobsahují významné (materiální) věcné nesprávnosti. V rámci uvedených postupů jsme v obdržených ostatních informacích žádné významné (materiální) věcné nesprávnosti nezjistili. Odpovědnost představenstva, dozorčí rady a výboru pro audit Společnosti za konsolidovanou účetní závěrku Představenstvo Společnosti odpovídá za sestavení konsolidované účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v souladu s účetními standardy IFRS ve znění přijatém Evropskou unií, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení konsolidované účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při sestavování konsolidované účetní závěrky je představenstvo Společnosti povinno posoudit, zda je Skupina schopna pokračovat v trvání podniku, a pokud je to relevantní, popsat v příloze konsolidované účetní závěrky záležitosti týkající se trvání podniku a použití předpokladu trvání podniku při sestavení konsolidované účetní závěrky, s výjimkou případů, kdy představenstvo plánuje zrušení Skupiny nebo ukončení její činnosti, resp. kdy nemá jinou reálnou možnost než tak učinit. Za dohled nad procesem účetního výkaznictví ve Skupině odpovídá dozorčí rada. Za sledování procesu účetního výkaznictví ve Skupině odpovídá výbor pro audit. Odpovědnost auditora za audit konsolidované účetní závěrky Naším cílem je získat přiměřenou jistotu, že konsolidovaná účetní závěrka jako celek neobsahuje významnou (materiální) nesprávnost způsobenou podvodem nebo chybou a vydat zprávu auditora obsahující náš výrok. Přiměřená míra jistoty je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že audit provedený v souladu s výše uvedenými předpisy ve všech případech v konsolidované účetní závěrce odhalí případnou existující významnou (materiální) nesprávnost. Nesprávnosti mohou vznikat v důsledku podvodů nebo chyb a považují se za významné (materiální), pokud lze reálně předpokládat, že by jednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnutí, která uživatelé konsolidované účetní závěrky na jejím základě přijmou.
4 A member firm of Ernst & Young Global Limited Ernst & Young Audit, s.r.o. with its registered office at Na Florenci 2116/15, 110 00 Prague 1 – Nove Mesto, has been incorporated in the Commercial Register administered by the Municipal Court in Prague, Section C, entry no. 88504, under Identification No. 26704153. Při provádění auditu v souladu s výše uvedenými předpisy je naší povinností uplatňovat během celého auditu odborný úsudek a zachovávat profesní skepticismus. Dále je naší povinností: • Identiﬁkovat a vyhodnotit rizika významné (materiální) nesprávnosti konsolidované účetní závěrky způsobené podvodem nebo chybou, navrhnout a provést auditorské postupy reagující na tato rizika a získat dostatečné a vhodné důkazní informace, abychom na jejich základě mohli vyjádřit výrok. Riziko, že neodhalíme významnou (materiální) nesprávnost, k níž došlo v důsledku podvodu, je větší než riziko neodhalení významné (materiální) nesprávnosti způsobené chybou, protože součástí podvodu mohou být tajné dohody, falšování, úmyslná opomenutí, nepravdivá prohlášení nebo obcházení vnitřních kontrol. • Seznámit se s vnitřním kontrolním systémem Skupiny relevantním pro audit v takovém rozsahu, abychom mohli navrhnout auditorské postupy vhodné s ohledem na dané okolnosti, nikoli abychom mohli vyjádřit názor na účinnost jejího vnitřního kontrolního systému. • Posoudit vhodnost použitých účetních metod, přiměřenost provedených účetních odhadů a informace, které v této souvislosti představenstvo Společnosti uvedlo v příloze konsolidované účetní závěrky. • Posoudit vhodnost použití předpokladu trvání podniku při sestavení konsolidované účetní závěrky představenstvem, a zda s ohledem na shromážděné důkazní informace existuje významná (materiální) nejistota vyplývající z událostí nebo podmínek, které mohou významně zpochybnit schopnost Skupiny trvání podniku. Jestliže dojdeme k závěru, že taková významná (materiální) nejistota existuje, je naší povinností upozornit v naší zprávě na informace uvedené v této souvislosti v příloze konsolidované účetní závěrky, a pokud tyto informace nejsou dostatečné, vyjádřit modiﬁkovaný výrok. Naše závěry týkající se schopnosti Skupiny pokračovat v trvání podniku vycházejí z důkazních informací, které jsme získali do data naší zprávy. Nicméně budoucí události nebo podmínky mohou vést k tomu, že Skupina ztratí schopnost pokračovat v trvání podniku. • Vyhodnotit celkovou prezentaci, členění a obsah konsolidované účetní závěrky, včetně přílohy, a dále to, zda konsolidovaná účetní závěrka zobrazuje podkladové transakce a události způsobem, který vede k věrnému zobrazení. • Naplánovat a provést audit skupiny tak, abychom získali dostatečné a vhodné důkazní informace o ﬁnančních údajích účetních jednotek zahrnutých do skupiny, které budou základem při vytvoření si názoru na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny. Zodpovídáme za řízení auditorských prací prováděných pro účely auditu skupiny, za dohled nad nimi a za jeho provedení. Výrok auditora ke konsolidované účetní závěrce je naší výhradní odpovědností. Naší povinností je informovat představenstvo, dozorčí radu a výbor pro audit mimo jiné o plánovaném rozsahu a načasování auditu a o významných zjištěních, která jsme v jeho průběhu učinili, včetně zjištěných významných nedostatků ve vnitřním kontrolním systému. Naší povinností je rovněž poskytnout výboru pro audit prohlášení o tom, že jsme splnili příslušné etické požadavky týkající se nezávislosti, a informovat je o veškerých vztazích a dalších záležitostech, u nichž se lze reálně domnívat, že by mohly mít vliv na naši nezávislost, a o případných opatření přijatých k odstranění hrozeb nebo jiných souvisejících opatření. Dále je naší povinností vybrat na základě záležitostí, o nichž jsme informovali představenstvo, dozorčí radu a výbor pro audit, ty, které jsou z hlediska auditu konsolidované účetní závěrky za běžný rok nejvýznamnější, a které tudíž představují hlavní záležitosti auditu, a tyto záležitosti popsat v naší zprávě. Tato povinnost neplatí, když právní předpisy zakazují zveřejnění takové záležitosti nebo jestliže ve zcela výjimečném případě usoudíme, že bychom o dané záležitosti neměli v naší zprávě informovat, protože lze reálně očekávat, že možné negativní dopady zveřejnění převáží nad přínosem z hlediska veřejného zájmu. Zpráva o jiných požadavcích stanovených právními předpisy V souladu s článkem 10, odst. 2 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014 uvádíme v naší zprávě nezávislého auditora následující informace vyžadované nad rámec mezinárodních standardů pro audit: Určení auditora a délka provádění auditu Auditorem Skupiny nás dne 19. července 2023 určila valná hromada Společnosti na tříleté období (2024 – 2026). Auditorem Skupiny jsme nepřetržitě 2 roky.
5 A member firm of Ernst & Young Global Limited Ernst & Young Audit, s.r.o. with its registered office at Na Florenci 2116/15, 110 00 Prague 1 – Nove Mesto, has been incorporated in the Commercial Register administered by the Municipal Court in Prague, Section C, entry no. 88504, under Identification No. 26704153. Soulad s dodatečnou zprávou pro výbor pro audit Potvrzujeme, že náš výrok ke konsolidované účetní závěrce uvedený v této zprávě je v souladu s naší dodatečnou zprávou pro výbor pro audit Společnosti, kterou jsme dne 27. března 2026 vyhotovili dle článku 11 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014. Poskytování neauditorských služeb Prohlašujeme, že jsme Skupině neposkytli žádné služby uvedené v čl. 5 odst. 1 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014. Zároveň jsme Společnosti ani jí ovládaným obchodním společnostem neposkytli žádné jiné neauditorské služby, které by nebyly uvedeny v příloze účetní závěrky Společnosti. Statutární auditor odpovědný za zakázku Roman Hauptﬂeisch je statutárním auditorem odpovědným za audit konsolidované účetní závěrky Společnosti k 31. prosinci 2025, na jehož základě byla zpracována tato zpráva nezávislého auditora. Zpráva o souladu s nařízením o ESEF Provedli jsme zakázku poskytující přiměřenou jistotu, jejímž předmětem bylo ověření souladu účetních závěrek obsažených v konsolidované ﬁnanční zprávě s ustanoveními nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2019/815 ze dne 17. prosince 2018, kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2004/109/ES, pokud jde o regulační technické normy speciﬁkace jednotného elektronického formátu pro podávání zpráv („nařízení o ESEF“), která se vztahují k účetní závěrce. Odpovědnost představenstva Za vypracování účetních závěrek v souladu s nařízením o ESEF je zodpovědné představenstvo Společnosti. Představenstvo Společnosti nese odpovědnost mimo jiné za: • návrh, zavedení a udržování vnitřního kontrolního systému relevantního pro uplatňování požadavků nařízení o ESEF, • sestavení veškerých účetních závěrek obsažených v konsolidované výroční zprávě v platném formátu XHTML a • výběr a použití značek XBRL podle požadavků nařízení o ESEF. Odpovědnost auditora Naším úkolem je vyjádřit na základě získaných důkazních informací názor na to, zda účetní závěrky obsažené v konsolidované výroční zprávě jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s požadavky nařízení o ESEF. Tuto zakázku poskytující přiměřenou jistotu jsme provedli podle mezinárodního standardu pro ověřovací zakázky ISAE 3000 (revidované znění) – „Ověřovací zakázky, které nejsou auditem ani prověrkou historických ﬁnančních informací“ (dále jen „ISAE 3000“). Charakter, načasování a rozsah zvolených postupů závisí na úsudku auditora. Přiměřená míra jistoty je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že ověření provedené v souladu s výše uvedeným standardem ve všech případech odhalí případný existující významný (materiální) nesoulad s požadavky nařízení o ESEF. V rámci zvolených postupů jsme provedli následující činnosti: • seznámili jsme se s požadavky nařízení o ESEF, • seznámili jsme se s vnitřními kontrolami Společnosti relevantními pro uplatňování požadavků nařízení o ESEF, • identiﬁkovali a vyhodnotili jsme rizika významného (materiální) nesouladu s požadavky nařízení o ESEF způsobeného podvodem nebo chybou a • na základě toho navrhli a provedli postupy s cílem reagovat na vyhodnocená rizika a získat přiměřenou jistotu pro účely vyjádření našeho závěru.
6 A member firm of Ernst & Young Global Limited Ernst & Young Audit, s.r.o. with its registered office at Na Florenci 2116/15, 110 00 Prague 1 – Nove Mesto, has been incorporated in the Commercial Register administered by the Municipal Court in Prague, Section C, entry no. 88504, under Identification No. 26704153. Cílem našich postupů bylo posoudit, zda • účetní závěrky, které jsou obsaženy v konsolidované výroční zprávě, byly sestaveny v platném formátu XHTML, • údaje obsažené v konsolidované účetní závěrce, u nichž to vyžaduje nařízení o ESEF, byly značkovány a veškerá značkování splňují tyto požadavky: o byl použit značkovací jazyk XBRL, o byly použity prvky základní taxonomie uvedené v nařízení o ESEF s nejbližším účetním významem, pokud nebyl vytvořen prvek rozšiřující taxonomie v souladu s nařízením o ESEF, o značkování je v souladu se společnými pravidly pro značkování dle nařízení o ESEF. Domníváme se, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho závěru. Závěr Podle našeho názoru konsolidovaná účetní závěrka Společnosti za rok končící 31. prosince 2025 obsažená v konsolidované výroční zprávě je ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s požadavky nařízení o ESEF. Ernst & Young Audit, s.r.o. evidenční č. 401 Roman Hauptﬂeisch, statutární auditor evidenční č. 2009 27. března 2026 Praha, Česká republika
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 1 KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O ÚPLNÉM VÝSLEDKU ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCEM 2025 v mil. Kč Bod přílohy 2025 2024 Úrokové výnosy vypočtené dle metody efektivní úrokové míry 6 12 723 18 308 Ostatní úrokové výnosy 6 456 405 Úrokové náklady 7 (6 223) (10 453) Čisté úrokové výnosy 6 956 8 260 Výnosy z poplatků a provizí 8 5 168 3 632 Náklady na poplatky a provize 9 (594) (451) Čisté výnosy z poplatků a provizí 4 574 3 181 Čistý zisk z obchodování a investic 10 2 280 1 102 Ostatní provozní výnosy 11 277 231 Provozní výnosy 14 087 12 774 Osobní náklady 12 (2 311) (2 057) Odpisy a amortizace 25, 26 (147) (144) Ostatní provozní náklady 13 (2 759) (2 477) Provozní náklady (5 217) (4 678) Zisk před čistou změnou opravných položek, rezerv a před zdaněním 8 870 8 096 Zisk / (Ztráta) z úvěrů a ostatních pohledávek 23, 35 172 (254) Čistá změna opravných položek k finančním nástrojům 23 (1 077) 182 Zisk před zdaněním 7 965 8 024 Daň z příjmů 14 (1 457) (1 718) Zisk za účetní období 6 508 6 306
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 2 KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O ÚPLNÉM VÝSLEDKU ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCEM 2025 Zisk za účetní období přiřaditelný: 2025 2024 Akcionářům mateřské společnosti 6 498 6 307 Nekontrolní podíly 10 (1) Zisk za účetní období 6 508 6 306 Ostatní úplný výsledek - který bude v následujících obdobích převeden do zisku a ztráty: Rezerva z přecenění finančních aktiv v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření – dluhové nástroje Přecenění na reálnou hodnotu (14) 12 Čistá změna očekávaných úvěrových ztrát (67) 4 Související kurzový rozdíl (3) - Související daň 17 (4) Rozdíly z kurzových přepočtů (73) 68 Ostatní úplný výsledek - který nebude v následujících obdobích převeden do zisku a ztráty: Rezerva z přecenění finančních aktiv v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření – kapitálové nástroje Přecenění na reálnou hodnotu (102) 6 Související daň 21 (1) Přecenění prodaných nástrojů 180 - Ostatní úplný výsledek po zdanění (41) 85 Úplný výsledek za účetní období 6 467 6 391 Přiřaditelný: Akcionářům mateřské společnosti 6 457 6 392 Nekontrolní podíly 10 (1) Úplný výsledek za účetní období 6 467 6 391 Příloha uvedená na následujících stranách tvoří nedílnou součást této konsolidované účetní závěrky.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 3 KONSOLIDOVANÝ V ÝKAZ O FINANČNÍ SITUACI K 31. PROSINCI 2025 v mil. Kč Bod přílohy 31.12.2025 31.12.2024 Aktiva Peníze a peněžní ekvivalenty 16 88 878 118 631 Pohledávky za bankami a ostatními finančními institucemi 17 1 414 219 Kladná reálná hodnota derivátů 18 2 424 3 345 Investiční nástroje k obchodování 19a 9 981 7 373 Investiční nástroje oceňované povinně reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty 19b 14 307 10 844 Investiční nástroje oceňované reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku 19c 8 377 10 142 Investiční nástroje v naběhlé hodnotě 19d 35 629 29 154 z toho zastavené jako zajištění (repo operace) 20 - 4 724 Úvěry a ostatní pohledávky za klienty v naběhlé hodnotě 21 109 437 110 575 Vyřazované skupiny držené k prodeji 29 1 708 26 Splatná daňová pohledávka 14 554 353 Odložená daňová pohledávka 15 629 504 Investice do nemovitostí 24 516 525 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek 25, 26 1 952 2 117 Goodwill 26 118 123 Ostatní aktiva 28 5 300 23 759 Aktiva celkem 281 224 317 690 Závazky Vklady a úvěry od bank 30 22 691 7 711 Záporná reálná hodnota derivátů 18 2 686 1 618 Vklady od klientů 31 188 290 227 730 Emitované investiční nástroje 32 7 739 3 353 Podřízený dluh 33 4 612 4 619 Závazky spojené s vyřazovanými skupinami drženými k prodeji 29 1 409 - Splatný daňový závazek 14 208 118 Odložený daňový závazek 15 2 2 Rezervy 35 2 108 1 928 Ostatní závazky 34 11 502 29 628 Závazky celkem 241 247 276 707 Základní kapitál 36 10 638 10 638 Nerozdělené zisky a ostatní fondy 36 23 053 22 874 Ostatní kapitálové nástroje 36 6 271 7 293 Vlastní kapitál 39 962 40 805 Nekontrolní podíly 37 15 178 Vlastní kapitál celkem 39 977 40 983 Vlastní kapitál a závazky celkem 281 224 317 690 Příloha uvedená na následujících stranách tvoří nedílnou součást této konsolidované účetní závěrky.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 4 KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O ZMĚNÁCH VE VLASTNÍM KAPITÁLU ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCEM 2025 v mil. Kč Základní kapitál Nerozdělený zisk Kapitálové fondy Účelový fond Perpetuita Fond z přepočtu cizích měn a z přecenění Ostatní kapitálové nástroje Celkem Nekontrolní podíly Vlastní kapitál celkem Zůstatek k 1. lednu 2025 10 638 19 882 2 913 347 (268) 7 293 40 805 178 40 983 Úplný výsledek za účetní období celkem Zisk za účetní období - 6 498 - - - - 6 498 10 6 508 Ostatní úplný výsledek - který bude v následujících obdobích převeden do zisku a ztráty Rezerva z přecenění finančních aktiv v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření – dluhové nástroje Přecenění na reálnou hodnotu - - - - (14) - (14) - (14) Čistá změna očekávaných úvěrových ztrát - - - - (67) - (67) - (67) Související kurzový rozdíl - - - - (3) - (3) - (3) Související daň - - - - 17 - 17 - 17 Rozdíly z kurzových přepočtů - - - - (73) - (73) - (73) Ostatní úplný výsledek - který nebude v následujících obdobích převeden do zisku a ztráty Rezerva z přecenění finančních aktiv v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření – kapitálové nástroje Přecenění na reálnou hodnotu - - - - (102) - (102) - (102) Související daň - - - - 21 - 21 - 21 Přecenění prodaných nástrojů - - - - 180 - 180 - 180 Ostatní úplný výsledek celkem - - - - (41) - (41) - (41) Úplný výsledek za účetní období celkem - 6 498 - - (41) - 6 457 10 6 467 Transakce účtované přímo do vlastního kapitálu Výplata dividend - (5 800) - - - - (5 800) (1) (5 801) Výplata výnosů z investičních certifikátů - - - (500) - - (500) - (500) Přesun emisního ážia do kapitálových fondů - - 22 - - (22) - - - Splacení investičních certifikátů - - - - - (1 000) (1 000) - (1 000) Zřízení účelového fondu pro výplatu výnosů z investičních certifikátů - (519) - 519 - - - - - Efekt změny podílů a nových společností ve Skupině - - - - - - - (172) (172) Zůstatek k 31. prosinci 2025 10 638 20 061 2 935 366 (309) 6 271 39 962 15 39 977 Další informace o kapitálových nástrojích jsou zveřejněny v bodě 36.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 5 KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O ZMĚNÁCH VE VLASTNÍM KAPITÁLU ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCEM 202 4 v mil. Kč Základní kapitál Nerozdělený zisk K apitálov é fond y Účelový fond Perpetuita Fond z přepočtu cizích měn a z přecenění Ostatní kapitálové nástroje Celkem Nekontrolní podíly Vlastní kapitál celkem Zůstatek k 1. lednu 2024 10 638 18 564 2 910 321 (353) 8 868 40 948 9 40 957 Úplný výsledek za účetní období celkem Zisk za účetní období - 6 307 - - - - 6 307 (1) 6 306 Ostatní úplný výsledek - který bude v následujících obdobích převeden do zisku a ztráty Rezerva z přecenění finančních aktiv v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření – dluhové nástroje Přecenění na reálnou hodnotu - - - - 12 - 12 - 12 Očekávané úvěrové ztráty - - - - 4 - 4 - 4 Související daň - - - - (4) - (4) - (4) Rozdíly z kurzových přepočtů - - - - 68 - 68 - 68 Ostatní úplný výsledek - který nebude v následujících obdobích převeden do zisku a ztráty Rezerva z přecenění finančních aktiv v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření – kapitálové nástroje Přecenění na reálnou hodnotu - - - - 6 - 6 - 6 Související daň - - - - (1) - (1) - (1) Ostatní úplný výsledek celkem - - - - 85 - 85 - 85 Úplný výsledek za účetní období celkem - 6 307 - - 85 - 6 392 (1) 6 391 Transakce účtované přímo do vlastního kapitálu Výplata dividend - (4 300) - - - - (4 300) (2) (4 302) Výplata výnosů z investičních certifikátů - - - (644) - - (644) - (644) Splacení investičních certifikátů - - - - - (1 575) (1 575) - (1 575) Zřízení účelového fondu pro výplatu výnosů z investičních certifikátů - (670) - 670 - - - - - Přírůstek z přecenění - (16) - - - - (16) - (16) Efekt změny podílů a nových společností ve Skupině - (3) 3 - - - - 172 172 Zůstatek k 31. prosinci 2024 10 638 19 882 2 913 347 (268) 7 293 40 805 178 40 983 Příloha uvedená na následujících stranách tvoří nedílnou součást této konsolidované účetní závěrky.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 6 K ONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCEM 2025 v mil. Kč Bod přílohy 2025 2024 PENĚŽNÍ TOKY Z PROVOZNÍ ČINNOSTI Zisk před zdaněním 7 965 8 024 Úpravy o: Odpisy a amortizace 25, 26 147 144 Ztráta z úvěrů a ostatních pohledávek 23, 35 (250) 254 Čistá změna opravných položek k finančním nástrojům 23 1 077 (182) Změna stavu ostatních rezerv 389 83 Změna v přecenění investičních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty (1 247) (203) Ztráta z prodeje dceřiných společností 51 - 114 Čisté nerealizované kurzové zisky / (ztráty) 1 740 (357) (Zvýšení) / snížení provozních aktiv Pohledávky za bankami a ostatními finančními institucemi 17 (1 195) (21) Úvěry a ostatní pohledávky za klienty (2 614) (9 306) Investiční nástroje oceňovan é reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty (5 066) (2 119) Čistá změna reálné hodnoty investic do nemovitostí a dlouhodobého hmotného majetku 25 (43) 13 Vyřazované skupiny držené k prodeji - 442 O statní aktiva a naběhlý úrok 18 757 (13 621) Zvýšení / (snížení) provozních závazků Vklady a úvěry od bank 15 284 (1 251) Vklady od klientů 31 (36 865) 9 893 Ostatní závazky a naběhlý úrok (18 603) 14 489 Zvýšení / (snížení) reálných hodnot derivátů Reálná hodnota derivátových nástrojů 18 1 989 675 Vliv daní Zaplacená daň z příjmů (1 655) (2 954) Čistý peněžní tok z provozní činnosti (20 190) 4 117
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 7 K ONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCEM 2025 Bod přílohy 2025 2024 PENĚŽNÍ TOKY Z INVESTIČNÍ ČINNOSTI Nákup dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku (89) (38) P rodej dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku 20 104 Čistý peněžní tok v důsledku změn v konsolidačním celku 183 - Investiční nástroje v naběhlé hodnotě – p rodeje 4 556 - Investiční nástroje v naběhlé hodnotě – nákupy (11 500) (24 484) Investiční nástroje v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku - p rodeje 2 307 3 994 Investiční nástroje v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku - nákupy (1 007) (2 772) Čistý peněžní tok z investiční činnosti (5 530) (23 196) PENĚŽNÍ TOKY Z FINANČNÍ ČINNOSTI Příjem z emitovaných investičních nástrojů 38 7 524 24 Splacení emitovaných investičních nástrojů 38 (3 011) (12) Výplata dividend 36 (5 801) (4 302) Výplata výnosů z ostatních kapitálových nástrojů 36 (500) (644) Splacení investičních certifikátů 36 (1 000) (1 575) Příjem z emise podřízeného dluhu 38 74 3 371 Splátky emise podřízeného dluhu 38 (186) (22) Splátky závazků z leasingu 38 (51) (51) Čistý peněžní tok z finanční činnosti (2 951) (3 211) Zvýšení / (snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů (28 671) (22 290) Vliv změn měnových kurzů na zůstatky peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů (390) 150 Reklasifikace peněz a peněžních ekvivalentů na aktiva držená k prodeji (692) - Peníze a peněžní ekvivalenty na počátku období 16 118 631 140 771 Peníze a peněžní ekvivalenty na konci období 16 88 878 118 631 Peněžní tok z provozní činnosti zahrnuje: Přijaté úroky 13 043 17 373 Zaplacené úroky (5 597) (7 654) Zaplacené úroky - závazky z leasingu (5) (3) Přijaté dividendy 12 60 Příloha uvedená na následujících stranách tvoří nedílnou součást této konsolidované účetní závěrky. Představenstvo schválilo tuto účetní závěrku dne 27. břez na 2026. Za představenstvo podepsáni: Ing. Michal Kubeš Ing. Jan Kotek člen představenstva člen představenstva
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 8 1. OBECNÉ INFORMACE J&T BANKA, a.s.(dále jen „Banka”) byla založena v České republice jako akciová společnost dne 13. října 1992. Banka získala dne 25. dubna 2003 licenci obchodníka s cennými papíry a dne 22. prosince 2003 jí o tuto činnost byla rozšířena bankovní licence. Banka se ve své činnosti orientuje na oblast privátního, investičního, korporátního a retailového bankovnictví. Banka podléhá pravidlům a požadavkům České národní banky („ČNB”). Tato pravidla a požadavky se týkají zejména limitů a omezení ohledně kapitálové přiměřenosti, ostatních ukazatelů regulovaných ze strany ČNB kategorizace úvěrů a podrozvahových závazků, velkých expozic, likvid ity, devizové pozice Banky a jiné. Banka má od roku 2020 sídlo na adrese Sokolovská 700/113a, 186 00 Praha 8. Banka, včetně svých dceřiných společností, uvedených v tabulce níže („Skupina“), měla v roce 2025 v průměru 938 zaměstnanců (2024: 889). Skupina podniká v České republice, Slovenské republice, Chorvatsku a Německu. Slovenská pobočka Banky byla založena dne 23. listopadu 2005 a byla zapsána do Obchodního rejstříku Obvodního soudu pro Bratislavu I, Oddíl Po, vložka 1320/B jako organizační složka „J&T BANKA, a.s., pobočka zahraniční banky” (dále jen „Pobočka”) se sídlem v Bratislavě, 811 02, Dvořákovo nábrežie 8, identifikační číslo 35 964 693. Německá pobočka Banky byla založena 21. září 2022 a byla zapsána do obchodního rejstříku Okresního soudu ve Frankfurtu nad Mohanem jako organizační složka „J&T BANKA, a.s. Zweigniederlassung Deutschland“, Franklinstraße 56, 60486 Frankfurt nad Mohanem, s identifikačním číslem HRB 128706. Pobočka v Německu zahájila své bankovní aktivity v roce 2023. Německá pobočka Banky působí od 27. února 2023 pod značkou J&T Direktbank, jako plně digitální banka. Konečnou mateřskou společností Banky je společnost J&T FINANCE GROUP SE, jejíž vlastníky jsou Jozef Tkáč (45,05 %), Ivan Jakabovič (35,15 %), Rainbow Wisdom Investments Limited (9,90 %), Štěpán Ašer (4,95 %) a Igor Kováč (4,95 %). V souvislosti se záměrem akcionáře centralizovat finanční služby v rámci společnosti J&T BANKA, a.s. se následující společnosti staly dceřinými společnostmi. Společnosti, které tvořily konsolidační celek k 31. prosinci 202 5 (v mil. Kč):

Společnost | Sídlo | Základní kapitál | Podíl % | Metoda konsolidace | Předmět podnikání
J&T BANKA, a.s. | ČR | 10 638 | Mateřská společnost |  | Bankovní činnost
AMISTA consulting, s.r.o. | ČR | 0,70 | 80 | plná | Poradenská činnost
AMISTA investiční společnost, a.s. | ČR | 9 | 80 | plná | Investiční činnost
ATLANTIK finanční trhy, a.s. | ČR | 38 | 100 | plná | Investiční činnost
J&T banka d.d. | HR | 1 053 | 100 | plná* | Bankovní činnost
J&T IB and Capital Markets, a.s. | ČR | 2 | 100 | plná | Poradenská činnost
- J&T VENTURES I otevřený podílový fond | ČR | - | 5,95 | plná | Investiční činnost
J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s. | ČR | 20 | 100 | plná | Investiční činnost
- J&T World Private Capital otevřený podílový fond | ČR | - | 34,85 | plná | Investiční činnost
J&T INVESTIČNÁ SPOLOČNOSŤ, správ. spol., a.s. | SR | 3 | 100 | plná | Investiční činnost
J&T Leasingová společnost, a.s. | ČR | 32 | 100 | plná | Finanční činnost
J&T ORBIT SICAV, a.s. | ČR | - | 8 9,76 | plná | Investiční činnost
J&T RFI I., s.r.o. | ČR | 0,20 | 100 | plná | Poradenská činnost
J&T VENTURES I otevřený podílový fond | ČR | - | 94,05 | plná | Investiční činnost
Rustonka Development II s.r.o. | ČR | 0,09 | 100 | plná | Investice do nemovitostí

* společnost je klasifikována jako držená k prodeji dle IFRS 5 (viz bod 29)
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 9 Skupina je takto schopna poskytovat klientům kompletní servis bankovních služeb, správu aktiv, realizovat operace na finančních a kapitálových trzích i pro retailovou klientelu, stejně jako podporovat klienty ve strukturování jejich projektů a v jejich počátečních fázích. Provozní segmenty Skupiny jsou popsány v bodě 5. Dne 6. února 2025 Skupina navýšila svůj podíl ve společnosti J&T Leasingová společnost, a.s. prostřednictvím vkladu mimo základní kapitál v celkové nominální hodnotě 30 mil. Kč. Během roku 2025 došlo ke snížení podílu Skupiny ve fondu J&T ORBIT SICAV, a.s. částečnými odkupy podílu ze strany fondu. Výše podílu Skupiny ve fondu se snížila z 92,33 % na 89,76 %. Během roku 202 5 Skupina nabyla kontrolu nad fondem J&T World Private Capital otevřený podílový fond skrze držený podíl 3 4,8 5 % a fond začala plně konsolidovat. Během roku 2025 došlo ke snížení podílu, který držela Skupina ve fondu J&T NextGen otevřený podílový fond ve výši 24,95 % k 31. prosinci 2024. V důsledku snížení celkové ekonomické účasti ve fondu již Skupina nadále nevykonává kontrolu nad fondem a fond nadále nekonsoliduje. Skupina aktivně projednává podmínky kapitálového vstupu třetí strany do dceřiné společnosti J&T banka d.d. čímž by Skupin a ztratila kontrolu nad touto společností. Společnost je ve stavu umožňující okamžitý prodej a dokončení transakce je z pohledu IFRS kritérií vysoce pravděpodobné. Z tohoto důvodu je dceřiná společnost J&T banka d.d. k 31. prosinci 2025 klasifikována jako vyřazované skupiny držené k prodeji. Realizace transakce se očekává v průběhu roku 2026. Společnosti, které tvořily konsolidační celek k 31. prosinci 20 24 (v mil. Kč):

Společnost | Sídlo | Základní kapitál | Podíl % | Metoda konsolidace | Předmět podnikání
J&T BANKA, a.s. | ČR | 10 638 | Mateřská společnost |  | Bankovní činnost
AMISTA consulting, s.r.o. | ČR | 0,70 | 80 | plná | Poradenská činnost
AMISTA investiční společnost, a.s. | ČR | 9 | 80 | plná | Investiční činnost
ATLANTIK finanční trhy, a.s. | ČR | 38 | 100 | plná | Investiční činnost
J&T banka d.d. | HR | 1 093 | 100 | plná | Bankovní činnost
J&T IB and Capital Markets, a.s. | ČR | 2 | 100 | plná | Poradenská činnost
- J&T VENTURES I otevřený podílový fond | ČR | - | 5,95 | plná | Investiční činnost
J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s. | ČR | 20 | 100 | plná | Investiční činnost
- J&T NextGen otevřený podílový fond | ČR | - | 24,95 | plná | Investiční činnost
J&T INVESTIČNÁ SPOLOČNOSŤ, správ. spol., a.s. | SR | 3 | 100 | plná | Investiční činnost
J&T Leasingová společnost, a.s. | ČR | 32 | 100 | plná | Finanční činnost
J&T ORBIT SICAV, a.s. | ČR | - | 92,33 | plná | Investiční činnost
J&T RFI I., s.r.o. | ČR | 0,20 | 100 | plná | Poradenská činnost
J&T VENTURES I otevřený podílový fond | ČR | - | 94,05 | plná | Investiční činnost
Rustonka Development II s.r.o. | ČR | 0,10 | 100 | plná | Investice do nemovitostí

S účinností ke dni 1. prosince 2024 přešla vyčleněná část jmění společnosti J&T Leasingová společnost, a.s. na existující nástupnickou společnost Rentalit, s.r.o. Vyčleněná část jmění přešla se zpětným rozhodným dnem v souladu se zákonem o přeměnách ke dni 1. ledna 2024. Společnost Rentalit, s.r.o. byla pro J&T Leasingová společnost, a.s. dceřiná společnost. Společnost byla konsolidovaná nepřímo skrz konsolidaci společnosti J&T Leasingová společnost, a.s. Dne 30. prosince 2024 Skupina prodala společnost Rentalit s.r.o. jakožto dceřinou společnost J&T Leasingová společnost, a.s. Celkový dopad prodeje byl vykázán jako „Ztráta z prodeje dceřiných společností“. Dne 31. prosince 2024 Skupina navýšila podíl ve fondu J&T NextGen otevřený podílový fond přes dceřinou společnost J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s. na 24,95 %. Zároveň Skupina splnila kritéria kontroly nad tímto fondem a začala jej konsolidovat. Během roku 202 5 a 2024 nebyla evidována žádná omezení výkonu vlastnických práv ve vztahu k dceřiným společnostem v EU.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 10 2. VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY (a) Prohlášení o souladu Tato konsolidovaná účetní závěrka zahrnuje informace za členy Skupiny a byla zpracována v souladu s účetními standardy IFRS ve znění přijatém Evropskou unií („IFRS”) pro účetní období od 1. ledna 202 5 do 31. prosince 202 5 („účetní období”). (b) Východiska pro přípravu Konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena dle zásady účtování v pořizovacích cenách. Výjimku tvoří investice do nemovitostí, investiční nástroje oceňovan é reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty, investiční nástroje oceňovan é reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku hospodaření a deriváty, které jsou oceněny reálnou hodnotou. Členové Skupiny připravují účetní závěrku na základě účetnictví, které je vedeno v souladu s příslušnými národními účetními standardy. Konsolidovaná účetní závěrka vychází z účetních záznamů upravených tak, aby ve všech významných aspektech odpovídaly IFRS. Uvedené účetní metody byly konzistentně aplikovány pro všechna účetní období uvedená v této konsolidované účetní závěrce. Informace o významných oblastech nejistoty odhadů a zásadních úsudcích týkajících se aplikace účetních metod, které mají významný dopad na výši položek vykázaných v konsolidované účetní závěrce, jsou podrobněji popsány v bodě 4. Konsolidovaná účetní závěrka Skupiny byla sestavena na základě předpoklad u nepřetržitého trvání. S tandardy, úpravy standardů a interpretace poprvé účinné pro účetní období začínající 1. lednem 202 5, které byly použity při sestavení konsolidované účetní závěrky Skupiny Novelizace IAS 21 Dopady změn směnných kurzů cizích měn: Nedostatečná směnitelnost Novela je účinná pro roční účetní období začínající 1. ledna 2025 nebo později. Úpravy specifikují podmínky, za kterých je daná měna směnitelná a jak určit měnový kurz, pokud měna směnitelná není. Tyto úpravy, platné poprvé pro rok začínající 1. ledna 2025, neměly významný dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny. Nové standardy, novely standardů a interpretace dosud ne účinné či dosud neschválené EU pro rok končící 31. prosince 2025, které při sestavování této účetní závěrky nebyly použity IFRS 9 Finanční nástroje a IFRS 7 Finanční nástroje: Zveřejňování - Klasifikace a oceňování finančních nástrojů Novely jsou závazné od řádného účetního období začínajícího 1. ledna 2026 nebo později. Dřívější použití novel je povoleno. Novely klarifikují, že finanční závazek je odúčtován k "datu vypořádání", kdy je závazek splněn, zrušen, vyprší nebo jinak splňuje podmínky pro odúčtování. Je zavedena možnost účetní metody odúčtovat závazky vypořádané prostřednictvím elektronických platebních systémů před datem vypořádání, a to za určitých podmínek. Novely také poskytují pokyny pro hodnocení charakteristik smluvních peněžních toků finančních aktiv, které obsahují environmentální, sociální či správní (ESG) prvky nebo jiné podobné podmíněné prvky. Kromě toho novely objasňují zacházení s bezregresními aktivy a smluvně vázanými nástroji a vyžadují dodatečné zveřejnění podle IFRS 7 pro finanční aktiva a závazky s odkazy na podmíněné události (včetně odkazů na ESG) a kapitálové nástroje oceňované reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku. Skupina předpokládá, že novelizace nebude mít významný dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 11 Roční zdokonalování účetních standardů IFRS – díl 11 Proces týkající se ročního zdokonalení účetních standardů dle IASB se zabývá nenaléhavými, ale nezbytnými vysvětleními a úpravami IFRS. V červenci 2024 vydala IASB Roční zdokonalení účetních standardů IFRS – díl 11. Účetní jednotka je zavázána implementovat tyto změny od řádného účetního období počínajícího 1. ledna 2026 nebo později. Roční zdokonalení účetních standardů IFRS – díl 11 obsahuje úpravy IFRS 1, IFRS 7, IFRS 9, IFRS 10 a IAS 7. Tyto změny mají za cíl vyjasnit formulace, napravit drobné nezamýšlené důsledky, opomenutí nebo rozpory mezi požadavky ve standardech. Skupina předpokládá, že novelizace nebude mít významný dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny. IFRS 18 Prezentace a zveřejnění v účetní závěrce Novela je závazná od řádného účetního období začínajícího 1. ledn a 2027 nebo později, s povolením dřívějšího použití. IFRS 18 zavádí nové požadavky na vykazování ve výkazu zisků a ztrát. Vyžaduje, aby účetní jednotka klasifikovala všechny výnosy a náklady ve svém výkazu zisků a ztrát do jedné z pěti kategorií: provozní; investiční; z financování; daň z příjmu; a ukončované činnosti. Tyto kategorie jsou doplněny požadavky na prezentaci mezisoučtů a součtů pro kategorie "provozní zisk nebo ztráta", "zisk nebo ztráta před financováním a dani z příjmu" a "zisk nebo ztráta”. Standard také vyžaduje zveřejňování měřítek výkonnosti definovaných vedením a zahrnuje nové požadavky na agregaci a rozčlenění finančních informací na základě identifikovaných "rolí" v účetní závěrce a příloze k účetní závěrce. Nad rámec tohoto st andardu dojde k souvisejícím úpravám dalších účetních standardů. Skupina vyhodnocuje dopady IFRS 18 na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny. Očekává se vliv zejména na prezentaci a rozsah zveřejnění. IFRS 19 Dceřiné podniky bez veřejné odpovědnosti: Zveřejňování Novela je závazná od řádného účetního období začínajícího 1. ledn a 2027 nebo později, s povolením dřívějšího použití. IFRS 19 umožňuje dceřiným společnostem bez veřejné odpovědnosti používat snížené požadavky na zveřejňování informací, pokud jejich mateřská společnost (ultimátní či přímá nebo nepřímá) sestavuje veřejně dostupnou konsolidovanou účetní závěrku v souladu s účetními standardy IFRS. Tyto dceřiné společnosti musí i nadále uplatňovat požadavky na prvotní zachycení, oceňování a vykazování v jiných účetních standardech IFRS. Není-li stanoveno jinak, tyto účetní jednotky, které se rozhodnou implementovat standard IFRS 19, nebudou muset uplatňovat požadavky na zveřejnění v jiných účetních standardech IFRS. Skupina předpokládá, že novelizace nebude mít významný dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny. IAS 21 Dopady změn směnných kurzů: Převod do hyperinflační měny vykazování Novela je závazná od řádného účetního období začínajícího 1. ledn a 2027 nebo později, s povolením dřívějšího použití. Novely vyžadují převod z ne-hyperinflační funkční měny do hyperinflační měny vykazování závěrečným kurzem. Pokud je funkční měnou účetní jednotky měna ne‑hyperinflač n í ekonomiky, avšak její měnou vykazování je měna hyperinflační ekonomiky, finanční výkonnost a finanční pozice účetní jednotky se přepočtou do měny vykazování tak, že se veškeré hodnoty (tj. aktiva, závazky, položky vlastního kapitálu, výnosy a náklady) a veškeré srovnávací údaje přepočtou závěrečným kurzem k datu nejnovějšího výkazu o finanční pozici. Účetní jednotka, jejíž funkční měna i měna vykazování jsou měnou hyperinflační ekonomiky, přepracuje srovnávací údaje zahraniční jednotky, jejíž funkční měna je měnou ne‑hyperinflační ekonomiky, použitím všeobecného cenového indexu na srovnávací údaje této zahraniční jednotky. Novely také zavádějí dodatečné požadavky na zveřejnění informací. Dosud nebyly schváleny k použití v EU. Skupina předpokládá, že novelizace nebude mít významný dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 12 IFRS 10 Konsolidovaná účetní závěrka a IAS 28 Investice do přidružených a společných podniků: prodej nebo vklad aktiv mezi investorem a jeho přidruženým nebo společným podnikem V prosinci 2015 IASB odložila termín závazné platnosti novel na neurčito, jeho stanovení bude záviset na výsledku výzkumného projektu věnovaného metodě ekvivalence. EU tento standard dosud neschválila. Novely řeší existující rozpor mezi požadavky IFRS 10 a IAS 28 týkajícími se účtování ztráty kontroly nad dceřinou společností v případě jejího prodeje nebo vkladu do přidruženého či společného podniku. Hlavním důsledkem novel je, že pokud aktiva, která jsou předmětem transakce, představují podnik (bez ohledu na to, zda je součástí dceřiné společnosti, či nikoli), bude se související zisk nebo ztráta vykazovat v plné výši. Naproti tomu, pokud jsou předmětem transakce aktiva, která nepředstavují podnik (i když jsou součástí dceřiné společnosti), účetní jednotka zaúčtuje pouze částečný zisk nebo ztrátu. Skupina předpokládá, že novelizace nebude mít významný dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny. Další nové Mezinárodní standardy účetního výkaznictví a interpretace, které nejsou dosud v platnosti Skupina předčasně neaplikovala žádné standardy IFRS, pokud přijetí není povinné ke dni sestavení výkazu o finanční situa ci. Tam, kde přechodná ustanovení v přijatém IFRS dávají možnost účetní jednotce se rozhodnout, zda použije nové standardy do budoucna či zpětně, zvolí si Skupina aplikaci standardu prospektivně od data přechodu. Vedení Skupiny neočekává, že tyto další nové standardy budou mít významný dopad na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny. (c) Měna Konsolidovaná účetní závěrka je vykázána v národní měně České republiky, českých korunách („Kč”), zaokrouhlených na milióny. Česká koruna je funkční měnou Banky a měnou vykazování Skupiny. Funkční měna je měna primárního ekonomického prostředí, ve kterém účetní jednotka vykonává svoji činnost. Jednotlivé společnosti ze Skupiny stanovily svoji funkční měnu v souladu s IAS 21. Při stanovování funkční měny každá jednotlivá společnost ze Skupiny posuzovala hlavně takové faktory jako např. měnu: • v níž jsou nominovány a vypořádávány prodejní ceny za její služby; • země, jejíž konkurenceschopnost a předpisy hlavně určují prodejní ceny za její zboží a služby.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 13 3. V ÝZNAMNÉ Ú ČETNÍ METODY Konkrétní účetní metody použité při přípravě této konsolidované účetní závěrky jsou popsány níže a jsou aplikované napříč celou Skupinou. (a) Principy konsolidace (i) Dceřiné společnosti Dceřiné společnosti jsou takové subjekty, které jsou kontrolované Skupinou. Skupina ovládá subjekt, do něhož investovala, pokud je vystavena variabilním výnosům nebo na ně má právo na základě své angažovanosti v tomto subjektu a může tyto výnosy prostřednictvím své moci nad tímto subjektem ovlivňovat. Skupina pravidelně posuzuje, zda trvá její ovládání subjektu, pokud dojde ke změně jednoho nebo dvou prvků ovládání. Skupina také působí jako správce fondů pro řadu investičních fondů. Posouzení, zda Skupina ovládá investiční či podílový fond, se zaměřuje na vyhodnocení celkových ekonomických zájmů Skupiny ve fondu a práva investorů odvolat správce fondu. Finanční výkazy dceřiných společností včetně ovládaných fondů jsou zahrnovány do konsolidovaných finančních výkazů od data vzniku kontroly do data jejího zániku. (ii) Eliminace transakcí v rámci konsolidace Vnitropodnikové zůstatky, transakce a z nich vyplývající nerealizované zisky (ztráty) jsou vyloučeny během sestavování konsolidovan é účetní závěrky. (iii) Ztráta kontroly Po ztrátě kontroly Skupina odúčtuje aktiva a závazky dceřiné společnosti, nekontrolní podíl a ostatní položky z vlastního kapitálu, které se vztahují k dceřiné společnosti. Jakýkoliv zisk či ztráta vznikl á ze ztráty kontroly se vykáže ve výkazu zisku a ztráty. Jestliže Skupina následně drží zbývající podíl v původně dceřiné společnosti, je tento podíl oceněn reálnou hodnotou k datu ztráty kontroly. V závislosti na výši zbývajícího podílu je o něm účtováno jako o investici nebo finančním aktivu v reálné hodnotě vykázané do zisku a ztráty. (iv) Sjednocení účetních postupů Účetní principy a postupy uplatňované v účetních závěrkách konsolidovaných společností byly při konsolidaci sjednoceny a jsou v souladu s účetními postupy používanými v mateřské společnosti. (b) Finanční aktiva a závazky Klasifikace a oceňování finančních aktiv a závazků Finanční aktiva Klasifikace finančních aktiv Skupiny je založen a na: • principech obchodního modelu, na základě kterého jsou finanční aktiva řízen a a • charakteru smluvních peněžních toků, které plynou z finančního aktiva (SPPI testu; z anglického solely payments of principal and interest on the principal outstandin g). Obchodní modely Skupiny posuzují, zda peněžní toky plynou z držby finančních aktiv, prodeje finančních aktiv nebo obojího. Jednotlivé obchodní modely Skupiny jsou: • „Držet a inkasovat“ – finanční aktiva oceňovaná v naběhlé hodnotě (AC; z anglického amortised cost); • „Držet, inkasovat a prodat“ – finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku (FVOCI; z anglického fair value through other comprehensive income); • Jiné obchodní modely: o „Obchodovat“ – finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty (FVTPL; z anglického fair value through profit or loss); o „Reálná hodnota neobchodovaných aktiv “ – finanční aktiva oceňovaná povinně v reálné hodnotě do zisku a ztráty (FVTPL); o „Reálná hodnota určená dobrovolně“ – finanční aktiva oceňovaná v reálné hodnotě d o zisku a ztráty (FVTPL). Finanční aktiva v naběhlé hodnotě Finanční aktiva mohou být oceňováná v naběhlé hodnotě, pokud splňují kritéria stanovená tzv. SPPI testem. Test je splněn, pokud smluvní podmínky finančního aktiva vedou k peněžním tokům v podobě splátek jistiny a úroku z nesplacené jistiny.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 14 V naběhlé hodnotě jsou oceňována finanční aktiva Skupiny, kt e rá drží dle strategie „Držet a inkasovat“ a zároveň splňuje kritéria dle SPPI testu. Příklady takových finančních aktiv jsou úvěry, investiční nástroje v naběhlé hodnotě či pohledávky z obchodního styku. Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku Aby mohlo být aktivum klasifikováno ve FVOCI, pak se jedná o a ktivum: • d luhový nástroj držen ý dle s trategie „Držet, inkasovat a prodat“, jehož cílem je inkasování smluvních peněžních toků z jeho držby, ale také i z jeho případného prodeje a zároveň splňuje kritéria stanovené SPPI test em; • kapitálov ý nástroj, který sice nesplňuje kritéria stanovené SPPI test em, ale není držen za účelem obchodování a Skupina si zvolí dan ý nástroj oceňovat v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku. Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty Finanční aktiva, která Skupina drží dle strategie „Obchodovat“ jsou aktivně obchodován a na finančních trzích a Skupina je oceňuje reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty. Taková typická finanční aktiva jsou investiční nástroje k obchodování a deriváty. Reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty jsou oceňovány také kapitálové nástroje, které nejsou drženy k obchodování a ne byla zvolena možnost ocenění reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku, a také f inanční aktiva, která jsou držen a za účelem držet a inkasovat nebo držet, inkasovat a prodat, ale z hlediska charakteru peněžních toků, které z nich plynou, nesplnil a SPPI test a není možné je ocenit naběhlou hodnotou nebo reálnou hodnotou do ostatního úpln ého výsledku. Všechn a tato aktiva řadíme do modelu „Reálná hodnota neobchodovaných aktiv“. Mimo to si Skupina může při prvotním vykázání neodvolatelně zvolit, že bude finanční aktivum oceňováno v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty, aby došlo k eliminaci nebo k významnému snížení nekonzistence v oceňování nebo vykazování (někdy také označováno jako „účetní nesoulad“), která by jinak vznikla při oceňování aktiv nebo závazků nebo při vykazování zisků a ztrát na rozdílném základě. Jde o strategii obchodního modelu „Reálná hodnota určená dobrovolně“. Finanční závazky Finanční závazky jsou klasifikovány a oceňovány v naběhlé hodnotě s výjimkou následujících případů: • finanční závazky držené k obchodování včetně derivátů – oceňovány reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty; • finanční závazky neodvolatel ně za ř azené do kategorie ocenění reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty. Prvotní zaúčtování Prvotní zaúčtování finančních aktiv/závazků v naběhlé hodnotě Skupina uskuteční ke dni vypořádání obchodu v reálné hodnotě. Reálná hodnota je upraven a o transakční náklady přímo spojené s pořízením nebo vydáním finančního aktiva/závazku. Pohledávky z obchodních vztahů bez významné finanční složky jsou zaúčtovány v transakční ceně. O finančních aktivech oceňovaných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty se účtuje ke dni, kdy se Skupina zaváže ke koup i těchto aktiv. Od tohoto dne se účtuje o všech nákladech a výnosech (vyjma kurzových rozdílů) plynoucích ze změn reálných hodnot těchto aktiv do zisků a ztrát. Transakční náklady týkající se pořízení finančních aktiv oceňovaných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty se účtují přímo do zisku nebo ztráty. O finančních aktivech v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření Skupina účtuje ke dni, kdy se zaváže ke koupi těchto aktiv. Od tohoto dne se účtuje o všech nákladech a výnosech plynoucích ze změn reálných hodnot těchto aktiv do vlastního kapitálu jako o oceňovacích rozdílech z přecenění aktiv a závazků, vyjma kurzového přecenění dluhových finančních nástrojů vykazovaného do zisku nebo ztráty. Reálná hodnota při pořízení je upravená o transakční náklady týkající se pořízení těchto finančních aktiv. Následné přecenění Finanční aktiva oceňovaná v naběhlé hodnotě se po prvotním zaúčtování oceňují naběhlou hodnotou po odečtení očekávané úvěrové ztráty (ECL; z anglického expected credit loss).
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 15 Všechn a finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty a všechna finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku hospodaření se po prvotním zaúčtování oceňují reálnou hodnotou podle bodu 4. Zisky a ztráty z následného přecenění finančních aktiv oceňovaných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty jsou účtovány do zisku a ztráty jako součást Čistého zisku z obchodování a investic. Zisky a ztráty z přecenění finančních aktiv v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku (vyjma kurzových rozdílů z dluhových nástrojů, které jsou účtovány do zisku a ztráty) jsou účtovány přímo do ostatního úplného výsledku ve vlastním kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění aktiv a závazků. Odúčtování Finanční aktivum se odúčtuje v případě, že Skupině vyprší smluvní práva na peněžní toky z finančních aktiv, nebo Skupina převede práva na přijetí smluvních peněžních toků v transakci, při které jsou převedena všechna rizika a výhody plynoucí z vlastnictví finančního aktiva a nezachovává si kontrolu nad finančním aktivem. Při odúčtování finančního aktiva v naběhlé hodnotě se rozdíl mezi účetní hodnotou aktiva a součtem přijaté protihodnoty zaúčtuje do zisku nebo ztráty. Pro dluhové nástroje oceňované reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku se do zisk u nebo ztráty proúčtují kumulované zisky nebo ztráty dříve vykázané v ostatním úplném výsledku hospodaření. V případě kapitálových nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku nedochází při odúčtování těchto aktiv k reklasifikaci kumulovaných zisků a ztrát dříve vykázaných v ostatním úplném výsledku do zisků a ztrát. Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku a finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty jsou v případě jejich prodeje odúčtována ke dni, kdy se Skupina zaváže k prodeji těchto aktiv. Investiční nástroje v naběhlé hodnotě, poskytnuté úvěry a pohledávky jsou odúčtovány ke dni, kdy je Skupina prodá. Skupina přistupuje k odúčtování finančních závazků v situaci, kdy je povinnost, která je spojená se závazkem a která je uvedena ve smlouvě, splněna, zrušena nebo kdy skončí její platnost. Reklasifikace Pokud se strategie, s e kterou Skupina drží finanční aktiva změní, je finanční aktivum, kterého se tato změna týká, reklasifikováno. Požadavky na klasifikaci a měření vztahující se k nové kategorii platí prospektivně od prvního dne prvního účetního období následujícího po změně, která k reklasifikaci vedla. Snížení hodnoty Skupina aplikuje model očekávaných úvěrových ztrát. Model znehodnocení se aplikuje na finanční aktiva oceňovaná v naběhlé hodnotě, dluhové nástroje oceněn é v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření a poskytnuté přísliby a záruky. Pro účely použití modelu očekávaných úvěrových ztrát je portfolio finančních aktiv rozdělen o do tří stupňů (Stupeň 1, 2, 3) nebo je zařazeno rovnou při obstarání do skupiny "nakoupené nebo vzniklé úvěrové znehodnocené aktivum" (POCI; z anglického purchased or originated credit impaired). Ke dni prvotního zaúčtování je finanční aktivum zařazeno do Stupně 1 nebo klasifikované jako POCI. Následné přeřazování do dalších stupňů je realizováno na základě míry zvýšení úvěrového rizika, resp. pravděpodobnost i selhání aktiva od momentu prvotního zachycení ke dni sestavení konsolidované účetní závěrky. Stupeň 1 • při prvotním zaúčtování finančního aktiva – tvorba 12měsíční očekávané úvěrové ztráty; • 12měsíční očekávané úvěrové ztráty – všechny diskontované peněžní toky, které se nepředpokládají, že budou přijaty do splatnosti finančního aktiva v důsledku možného selhání v průběhu 12 měsíců po datu sestavení konsolidované účetní závěrky oproti smluvním peněžním tokům finančního aktiv a; • úrokové výnosy jsou počítány z hrubé účetní hodnoty aktiva. Stupeň 2 • pokud se úvěrové riziko od prvotního vykázání finančního aktiva významně zvýší, přesune se toto finanční aktivum do stupně 2; • pro výpočet snížení hodnoty se počítají celoživotní očekávané kreditní ztráty; • úrokové výnosy jsou počítány z hrubé účetní hodnoty aktiva. Stupeň 3 • pokud se úvěrová kvalita finančního aktiva výrazně zhoršila a vedla k úvěrové ztrátě nebo znehodnocení majetku; • pro výpočet snížení hodnoty se počítají celoživotní očekávané kreditní ztráty;
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 16 • úrokové výnosy jsou počítány z naběhlé hodnoty, tj. z hrubé účetní hodnoty po snížení o očekávané úvěrové ztráty. Nízké úvěrové riziko Nízké úvěrové riziko finančního aktiva Skupina klasifikuje u finančních aktiv s nízkým rizikem selhání. Dlužník má v případě těchto aktiv silnou schopnost plnit své závazky v oblasti smluvních peněžních toků v blízké budoucnosti a nepříznivé změny ekonomických a hospodářských podmínek v dlouhodobém horizontu mohou, ale nutně nemusí snížit schopnost plnit jeho závazky v oblasti smluvních peněžních toků. Zajištění nemá vliv na rozhodnutí, zda je aktivum klasifikované jako s nízkým rizikem selhání či nikoli. Očekávané úvěrové ztráty finančního aktiva nejsou po dobu životnosti vypočteny výhradně dle klasifikace s nízkým rizikem selhání v posledním účetním období, ale na základě vyhodnocení ke dni sestavení konsolidované účetní závěrky. V tomto případě Skupina posuzuje, zda došlo k významnému nárůstu úvěrového rizika. Nakoupená nebo vzniklá úvěrově znehodnocená aktiva (POCI) Kromě nakoupených úvěrů v prodlení mohou POCI vzniknout také důsledkem restrukturalizace dlužníků, při které může docházet k významným změnám ve smluvních podmínkách úvěrů a k případnému odúčtování těchto úvěrů. Kromě rozpoznání ztrát vyplývajících z význa mné změny ve smluvních podmínkách aktiva se při prvotním zaúčtování nezaznamenávají žádné ztráty a nerozlišuje se mezi 12měsíčním ECL a celoživotním ECL. Počáteční celoživotní ECL se zohlední v efektivní úrokové míře, která odráží úvěrové riziko protistrany, a která se následně používá k zaúčtování úrokových výnosů. Následné změny v ECL se účtují do zisku nebo ztráty ze snížení hodnoty. Tato aktiva jsou kategorizována odděleně jako POCI. Ve stupni POCI se vykazují po celou dobu držení. Významné zvýšení úvěrového rizika Významné zvýšení úvěrového rizika (SICR; z anglického significant increase in credit risk) představuje významné zvýšení rizika selhání u finančního nástroje k datu vykázání ve srovnání s rizikem ke dni prvotního zaúčtování. Skupina při určení SICR vychází z požadavků IFRS 9 založených na předpokladu, že úvěrové riziko se obvykle výrazně zvýší již před tím, než je finanční aktivum po splatnosti nebo než jsou pozorovány jiné ukazatele zpoždění (např. restrukturalizace). Skupina posoudí ke každému datu vykázání finančního aktiva, zda se úvěrové riziko související s finančním aktivem od prvotního zaúčtování významně zvýšilo, či nikoliv. Skupina může usoudit, že úvěrové riziko související s finančním nástrojem se od prvotního zaúčtování významně nezvýšilo, pokud dojde k závěru, že u tohoto finančního nástroje je k datu vykázání úvěrové riziko nízké. Skupina při posouzení SICR u finančního nástroje od prvotního zaúčtování vychází ze všech přiměřených a doložitelných informací, které má k dispozici bez vynaložení nepřiměřených nákladů nebo úsilí. Kvantitativní faktory, které je třeba vzít v úvahu při vyhodnocování úvěrových pohledávek: • zhoršení úvěrového rizika bude hodnoceno na základě změny ratingu vzhledem k prvotnímu zaúčtování. Aktuální hodnocení se porovnává s hodnocením přiřazeným při prvotním zaúčtování; • Skupina používá interní rating s 12 stupni a přechodovou matici, která definuje významné pohyby v úvěrovém riziku a následné změny ratingu, 13. stupeň je označován jakožto selhání. Skupina používá přechodovou matici, která definuje pohyby (zhoršení ratingu), které se považují za významné: o ratingy 1-3, které spadají pod investiční grade považuje Skupina za nízk é úv ěrové riziko a migrace v rámci těchto ratingů se nepovažují za znak SICR; o u dalších ratingových stupňů se vychází ze vzorce pro určení hraniční hodnoty PD, po jejímž překročení bude expozice zařazena do Stupně 2; o v souladu s doporučením regulace používá, Skupina nejvýše trojnásobek navýšení PD pro určení přechodu do Stupně 2 tak, aby bylo zaručeno, že hraniční hodnota PD pro postup do Stupně 2 neb ude pro žádnou ratingovou třídu vyšší, než trojnásobek střední hodnoty PD dané ratingové třídy (pro konkrétní expozici se to stát může, ale pouze pokud jí odpovídající PD je při jejím vzniku nižší, než střední PD nejlepší ratingové třídy);
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 17 o zároveň se mezní hodnoty zvyšují s vyššími ratingy tak, aby u vysokých ratingů s vysokou střední hodnotou PD stačilo nižší než trojnásobné zvýšení PD a byly tak podchyceny všechny významné změny PD. Příklad kvalitativních faktorů, které je třeba vzít v úvahu při vyhodnocování úvěrových pohledávek: • pohledávka nebo její podstatná část je více než 30 dní po splatnosti; • povaha projektu se změnila s negativním dopadem na schopnost dlužníka generovat peněž n í toky; • dlužník nesplňuje nefinanční smluvní závazky déle než 6 měsíců; • Skupina jedná s dlužníkem o restrukturalizaci dluhu (na základě žádosti dlužníka nebo Skupiny); • negativní informace o dlužníkovi z externích zdrojů; • významné nepříznivé změny v obchodních, finančních a/nebo ekonomických podmínkách, ve kterých dlužník působí; • významná změna hodnoty zajištění, u které se očekává zvýšení rizika nesplácení. V případě ostatních produktů, jako např. debetů, smluv o zpětném odkupu (reverzní repa s klienty) Skupina nestanovuje rating, scoring, PD, tudíž ani nemůže v čase porovnávat jejich vývoj pro účely SICRu tak jako u ostatních úvěrových pohledávek. V těchto případech je zhoršení kreditního rizika posuzováno i na základě jiných faktorů kreditní kvality subjektu, za nímž Skupina eviduje pohledávku, jako např. nastání konkrétních fází v procesu vymáhání pohledávek, překročení doby evidence pohledávky za subjektem, apod. Úvěrově znehodnocená finanční aktiva Finanční aktivum je úvěrově znehodnoceno, pokud nastala jedna či více událostí, které mají nepříznivý dopad na odhadované budoucí peněžní toky spojené s daným finančním aktivem, definovaných jako “Došlo k selhání dlužníka”. Důkazy o tom, že došlo ke snížení hodnoty, mohou zahrnovat např.: • situace, kdy Skupina podala návrh na vyhlášení úpadku dlužníka; • situace, kdy dlužník požádal o vyhlášení úpadku; • situace, kdy bylo vyhlášeno rozhodnutí o úpadku dlužníka; • dlužník vstoupil, anebo má v úmyslu vstoupit do likvidace; • soud rozhodl o neplatnosti založení či neexistenci dlužníka (právnické osoby) nebo došlo k úmrtí dlužníka (fyzické osoby); • pravomocným rozhodnutím soudu nebo správního úřadu byl nařízen výkon rozhodnutí prodejem majetku dlužníka či exekuce majetku dlužníka; • situace, kdy je závazek dlužníka alespoň ve výši významné částky po splatnosti déle než 90 dnů: o ú věrový závazek po splatnosti by měl být považován za významný, dojde-li k překročení limitu vyjádřeného jako absolutní částka i limitu vyjádřeného jako procento. Aby byl dlužník klasifikován jako „v selhání“ na základě dnů po splatnosti, musí být závazek po splatnosti významný nepřetržitě po dobu alespoň 90 dnů. ￭ absolutní složka je vyjádřena jako maximální částka pro součet všech částek po splatnosti, které určitý dlužník dluží dané instituci, mateřskému podniku uvedené instituce nebo kterémukoli jejímu dceřinému podniku. Tato částka je definována jako ekvivalent 100 EUR v případě retailového klienta, resp. ekvivalent 500 EUR v případě ostatních klientů. ￭ relativní složka je vyjádřena jako procentní podíl odrážející částku úvěrového závazku po splatnosti ve vztahu k celkové částce všech rozvahových expozic vůči dotyčnému dlužníkovi instituce, jejího mateřského podniku nebo kteréhokoli jejího dceřiného podniku, kromě akciových expozic. Tento podíl je nastaven na 1 %. • situace, kdy při nucené restrukturalizaci dojde ke snížení finanční povinnosti o více než 1 % hodnoty dané pohledávky nebo méně, přičemž: o dojde k odkladu původně sjednaných splátek o více než 12 měsíců nebo o dojde ke snížení průběžných splátek v úhrnné výši alespoň 50 % (ve smyslu sledování průběhu splácení od poskytnutí úvěru) apod. Finanční aktiva, u kterých je dokázáno selhání dlužníka jsou klasifikována ve Stupni 3, případně kategorizována jako POCI pokud jsou splněny relevantní podmínky k datu prvního vykázání finančního aktiva.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 18 Vyčíslení očekávaných úvěrových ztrát (ECL) Vztahem pro výpočet ECL je součin pravděpodobnosti selhání (PD; z anglického probability of default), předpokládané ztráty v případě selhání (LGD; z anglického loss given default) a expozice v případě selhání (EAD; z anglického exposure at default). Ztráta v případě selhání Očekávaná ztráta v případě selhání (LGD), potřebná pro výpočet ECL, je odhad ztráty (vyjádřený v procentech z celkové expozice), která by vznikla v daný čas v případě, že by došlo k selhání. Jedná se o rozdíl mezi smluvními peněžními toky a částkou, kterou Skupina očekává obdržet včetně peněžních toků z realizace zajištění. Pro výpočet Skupina používá metodiku diskontovaných očekávaných peněžních toků. Pro expozice převyšující hladinu určenou Skupinou je ztráta v případě selhání stanovena na individuálním základě. V opačném případě je využit portfoliový způsob výpočtu, pokud Skupina již pro danou entitu nevyužila individuální kalkulaci, např. pro úvěrovou analýzu nebo výpočet úvěrového ratingu. Individuální ztráta v případě selhání je určena jako vážený průměr (váhy scénářů jsou určeny z historických realizovaných úvěrových ztrát jako relativní četnost v dané kategorii) příslušných peněžních toků podle analýzy scénářů. Jako příklad používaných scénářů může sloužit porušení smluv, které vedly k žádosti o úplné splacení, významné snížení finanční výkonnosti, realizace zajištění nebo výrazný pokles výkonnostních parametrů. Při určování hodnoty Skupina zohledňuje zajištění pohledávky, pokud má právo v případě selhání dlužníka zajištění realizovat v přiměřené lhůtě. V případě zajištěných pohledávek zohledňuje výpočet současné hodnoty očekávaných budoucích peněžních toků i výdaje spojené s realizací kolaterálu. Pro účely výpočtu ztráty v případě selhání, Skupina zohledňuje zabezpečení jen do výše částky, která se nepoužívá jako zajištění na jiná aktiva nebo aktiva třetích stran, pokud mají nárok na uspokojení před Skupinou (tj. hodnota takového zabezpečení se sníží o dlužnou částku upřednostněným dlužníkem). Kolaterál se používá jen do výše účetní hodnoty zajišťovaných aktiv v rozvaze. Pro expozice pod hranicí materiality, jako jsou kreditní karty, kontokorenty a jednotlivé nevýznamné úvěry nebo v případě nedostatku údajů, mohou být hodnoty ztráty stanoveny z historických pozorování, z parametrů stanovených v regulačním rámci nebo z průměru historických ztrát v případě selhání zveřejněných ČNB ve zprávě o finanční stabilitě. Pravidelná kalibrace parametrů se provádí na základě aktuálních údajů alespoň jednou ročně. Pravděpodobnost selhání Pravděpodobnost selhání se přiřazuje dle následujících pravidel: • pokud je expozice zařazena ve Stupni 1, je přiřazeno maximálně jednoroční; • pokud je expozice zařazena ve Stupni 2, je přiřazeno PD za celou dobu expozice; • pokud je expozice zařazena ve Stupni 3, PD je automaticky 100 %. Postup výpočtu finálního PD je rozdělen do dvou kroků: • výpočet jednoročních PD za uplynulý rok, který vychází z TTC PD upravených o makroekonomický vývoj; • výpočet kumulativních víceročních PD, v rámci kterého se aplikuje násobení jednoročních přechodových matic, upravených dle makroekonomických předpovědí pro příslušný rok. Pravděpodobnost selhání pro výchozí ratingový stupeň se na zvoleném horizontu vypočítá pomocí anualizovaných migračních matic. Migrační matice jsou čtvercové stochastické matice, které popisují Markovův proces migrace mezi ratingovými stupni. Pravděpodobnosti selhání na horizontech, které neodpovídají celým rokům, jsou spočteny interpolací, která využívá odhad stochastického kořene migrační matice pro příslušný rok. Pro účely konsolidované účetní závěrky, Skupina rozděluje interní ratingy do následujících kategorií rizik, které mají i svůj externí ratingový ekvivalent na základě intervalů PD z výročních zpráv Moody’s.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 19

PD od | M id PD Moodys | PD do | Interní rating | Externí rating ekvivalent | Riziková kateg o ri e
0,0000% | 0,0591% | 0,0974% | 1 | A / A2 | Nízké riziko
0,0974% | 0,1605% | 0,2066% | 2 | BBB / Baa2 | Nízké riziko
0,2066% | 0,2658% | 0,3715% | 3 | BBB- / Baa3 | Nízké riziko
0,3715% | 0,5191% | 0,6239% | 4 | BB+ / Ba1 | Střední riziko
0,6239% | 0,7496% | 1,0084% | 5 | BB / Ba2 | Střední riziko
1,0084% | 1,3552% | 1,6173% | 6 | BB- / Ba3 | Střední riziko
1,6173% | 1,9291% | 2,4108% | 7 | B+ / B1 | Střední riziko
2,4108% | 3,0090% | 3,7682% | 8 | B / B2 | Střední riziko
3,7682% | 4,7097% | 4,9434% | 9 | B- / B3 | Střední riziko
4,9434% | 5,1880% | 6,1679% | 10 | CCC+ / Caa1 | Vysoké riziko
6,1679% | 7,3187% | 11,6350% | 11 | CCC / Caa2 | Vysoké riziko
11,6350% | 18,0026% | 99,9999% | 12 | CCC- / Caa3 | Vysoké riziko
100,0000% | 100,0000% | 100,0000% | 13 | D | Selhání

Pro debety a reverzní repa je požadováno, aby kolaterálem byl cenný papír obchodovaný na aktivním, likvidním trhu. Proto platí: • pro Stupeň 1 se interní rating nepřiřazuje; • Stupeň 2 a 3 je stanoven pro pohledávky po splatnos t i. Subjektu musí být přiřazený interní scoring/externí rating. Jednotliv á oddělení řízení rizik Skupiny jsou odpovědná za výpočet a aktualizací příslušných PD. Subjekty ve Skupině primárně stanovují rating nederivátových finančních aktiv s pevnými nebo určitelnými platbami, které nejsou kótovány na aktivním trhu. Dále subjekty stanovují rating svých závazků, finančních záruk a nečerpaných limitů. Pro přiřazení interních PD příslušným expozicím se používají sk ór karty. Scoringové modely také využívají externí data (tzv. Benchmarkové modely), která byla používána především pro portfolia, kde použité proměnné jsou pro velký počet bank na trhu stejné nebo velmi podobné (např. Provozní financování nebo osobní půjčky). Expozice v okamžiku selhání (EAD) Stanovení výšky EAD představuje úroveň expozice klienta v okamžiku selhání, která se následně násobí PD a LGD pro výpočet hodnoty ECL. EAD představuje odhad diskontované expozice v okamžiku selhání protistrany v budoucnosti, přičemž se zohledňují očekávané změny v expozici po datu sestavení účetní závěrky, včetně splátek jistiny a úroku. V případě podrozvahových položek představuje EAD schválený nevyčerpaný závazek upravený konverzním faktorem. Pokud není k dispozici dostatek údajů pro sestavení statistického modelu pro sestavení peněžních toků, využívá Skupina historické zkušenost i nebo regulační parametry podle typu produktu následovně:

Typ produktu | Metoda stanovení CCF
Kontokorenty | Interní historická data
Kreditní karty | Interní historická data
Záruky | Regulatorní hodnoty dle Basel III

Předběžné informace o budoucím dění Metoda očekávané ztráty používá mimo jiné také předběžné informace o budoucím dění. Tyto informace zahrnují jak výhledy pro odvětví, ve kterých působí jednotlivé protistrany Skupiny, získané z odborných ekonomických zpráv, od finančních analytiků, vládních institucí, relevantních think-tanků a dalších podobných organizací, tak i zohlednění interních a externích zdrojů informací, týkajících se aktuálního a budoucího stavu obecné ekonomické situace. Skupina přiděluje protistranám relevantní interní hodnocení úvěrového rizika dle jejich úvěrové spolehlivosti.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 20 Vykazování ECL ve finančních výkazech • ve výkazu o finanční situac i: o pro finanční aktiva oceňovaná v naběhlé hodnotě jako snížení hrubé účetní hodnoty aktiva; o u dluhových nástrojů oceňovaných v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření se očekávaná úvěrová ztráta neode čítá od účetní hodnoty finančního aktiva, protože účetní hodnota je již přeceněna na reálnou hodnotu. Opravná položka je však vykázána jako snížení rezervy z přecenění v OCI; o pro přísliby a záruky jako rezervy; • ve výkazu zisku a ztrát jsou očekávané úvěrové ztráty prezentovány jako čistá změna opravných položek k finančním nástrojům. Citlivostní analýza Na citlivost očekávaných úvěrových ztrát (ECL) má vliv stanovení pravděpodobnosti selhání (PD) a ztráta ze znehodnocení (LGD). Proto Skupina sestavuje optimistický a pesimistický scénář, který reflektuje výši očekávaných ztrát při změně ztráty ze znehodnocení o 10 %. Pravděpodobnost selhání je ovlivňována změnou HDP jako klíčového indikátoru budoucího vývoje (FLI; z anglického forward-looking indicator). Proto Skupina analyzuje také vliv na hodnotu očekávaných úvěrových ztrát změnou projekce HDP o +/- 1 %. Modifikace finančních aktiv Pokud dojde ke změně peněžních toků finančního aktiva v důsledku změny smluvních podmínek mezi Skupinou a protistranou (změna nejen z důvodu finančních potíží), a tato změna smluvních podmínek je klasifikována jako významná, původní aktivum se odúčtuje a z aúčtuje se nové v reálné hodnotě včetně transakčních nákladů spojených s e zaúčtováním aktiva. Hrubá hodnota peněžních toků je diskontová na pomocí nové efektivní úrokové míry používané také pro výpočet úrokových výnosů. Změna je klasifikována jako významná na základě kvantitativního faktoru, tj. pokud se rozdíl mezi čistou současnou hodnotou aktiva za nových podmínek při použití původní efektivní úrokové míry a původní účetní hodnotou aktiva li ší nejméně o 10 % v porovnání s původní účetní hodnotou aktiva nebo na základě kvalitativního faktoru, jakou je změna měny úvěru, změna typu úroku z fixního na variabilní a naopak, změna dlužníka v případě fúze apod. Rozdíl mezi hrubou účetní hodnotou finančního aktiva před změnou smluvních podmínek a současnou hodnotou upravených peněžních toků po změně se účtuje do zisku nebo ztráty jako dopad z modifikace aktiv. Pokud změna smluvních podmínek není klasifikována jako významná a finanční aktivum nebylo odúčtováno, Skupina přepočítá současnou hodnotu upravených peněžních toků z finančního aktiva a rozdíl mezi hrubou účetní hodnotou před změnou podmínek (mimo existujících opravných položek) a hrubou účetní hodnotou po změně se vykazuje jako dopad z modifikace aktiv do zisku a ztráty. Současná hodnota upravených peněžních toků je diskontovaná pomocí původní efektivní úrokové míry používané také pro výpočet úrokových výnosů. Související náklady a poplatky upravující účetní hodnotu upraveného finančního aktiva se umořují během zbytkové splatnosti modifikovaného finančního aktiva. Odpis Skupina přímo snižuje hrubou účetní hodnotu finančního aktiva, pokud nemá přiměřená očekávání, že bude realizovat hodnotu finančního aktiva jako celku nebo jeho části. Odpis představuje případ odúčtování. Jedná se o situaci, kdy Skupina zjistí, že dlužník nedisponuje aktivy nebo zdroji příjmu, ze kterých by mohl částku splatit. Vyhodnocení probíhá na individuální úrovni jednotlivých položek. V případě odpisu Skupina přímo ponižuje hrubou účetní hodnotu finančního aktiva. Odpisy nemají dopad do zisku nebo ztráty, jelikož odepsané částky jsou již zahrnuty v opravné položce. Nicméně odepsaná finanční aktiva mohou stále být Skupinou vymáhána v souladu s politikou pro získání splatných částek, proto jsou v evidenci Skupiny na podrozvaze. Pokladniční poukázky Pokladniční poukázky, zahrnující pokladniční poukázky vydané státními institucemi České republiky, jsou účtovány v pořizovací ceně. Pořizovací cena zahrnuje naběhlý diskont ke dni nákupu. Diskont je amortizován za období do splatnosti poukázky, přičemž amortizace je vykázána jako úrokový výnos.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 21 Emitované investiční nástroje Emitované investiční nástroje zahrnují převážně dluhopisy započítávané do minimálních požadavků na kapitál a způsobilé závazky (MREL), jsou oceňovány v naběhlé hodnotě. Podřízený dluh Podřízený dluh má podobu podřízených termínovaných vkladů a podřízených vydaných dluhopisů, oceňovaných v naběhl é hodnotě. Podřízený dluh v případě úpadku Skupiny bude uspokojen až po uspokojení všech ostatních, nepodřízených dluhů. D eriváty Deriváty zahrnující měnové forwardy, křížové měnové swapy, úrokové swapy a opce, se zachycují ve výkazu o finanční situaci v reálné hodnotě. Změny reálné hodnoty derivátů jsou vykazovány v řádku Čistý zisk z obchodování a investic. (c) Smlouvy o zpětném odkupu a zpětném prodeji Cenné papíry prodané se závazkem k jejich zpětnému nákupu za předem stanovenou cenu (repo operace) jsou nadále zahrnuty a separátně vykázány ve výkazu o finanční situaci a částka získaná převodem cenných papírů v rámci repo operace je účtována do závazků. U těchto cenných papírů nedochází ke změně způsobu oceňovaní a klasifikace v důsledku repo operace. Zůstávají nadále ve stejné kategorii oceňovaní. Cenné papíry nakoupené se závazkem k jejich zpětnému prodeji (reverzní repo operace) nejsou ve výkazu o finanční situac i zachyceny, přičemž se zaplacená částka zaúčtuje jako peněžní ekvivalent či poskytnutý úvěr dle splatnosti finančního aktiva. Rozdíl mezi pořizovací cenou a prodejní cenou je považován za úrok a časově se rozlišuje po dobu trvání kontraktu. O repo a reverzních repo operacích se účtuje v okamžiku vypořádání kontraktů. (d) Dlouhodobý nehmotný majetek Goodwill a dlouhodobý nehmotný majetek získaný v rámci podnikových kombinací Goodwill představuje přebytek pořizovacích nákladů akvizice nad reálnou hodnotou podílu Skupiny na čistých identifikovatelných aktivech nabyt é dceřin é nebo přidruže né společnost i k datu akvizice včetně nekontrolních podílů. V případě akvizice dceřiné společnosti se goodwill vykazuje samostatně jako součást nehmotných aktiv. V případě akvizice přidruženého nebo společného podniku se goodwill zahrnuje do účetní hodnoty investic do přidružených podniků. Je každoročně testován na snížení hodnoty a je oceňován v pořizovací ceně snížené o kumulované ztráty ze snížení hodnoty. Zisky a ztráty z prodeje účetní jednotky zahrnují účetní hodnotu goodwillu týkajícího se prodané účetní jednotky. Dlouhodobý nehmotný majetek nabytý v rámci podnikové kombinace je vykázán v reálné hodnotě k datu akvizice v případě, že je oddělitelný nebo vyplývá ze smluvních či jiných zákonných práv. Dlouhodobý nehmotný majetek s neurčitou dobou použitelnosti se neodepisuje a je vykazován v pořizovací ceně snížené o případné ztráty ze snížení hodnoty. Dlouhodobý nehmotný majetek s určitou dobou použitelnosti se odepisuje po dobu použitelnosti a je vykazován v pořizovací ceně snížené o amortizace a případné ztráty ze snížení hodnoty. Skupina každoročně provádí testování na snížení hodnoty u ostatního nehmotného majetku s neurčitou dobou životnosti a také u penězotvorných jednotek, kde byl zjištěn důvod k tomuto testování. K datu akvizice je získaný goodwill přiřazen ke každé penězotvorné jednotce, u níž se předpokládá, že bude mít prospěch ze synergií podnikové kombinace. Snížení hodnoty se určuje odhadem zpětně získatelné částky penězotvorné jednotky, k níž se goodwill vztahuje, a to na základě hodnoty z užívání odrážející odhadované budoucí diskontované peněžní toky nebo na základě reálné hodnoty snížené o náklady na prodej. Ve většině případů provedla Skupina odhad zpětně získatelných částek goodwillu a penězotvorných jednotek na základě hodnoty z užívání. Hodnota z užívání se odvozuje z prognóz budoucích peněžních toků – tyto prognózy zpracovává vedení a po datu akvizice je aktualizuje. Diskontní sazby aplikované na předpokládané peněžní toky se vypočtou jako vážené průměrné náklady na kapitál (WACC) každé penězotvorné jednotky.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 22 Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek je účtován v pořizovacích cenách snížených o amortizaci a případné ztráty ze snížení hodnoty. Amortizace j e prováděn a rovnoměrně po dobu přepokládané ekonomické využitelnosti majetku, obecně v rozpětí 2-21 let.

Software |
Provozní aplikace | 3-9 let
Aplikace pro správu klientských portfolií | 2-10 let
Aplikace pro správu bankovních produktů | 18-21 let
Jiný dlouhodobý nehmotný majetek | 2-9 let

(e) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek představuje pozemky, budovy a zařízení. Je účtován v pořizovacích cenách snížených o odpisy a případné ztráty ze snížení hodnoty. Odpisy jsou prováděny rovnoměrně po dobu předpokládané životnosti majetku.

Budovy | 30-50 let
Dopravní prostředky | 5 let
Kancelářské zařízení, trezory | 3-10 let
Inventář | 3-5 let
Prostředky výpočetní techniky (hardware) | 3 roky
Právo k užití | Dle doby trvání nájemní smlouvy

Pozemky nejsou od e pisovány. Nedokončený majetek se neodepisuje. Technické zhodnocení Technické zhodnocení je aktivováno pouze za předpokladu, že zvyšuje budoucí očekávaný užitek spojený s konkrétní položkou majetku. Dlouhodobý majetek Skupiny je pravidelně ke dni účetní závěrky testován na znehodnocení. Znehodnocení majetku je vykázáno ve výkazu zisku a ztrát v ostatních provozních nákladech. (f) Leasingy Skupina jako pronajímatel Leasingy, při kterých Skupina dle leasingové smlouvy převádí všech na rizik a a výhody spojen é s vlastnictvím určitého aktiva na nájemce, jsou klasifikovány jako finanční leasingy. Pohledávky z finančního leasingu jsou prezentovány jako úvěry a ostatní pohledávky za klienty v naběhlé pořizovací ceně a jsou oceněny ve výši současné hodnoty minimálních leasingových splátek a nezajištěné zbytko vé hodnoty. Leasingové platby jsou diskontovány použitím implicitní úrokové míry leasingu. Finanční výnosy odrážejí konstantní periodickou míru návratnosti čisté investice Skupiny do finančního leasingu. Zisk/ztráta z prodeje aktiv ve vlastnictví Skupiny, které byly dříve předmětem smluv o finančním leasingu, jsou vykázány v čisté hodnotě jako Ostatní provozní výnosy nebo náklady. Platby z leasingů, které jsou klasifikovány jako operativní leasingy, jsou vykazovány ve výkazu zisk ů a ztrát rovnoměrně po dobu nájmu, konkrétně jako součást položky ostatních provozních nákladů. Skupina jako nájemce Skupina aplikuje IFRS 16 na všechny leasingy. Smlouva má charakter leasingu nebo jej obsahuje tehdy, pokud převádí právo kontrolovat užití identifikovaného aktiva po určitou dobu trvání výměnou za protihodnotu. Skupina posoudí, zda smlouva obsahuje leasing pro každou potenciální samostatnou leasingovou komponentu a přehodnotí charakter smlouvy pouze pokud dojde k změně smluvních podmínek. Když smlouva leasing obsahuje, ke dni zahájení smlouvy Skupina jako nájemce vykáže aktivum z práva k užívání a závazek z leasingu. Klasifikace práva k užití do třídy hmotný/nehmotný majetek je dle předmětu leasingu, tj. dle podkladového aktiva. Skupina má leasingové smlouvy, u kterých jsou předmětem nájmu budovy (kancelářské prostory banky, pobočky) a auta.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 23 Skupina aplikuje výjimku pro klasifikace leasingu dle IFRS 16 pro krátkodobé leasingy a leasingy, jejichž podkladové aktivum má nízkou hodnotu (5 000 EUR/130 000 Kč). Leasingové platby spojené se smlouvami o leasingu v režimu výjimky při účtování, vykazuje Skupina z pohledu nájemce jako náklady, rovnoměrně po dobu trvání leasingu. Ke dni zahájení leasingu ocení Skupina aktivum z práva k užívání pořizovací cenou, která zahrnuje prvotní ocenění závazku z leasingu, veškeré vedlejší pořizovací přímo vynaložené nebo odhadované náklady na uvedení podkladového aktiva do stavu vyžadovaného podmínkami leasingu, leasingové platby provedené v den zahájení nebo před tímto dnem a leasingové pobídky. Po dni zahájení ocení Skupina aktivum modelem oceňování pořizovacími náklady sníženými o kumulované odpisy a kumulované ztráty ze znehodnocení, upravenými o přecenění závazku z leasingu. Ke dni zahájení ocení Skupina závazek z leasingu současnou hodnotou leasingových plateb, které nejsou k tomuto datu uhrazeny. Leasingové platby jsou diskontovány s použitím implicitní úrokové míry leasingu, pokud lze tuto míru snadno určit. Pokud tuto míru nelze snadno určit, použije se přírůstková výpůjční úroková míra Skupiny. Skupina po prvotním ocenění následně oceňuje závazek z leasingu tak, že z aúčtuje úrok ze závazku z leasingu, sníží účetní hodnotu závazku, aby odrážela splátku leasingové platby a přecení účetní hodnotu, aby odrážela jakékoliv přehodnocení nebo modifikace leasingu. Ve výkazu o finanční situac i jsou aktiva z práva k užívání vykázá na v části „Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek“, závazky z leasingu v části „Ostatní závazky a rezervy“. Ve výkazu zisk u a ztrát a ostatního úplného výsledku vykazuje Skupina úrokové náklady na závazek z leasingu odděleně od odpisů aktiva z práva k užívání. Úrokové náklady na závazek z leasingu představují komponentu finančních nákladů. (g) Investice do nemovitostí Investice do nemovitostí představují aktiva, která Skupina drží za účelem generování nájemného, nebo pro jejich kapitálové zhodnocení a nejsou využíván a při výrobě, k administrativním účelům ani k prodeji jako součást běžných obchodních aktivit Skupiny. Investice do nemovitostí jsou nejprve oceňovány pořizovací cenou a následně reálnou hodnotou, přičemž jakákoliv změna je účtována do ostatních provozních výnosů nebo nákladů. Reálné hodnoty investic do nemovitostí jsou určené nezávislým znalcem na základě modelů DCF, přičemž vstupní informace pocházejí z projekcí výnosů z nájmu, nebo na základě kombinace DCF modelu. (h) Přepočty cizích měn Transakce v cizích měnách se přepočítávají na české koruny devizovým kurzem ČNB platným v den transakce. Finanční aktiva a pasiva v cizích měnách se přepočítávají kurzem platným k rozvahovému dni. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně jsou vykázány ve výkaz e zisk ů a ztrát v období, kdy vzniknou, v řádku „Čistý zisk z obchodování a investic“. K urzové rozdíly vzniklé z přecenění účetních výkazů zahraničních operací jsou zachyceny v ostatním úplném výsledku jako s oučást fondu z přepočtu cizích měn a přecenění. (i) Účtování nákladů a výnosů Úrokové náklady a výnosy se účtují do zisk ů a ztrát pomocí metody efektivní úrokové míry. Efektivní úroková míra je míra, která přesně diskontuje očekávané budoucí peněžní platby a příjmy po dobu očekávané životnosti finančního aktiva či závazku na účetní hodnotu finančního aktiva nebo závazku. Efektivní úroková míra se stanoví při prvotním zaúčtování finančního aktiva či závazku. Výpočet efektivní úrokové míry zahrnuje všechny související poplatky, transakční náklady, slevy či prémie, které tvoří nedílnou součást efektivní úrokové míry v souladu s IFRS 9. Transakční náklady jsou náklady, které přímo souvisí s pořízením, vydáním či prodejem finančního aktiva či závazku. Při výpočtu úrokových výnosů/úrokových nákladů se aplikuje efektivní úroková míra na hrubou účetní hodnotu úvěrově neznehodnocených finančních aktiv (tj. na naběhlou pořizovací cenu finančního aktiva neupravenou o ECL) nebo na amortizované náklady finančních závazků. V případě úvěrově znehodnocených finančních aktiv jsou úrokové výnosy počítány aplikací efektivní úrokové míry na naběhlou pořizovací cenu těchto aktiv (tj. rozdíl mezi hrubou účetní hodnotou a ECL).
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 24 V případě nakoupených nebo vzniklých úvěrově znehodnocených aktiv (POCI) se použije efektivní úroková míra zohledňující úvěrové riziko protistrany. Úrokové výnosy z finančních aktiv k obchodování, leasingových pohledávek a dluhopisů oceňované v reálné hodnotě vykázané do zisku a ztráty jsou vykázány jako ostatní úrokové výnosy. Záporné úrokové výnosy z finančních aktiv se vykazují jako úrokové náklady, kladné výnosy z finančních závazků jako úrokové výnosy. Poplatky a provize, kter é netvo ří ned ílnou součástí EIR, Skupina účtuje v souladu s IFRS 15, jehož hlavním principem je vykázaní výnosu v momentu převod u přislíbeného plnění v částce, která odráží protihodnotu, na niž Skupina má nárok výměnou za toto plnění. Dosáhnutí tohoto základního principu a rozhodnutí, kdy a v jaké výšce se mají výnosy účtovat, používá Skupina pěti-krokový model vykazování výnosů v souladu s IFRS 15. Poplatky a provize se dělí na základě povahy poplatku a druhu poskytované služby: • poplatky a provize za poskytnuté služby, které jsou vykázány v okamžiku poskytnutí služby. Jsou vykazovány průběžně v položce „Čisté výnosy z poplatků a provizí“; o poplatky za vedení účtů, poplatky za správu aktiv, poplatky za úschovu apod. • poplatky a provize za provedení transakce, které jsou vykázány při poskytnutí transakce a jsou rovněž vykazovány jednorázově v položce „Čisté výnosy z poplatků a provizí“ o platební poplatky, poplatky za upsaní emisí dluhopisů, poplatky z finančních nástrojů (zprostředkování), clearingové poplatky apod. (j) Daň z příjmů Daň z příjmů se vypočte v souladu s příslušnými právními předpisy na základě zisku vykázaného ve výkazu zisk ů a ztrát dle příslušných národních účetních standardů po úpravách pro daňové účely. Odložená daň se vypočte na základě závazkové metody ze všech dočasných rozdílů mezi vykazovanou účetní hodnotou aktiv a pasiv a jejich oceněním pro daňové účely. Odložené daňové závazky jsou vykazovány v případě dočasných daňových rozdílů. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy je pravděpodobné, že budou v budoucnosti realizovány zdanitelné zisky, proti nimž může být odložená daňová pohledávka uplatněna. Pro výpočet odložené daně z příjmů jsou používány aktuálně platné (nebo schválené) daňové sazby ke dni sestavení konsolidované účetní závěrky. (k) Peníze a peněžní ekvivalenty Peníze a peněžní ekvivalenty zahrnují pokladní hotovost, zůstatky na účtech u centrálních bank (včetně povinných minimálních rezerv) a u ostatních bank a krátkodobá vysoce likvidní finanční aktiva s původní splatností do 3 měsíců. (l) Rezervy Rezerva se ve výkazu o finanční situaci vykazuje tehdy, má-li Skupina právní nebo věcný závazek, který vznikl následkem minulé události, je-li pravděpodobné, že splnění závazku si vyžádá odtok ekonomických hodnot a výši je možné spolehlivě odhadnou t. Výše rezervy se stanoví diskontováním očekávaných budoucích peněžních toků diskontním faktorem, který odráží současný tržní odhad časové hodnoty peněz před zdaněním, případně rovněž výši specifického rizika příslušného závazku. Skupina v rezervách vykazuje také ECL k podrozvahovým položkám ve formě poskytnutých příslibů a záruk. Změnu rezerv vykazuje Skupina ve výkazu zisků a ztrát dle povahy položky finančního nástroje, kterého se tvorba nebo rozpuštění týkají (tj. v osobních nákladech, ostatních provozních nákladech, nebo jako ztráta z úvěrů a ostatních pohledávek, čistá změna opravných položek k finančním nástrojům). (m) Vzájemný zápočet finančních aktiv a závazků Finanční aktiva a závazky jsou vzájemně započteny a vykázány v e výkazu o finanční situaci na netto bázi tehdy, když má Skupina právně vynutitelný nárok na započtení příslušných částek a když existuje záměr vypořádat transakce vyplývající z kontraktu na netto bázi. (n) Vykazování podle segmentů Standard IFRS 8 vyžaduje, aby provozní segmenty byly identifikovány na základě interního výkaznictví o obchodních jednotkách Skupiny, které jsou pravidelně sledovány představenstvem a umožňují náležitou alokaci zdrojů a hodnocení výkonnosti. Z analýzy segmentů vychází vedení v rámci kontrolní činnosti a strategického a operativního rozhodování.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 25 Na úrovni Skupiny vedení sleduje konsolidovaný celek napříč dceřinými společnost m i Skupiny, z toho důvodu vychází členění na segmenty z předmětu činností jednotlivých společností. Vedení Skupiny tím získává informace, které umožňují hodnotit výkonnost jednotlivých segmentů. Skupina strukturuje své činnosti dle požadavku IFRS 8 do následujících obchodních segment ů: • k orporátní a investiční bankovnictví; o zahrnuje komplexní finanční služby korporátním klientům, posouzení vhodného způsobu financování od akvizičního, přes projektové financování, realitní financování, emise investičních nástrojů či jiné formy financování dle potřeb klientů; • p rivátní bankovnictví a správa aktiv; o představuje zhodnocování a ochranu majetku právnických i fyzických osob, s důrazem na individuální přístup, investice, správu portfolia i specializované investiční produkty a příležitosti; • ostatní. Klientům v rámci těchto segmentů nabízí Skupina produkty jako vedení běžných účtů, termínovaných a vázaných vkladů, bankovní záruky, obchodování s finančním nástroji jako jsou deriváty, cenné papíry, zlato a jiné. (o) Podnikové kombinace a alokace kupní ceny Identifikovatelná aktiva, závazky a podmíněné závazky nabývané společnosti se vykazují v jejich reálných hodnotách k datu akvizice. Alokace celkové kupní ceny mezi čistá nabytá aktiva se pro účely vykazování konsolidované účetní závěrky provádí za podpory odborných poradců. Oceňovací analýza vychází z historických a očekávaných informací dostupných k datu podnikové kombinace. Veškeré výhledové informace, které mohou ovlivnit reálnou hodnotu nabytých aktiv, jsou založeny na očekávání budoucího konkurenčního a hospodářského prostředí ze strany vedení. Výsledky oceňovacích analýz se rovněž používají pro stanovení dob odepisování hodnot přiřazených konkrétním položkám dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku. Goodwill představuje částku, o kterou náklady na akvizici převyšují reálnou hodnotu podílu Skupiny na čistých identifikovatelných aktivech naby t é dceřiné/přidružené společnosti k datu akvizice. (p) Vyřazované skupiny držené k prodeji Vyřazované skupiny klasifikované jako držené k prodeji se vykazují v nižší z jejich účetní hodnoty a reálné hodnoty snížené o náklady související s prodejem. Vyřazované skupiny jsou klasifikovány jako držené k prodeji, pokud bude jejich účetní hodnota zpětně získána primárně prodejní transakcí spíše než pokračujícím užíváním. Tato podmínka je považována za splněnou, pouze pokud je prodej vysoce pravděpodobný a vyřazovaná skupina je k dispozici pro okamžitý prodej v jejím současném stavu, vedení skupin y se již zavázal o k prodeji a dokončení prodeje se očekává do jednoho roku od data klasifikace. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek, když je klasifikován jako držený k prodeji, se neodpisuje. (q) Dividendy Dividendy jsou vykázány ve výkazu o změnách ve vlastním kapitálu a též jako závazky v období, ve kterém jsou schválené. Výnosy z dividend jsou zachyceny v okamžiku, kdy je založeno právo přijmout jejich úhradu. Jedná se o datum dividendy pro kótované akciové cenné papíry a obvykle datum, kdy akcionáři schválili dividendu pro nekótované akciové cenné papíry. Prezentace výnosů z dividend závisí na klasifikaci finančních aktiv a ocenění majetkových účastí, tj.: • u kapitálových nástrojů, které jsou drženy k obchodování, jsou výnosy z dividend prezentovány ve výkazu zisků a ztrát v položce „Č istý zisk z obchodování a investic“; • u kapitálových nástrojů oceněných v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření jsou dividendy vykázány ve výkazu zisků a ztráty v položce „Č istý zisk z obchodování a investic“, s výjimkou případů, kdy tyto dividendy jednoznačně představují zpětné získání části pořizovacích nákladů této investice. (r) Zaměstnanecké požitky Závazky z krátkodobých požitků zaměstnanců jsou vykazovány na nediskontované bázi a účtují se jako náklady v okamžiku provedení příslušné práce zaměstnancem. Závazky splatné zaměstnancům, jako například sumy týkající se nahromaděných proplacených dovolených nebo výkonnostních odměn, jsou vykázány jako ostatní závazky.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 26 (s) Ostatní kapitálové nástroje Ostatní kapitálové nástroje představují vydané podřízené nezajištěné výnosové certifikáty s pevným úrokovým výnosem závislým na splnění stanovených podmínek, bez data splatnosti (dále jen „Certifikáty“). Certifikáty mají charakter hybridních finančních instrumentů kombinujících ekonomické vlastnosti kapitálových a dluhových cenných papírů. Pro klasifikaci certifikátů Skupina postupovala dle IAS 32 a posoudila podmínky pro definici kapitálového nástroje. Certifikáty splňují obě z požadovaných podmínek: • certifikát nezahrnuje smluvní závazek dodat hotovost nebo jiné finanční aktivum jiné účetní jednotce, ani směnit finanční aktiva nebo závazky s jinou účetní jednotkou za podmínek, které jsou pro emitenta potenciálně nevýhodné; • v případě, že certifikát bude nebo může být vypořádán vlastními kapitálovými nástroji účetní jednotky, je certifikát nederivátem, který nezahrnuje emitentův smluvní závazek dodat proměnný počet vlastních kapitálových nástrojů. Skupina může Certifikáty splatit po schválení ČNB. Držitel Certifikátu nemůže nikdy požádat o splacení, kromě případu likvidace Skupiny jakožto emitenta. Skupina se zavazuje vyplatit držitelům Certifikátů úrokový výnos, ale též může rozhodnout i o zrušení výplaty úrokového výnosu z Certifikátů, aniž by tato skutečnost byla kompenzována v dalších výnosových obdobích. Výplata úrokových výnosů nastane, pokud jsou k dispozici disponibilní zdroje, o jejichž použití na výplatu úrokového výnosu Certifikátů rozhodla valná hromada Skupiny. V případě nedostatku disponibilních zdrojů, bude výnos poměrně krácen. Výplata výnosů se může realizovat: • z čistého zisku Skupiny, • z nerozděleného zisku minulých období, • z jiných vlastních zdrojů, o kterých by jinak Banka byla oprávněna rozhodnout, že mají být rozděleny mezi jeho akcionáře. Protože Skupina nemá povinnost dodat držiteli Certifikátu peněžní prostředky ani jiné finanční aktivum, aby vypořádala smluvní závazek (tj. držitelé Certifikátu nemají právo na splacení dlužné částky ani na výplatu výnosů a Certifikáty na základě podmínek emise nemají datum splatnosti), Certifikáty představují kapitálové nástroje splňující podmínky pro zahrnutí do vedlejšího kapitálu Tier 1. Toto zahrnutí podléhá schválení ČNB.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 27 4. VYUŽITÍ ODHADŮ A ÚSUDKŮ Při sestavení účetní závěrky používá vedení Skupiny úsudky, předpoklady a odhady, které mohou mít vliv na aplikaci účetních metod a vykázanou výši aktiv, pasiv, výnosů a nákladů. Skutečné hodnoty se mohou od těchto odhadů lišit. Odhady a výchozí předpoklady jsou průběžně revidovány. Změny účetních odhadů jsou zohledněny v období, v němž byla provedena oprava odhadu, a dále ve veškerých dotčených budoucích obdobích. Uvedené zásady doplňují komentář k řízení finančních rizik napříč celou Skupinou. 4.1. Hlavní zdroje nejistoty v odhadech Očekávané úvěrové ztráty Očekávané úvěrové ztráty jsou stanoveny pro aktiva oceněná v naběhlé pořizovací ceně, dluhové nástroje oceněné v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření, poskytnuté záruky a přísliby. Informace o výpočtu a základních zvažovaných principech jsou uvedeny v bodě 3(b). Změny v PD, LGD, FLI, SICR Skupina v roce 2025 provedla standardní aktualizace v oblasti PD, LGD, FLI (FLI, indikátory budoucího vývoje z anglického forward-looking indicators) a SICR. Jedná se především o zahrnutí aktuálnějších dat do modelů. V září 2025 byla provedena pravidelná roční aktualizace modelu PD a aktualizace LGD pro dluhopisy FVOCI na základě veřejně dostupných dat od agentury Moody´s za rok 2024 (Annual default study). FLI model Pro odvození PIT (z anglického point in time) a TTC (z anglického through the cycle) matic využívá Skupina migrační matice uvedené ve veřejně dostupných materiálech společnosti Moody´s (pokrývající období od 1983 – 2023), a to zejména z důvodu nedostatečné granularity portfolia a časové délky vlastních napozorovaných dat. Skupina používá postup, který je založený na Mertonově jednofaktorovém modelu. Makroekonomický vliv v modelu zastupuje Z-komponenta. Pro nalezení funkčního vztahu mezi makroekonomickými ve ličinami a Z-komponentou je využívána maximalizace pravděpodobnosti. Pro odhad závislosti mezi Z-komponentou a makroekonomickým vývojem je modelován vztah Z- komponenty a růstu reálného HDP (roční změna v procentech). Na základě historické zkušenosti se jedná o nejvíce vypovídající proměnnou; jiné proměnné nejsou uvažovány, aby byla z achována robustnost modelu, k jehož odhadu je možné použít pouze omezené množství pozorování. Pomocí odhadnutého vývoje změny reálného HDP a vztahu mezi Z-komponentou a touto makroekonomickou veličinou jsou následně na základě odhadnutého vývoje Z-komponenty spočteny odpovídající point-in-time forward-looking (PI T FL) přechodové matice na základě úpravy TTC matice o Z-komponent. Na tyto odhady je použit mimo modelu pro Z-komponentu také model scénářů HDP, který bere v úvahu historický vývoj reálného HDP v daném státě, také projekci vývoje reálného HDP v tomto státě (od příslušné centrální banky) či projekci globálního makroekonomického vývoje Mezinárodního měnového fondu včetně jejich pozorované predikční schopnosti. PI T FL přechodové matice jsou odhadnuty na období 5 let. Za tímto horizontem se uvažuje, že Z-komponenta je nulová, a je tedy použita TTC matice. Varianty PD Standardní PD: Nově jsou generovány 4 scénáře PD vzniklé na 5 %, 12,5 %, 25 % a 50 % kvantilu predikcí HDP pro každý stát. Čtyři sady PD jsou rovnoměrně převáženy váhou 25 %. Crisis PD: Pro expozice nacházející se v odvětví zasaženém krizí (vybrané NACE sektory) jsou generována samostatná PD. Mild Crisis PD: Pro expozice nacházející se v odvětví zasaženém mírnější krizí (vybrané NACE sektory) jsou generována samostatná PD. Největší podíl expozic na úvěrovém portfoliu k 31. prosinci 2025 má Skupina v ČR (53 %) a na Slovensk u (11 %). Uvádíme vývoj HDP jen za tyto státy, protože podíly v ostatních státech jsou nevýznamné.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 28 Použitý reálný růst HDP (v %):

|  |  |  | Výstup modelu
Země | Rok | Centrální banka | Projekce centrální banky | 5% kvantil | 12,5% kvantil | 25% kvantil | 50% kvantil
CZE | 2025 | ČNB | 2,31 | 1,07 | 1,5 | 1,91 | 2,49
CZE | 2026 | ČNB | 2,45 | (1,59) | (0,6) | 0,42 | 1,79
CZE | 2027 | ČNB | 2,81 | (2,29) | (1,15) | (0,04) | 1,48
CZE | 2028 | ČNB |  | (3,28) | (1,64) | (0,24) | 1,7
CZE | 2029 | ČNB |  | (3,13) | (1,73) | (0,26) | 1,77
SVK | 2025 | NBS | 0,8 | (1,17) | (0,35) | 0,45 | 1,53
SVK | 2026 | NBS | 0,5 | (2,71) | (1,66) | (0,63) | 0,79
SVK | 2027 | NBS | 2,1 | (2,14) | (1,15) | (0,18) | 1,16
SVK | 2028 | NBS |  | (3,11) | (1,46) | 0,28 | 2,73
SVK | 2029 | NBS |  | (3,2) | (1,4) | 0,25 | 2,73

Zdroje dat:

Země | Centrální banka | Zdroj dat
CZE | Česká národní banka (ČNB) | Zpráva o měnové politice
SVK | Národná banka Slovenska (NBS) | Ekonomický a menový vývoj

K aktualizaci křivek PD dochází průběžně v situaci, kdy dojde ke změně projekce HDP (národních bank). Manažerské úpravy ECL model u („management overlays“) Manažerské úpravy provádí Skupina prostřednictvím zásahů do PD modelu a koriguje jimi níže popsány negativní vlivy na PD model. Konzervativní přístup Skupiny k výhledu ekonomického vývoje vychází z kombinace zvýšené makroekonomické nejistoty a přetrvávajících geopolitických rizik, která mohou mít nepřímý, avšak významný dopad na finanční situaci klientů. Skupina zohledňuje zejména riziko zpomalení ekonomické aktivity, zvýšené volatility klíčových makroekonomických proměnných a možnost zhoršení podnikatelského prostředí v důsledku geopolitického napětí, narušení dodavatelských řetězců a nejistého vývoje zahraniční poptávky. První úpravou je volba čtyř rovnoměrně převážených pesimistických makroekonomických scénářů, které vstupují do modelu. Použití scénářů vzniklých z 5 %, 12,5 %, 25 % a 50 % kvantilů predikcí HDP, stejně jako shodné ¼ váhy všech těchto scénářů poukazují na k onzervativní výhled Skupiny na budoucí ekonomický vývoj. Další významnou manažerskou úpravou je rozdělení odvětví do skupin, a to na odvětví (standardní PD), kde očekáváme, že vývoj v daném odvětví bude odpovídat očekávanému vývoji HDP, a odvětví (crisis PD), kde je vývoj ohrožen vlivem aktuálních rizikových faktorů na trhu. U těchto odvětví Skupin a identifikuje zejména zvýšenou zranitelnost vůči přetrvávajícím vysokým úrokovým sazbám, inflačním tlakům, volatilitě cen energií, narušení dodavatelsko-odběratelských řetězců a omezené schopnosti promítnout rostoucí náklady do konečných cen. Tyto faktory mohou vést k tlaku na marže, zhoršení cash- flow a následně ke zvýšení pravděpodobnosti selhání, což odůvodňuje přísnější nastavení PD u krizových odvětví. Rozdělení odvětví bylo schváleno příslušným výborem Skupiny. K původním sadám PD (Standardní a Crisis) byla doplněna sada Mild Crisis. Je využita pro sektory, kde došlo nebo je očekáváno zlepšení rizikových faktorů a Skupina již nepovažuje za nutné držet tyto sektory mezi krizovými. Sada je využita i pro sektory, kde byly dosud aplikovány standardní PD, ale došlo ke zhoršení rizikových faktorů, případně je zhoršení očekáváno. Mild Crisis PD odpovídají 1 % kvantilu pro první dva roky, následně pak Z-komponentě rovné -2 (odpovídá cca kvantilu 2 %) pro ostatní tři roky a 1,5násobku na systematické riziko. Rozdělení sektorů na Standardní, Crisis a Mild Crisis je určeno na základě: • čtyř datových řad s přidělenými váhami: o Moody's default rate: 2024 (za poslední rok); o Moody's default rate: 10letý průměr; o Moody's default rate: 20letý průměr; o skupina expertů. • určení intervalů frekvence výskytů defaultů v ekonomických sektorech na časové řadě společnosti Moody's;
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 29 • přidělení hodnot 1 - 3 (určení rizikovosti) pro objemy defaultů v časových řadách společnosti Moody's pro jednotlivé ekonomické sektory na základě určených intervalů; • váženého průměru z datových řad pro určení rizikovosti jednotlivých sektorů. Sektory jsou na základě popsaného přístupu rozděleny do tří kategorií podle rizikovosti a pro každou kategorii je použita příslušná sada PD. Rekalibrace probíhá minimálně jednou ročně na základě aktuálních dat společnosti Moody's a aktualizace expertního p osouzení sektorů. V případě změn na trhu může představenstvo Skupiny a ředitel divize řízení kreditních rizik vyzvat k aktualizaci expertního posouzení sektorů. Manaž e rskou úpravu aplikuje Skupina také při použití minimálního LGD. Historicky bylo při výpočtu ECL aplikováno minimálně LGD pro třetí LGD scénář. V rámci úpravy je aplikováno finální LGD, tj. pokud výsledné LGD vypočtené ze tří LGD scénářů nedosahuje výše minimálního LGD, je aplikována výše minimálního LGD. V roce 2025 Skupina zavedla rozšířenou manažerskou úpravu pro výpočet očekávaných úvěrových ztrát, která reflektuje dlouhodobě mírně vyšší rizikovost jejího portfolia oproti průměru trhu. Toto nastavení je plně v souladu s rizikovým apetitem Skupiny, jenž připouští vyšší míru tolerance vůči úvěrovému riziku, a zároveň respektuje principy obezřetného bankovnictví, požadavky mezinárodních účetních standardů (IFRS 9) i očekávání regulatorních orgánů. Zavedení rozšířené manažerské úpravy souvisí v současné době s nižší hodnotou poměru úvěrů v selhání ve srovnání s tržním průměrem v ČR. Úprava vychází z analýzy historických dat, na jejichž základě si Skupina stanovila následující očekávání: • poměr úvěrů v selhání (NPL ratio) přibližně o 1 p.b. nad tržním průměrem v ČR, což odpovídá dlouhodobé historické odchylce portfolia Skupiny; • ukazatel krytí (c overage ratio) na úrovni 50 %, vycházející z historického vývoje tohoto ukazatele v rámci portfolia Skupiny. Hodnota této nové manaž e rské úpravy je vypočtena jako: • vyčíslení rozdílu mezi očekávanou výší selhaných úvěrů a aktuální výší selhaných úvěrů; • dopočítaní výše úpravy jako součin velikosti portfolia Skupiny, rozdílu mezi očekávanou výší selhaných úvěrů a aktuální výší selhaných úvěrů a očekávaného coverage rati a. Tato manažerská úprava podporuje strategické zaměření Skupiny na dlouhodobou stabilitu, transparentnost a odpovědné řízení rizik. Umožňuje pružně reagovat na vývoj ekonomického a geopolitického prostředí, předvídat potenciální rizika a včas k nim alokovat odpovídající očekávané úvěrové ztráty. Současně posiluje scho pnost Skupiny absorbovat případné ztráty, aniž by došlo k negativnímu dopadu na její kapitálovou pozici, reputaci nebo schopnost plnit regulatorní limity. Skupina pravidelně stanoví výši této úpravy a přiřadí ji k jednotlivým úvěrovým pohledávkám ve Stupni 1 a 2. Ke konci účetního období byla výše této úpravy aktualizována a přepočtena na základě tehdy dostupných relevantních dat a informací. Dopad manažerských úprav, které Skupina aplikuje ve výpočtu očekávaných úvěrových ztrát je následující:

31.12.202 5 | Úvěry | Dluhové cenné papíry ve FVOCI a AC
Výše opravných položek a rezerv bez použití manažerských úprav | 2 222 | 36
Dopad původních manažerských úprav | 878 | 1
Dopad nově zavedené manažerské úpravy | 876 | -
Výsledná výše opravných položek a rezerv po aplikaci manažerských úprav | 3 976 | 37

31.12.202 4 | Úvěry | Dluhové cenné papíry ve FVOCI a AC
Výše opravných položek a rezerv bez použití manažerských úprav | 2 736 | 56
Dopad manažerských úprav | 817 | 49
Výsledná výše opravných položek a rezerv po aplikaci manažerských úprav | 3 553 | 105

Stanovení rezerv Částky vykázané jako rezervy vycházejí z úsudku vedení, v některých případech podpořenými správami právního oddělení Skupiny nebo zprávami od nezávislých expertů, externích právníků. Výše rezerv představuj e nejlepší odhad výdajů potřebných k vyrovnání závazku s nejistým načasováním nebo v nejisté výši. Účetní hodnota rezerv představuje současn ou hodnot u očekávaných peněžních toků potřebných na úhradu odhadovaného závazku. Diskontování na současnou hodnotu Skupina provádí použitím diskontního faktoru vycházejícího z tržních úrokových sazeb, zohledňujíc měnu, v které se rezerva tvoří a také očekávanou dobu trvání závazku.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 30 Stanovení reálné hodnoty Reálná hodnota finančního aktiva je stanovena na základě tržní ceny kótované na aktivním trhu ke dni konsolidované účetní závěrky. Transakční náklady nejsou uvažovány. Pokud není cena z aktivního trhu k dispozici, reálná hodnota finančního aktiva je odhadnuta pomocí oceňovacího modelu, resp. pomocí metody diskontovaných peněžních toků. Skupina pro určení hierarchie reálných hodnot postupuje dle standardu IFRS 13 a stanovuje reálnou hodnotu pomocí následujícího hierarchického systému, který odráží významnost vstupů použitých při oceňování: • Úroveň 1: vstupy na Úrovni 1 jsou (neupravené) kótované ceny na aktivních trzích pro identická aktiva či závazky, k nimž má Skupina přístup ke dni ocenění; • Úroveň 2: vstupy na Úrovni 2 jsou vstupy jiné než kótované ceny zahrnuté do Úrovně 1, které jsou přímo či nepřímo pozorovatelné pro dané aktivum či závazek: o kótované ceny podobných aktiv či závazků na aktivních trzích; o kótované ceny identických aktiv na trzích, které nejsou aktivní; o vstupní veličiny jiné než kótované ceny, které jsou pozorovatelné; o tržně podpořené vstupy; • Úroveň 3: vstupy na Úrovni 3 jsou nepozorovatelné vstupní veličiny pro dané aktivum či závazek. Daná aktiva či závazky nejsou obchodovaná na aktivních trzích. Úvěry a ostatní pohledávky za klienty a Pohledávky za bankami a ostatními finančními institucemi: Reálná hodnota je vypočtena na základě diskontovaných očekávaných budoucích peněžních toků z jistiny a úroků při použití aktuálních příslušných úrokových sazeb pro úvěry s obdobnou zůstatkovou dobou splatnosti. Odhad očekávaných budoucích peněžních toků zohledňuje úvěrové riziko, změnu platební schopnosti od doby poskytnutí úvěru a změny diskontních sazeb v případě fixně úročených úvěrů. Investiční nástroje v naběhlé hodnotě: Reálná hodnota nakoupených i emitovaných investičních nástrojů vychází ze vstupů platných ke dni sestavení konsolidovan é účetní závěrky dle hierarchického systému pro oceňování finančních nástrojů definovaných standardem IFRS 13. Vklady a úvěry od bank, vklady od klientů a podřízené vklady: Reálná hodnota depozit na požádání a depozit bez určené splatnosti se významně neliší od částky splatné na požádání ke dni účetní závěrky. Odhad reálné hodnoty depozit se stanovenou splatností vychází z peněžních toků diskontovaných úrokovými sazbami aktuálně nabízenými pro depozita s obdobnou zůstatkovou dobou splatnosti. Vydané podřízené dluhopisy: Reálné hodnoty podřízených dluhopisů vydaných Skupinou vychází ze vstupů platných ke dni sestavení konsolidovan é účetní závěrky dle hierarchického systému pro oceňování finančních nástrojů definovaných standardem IFRS 13. V převážné většině případů je odhad reálné hodnoty investičních nástrojů a poskytnutých úvěrů na Úrovni 3 proveden metodou diskontovaných peněžních toků („DCF“), přičemž vstupní hodnoty pochází z obchodního plánu nebo předpokladu vývoje cash flow u daného aktiva. Diskontní sazby jsou stanoveny na základě specifik odvětví a státu, relevantními pro daný instrument. Hlavními předpoklady použitými při oceňování jsou očekávané peněžní toky a diskontní sazby. Nepozorovatelné vstupy při ocenění na Úrovni 3 instrumentu, které představují hlavní zdroje odhadu a nejistoty, jsou prezentovány a kvantifikovány v bod ě 19. Ocenění investic do nemovitostí Investice do nemovitostí se oceňují reálnou hodnotou od zisku nebo ztráty a jsou zařazeny do Úrovně 3 hierarchie reálné hodnoty. Reálnou hodnotu investic do nemovitostí stanoví nezávislí znalci na základě modelů DCF, přičemž vstupní informace pocházejí z projekcí výnosů z nájmu, nebo na základě kombinace DCF modelu. Nepozorovatelné vstupy při ocenění investic do nemovitostí na reálnou hodnotu, které představují hlavní zdroje odhadu a nejistoty, jsou prezentovány v bodě 24. 4.2. Posouzení kontroly nad investičními a podílovými fondy Skupina použije svůj úsudek k rozhodnutí, zda má kontrolu nad investičním fondem (zahrnující m veškeré podíly a očekávané poplatky za správu), či nikoliv. V rámci posuzování povinnosti konsolidace fondů Skupina vyhodnocuje kritéria kontroly, kterými jsou: • moc o právo na řízení činnosti fondu je zpravidla definováno ve statutu fondu; o investor, který má právo a schopnost řídit relevantní činnosti fondu, nad fondem nezískává moc, pokud nabytí a udržení těchto práv může ovlivnit třetí strana – jinými slovy, pokud ho třetí strana dokáže těchto práv zbavit či je omezit; • expozice vůči variabilním výnosům
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 31 o vzniká z důvodu vlastnictví podílových listů nebo investičních akcií fondů. V tomto případě je variabilita odvozena od změny hodnoty podílového listu nebo investiční akcie reflektující změny ve výkonnosti fondu a nároku na odměnu za obhospodařování fondu, tj. úplatu obhospodařovateli („management fee“) stanovenou ve formě fixní částky nebo vyjádřenou jako podíl na určitém finančním ukazateli, a výkonnostní poplatek („performance fee“) připadající obhospodařovateli při dosažení stanovené výkonnosti fondu; o zhodnocení variability těchto výnosů se stanoví v poměru k celkové variabilitě výnosů fondu, do něhož bylo investováno. Toto hodnocení se učiní především na základě očekávaných výnosů z činností jednotky, do níž bylo investováno; • schopnost ovlivňovat výnosy pomocí moci I nvestor má kontrolu nad jednotkou pouze tehdy, jsou-li splněna všechna uvedená kritéria kontroly. Skupina může také nabývat kontrolu nad fondy skrze investice v dceřiných společnostech, které řídí, obhospodařují nebo investují do fondů. Povinnost konsolidace fondu jednotkou vzniká v případě vzniku kontroly nad fondem – vyhodnoceno na základě výše uvedených kritérií kontroly, jejichž součástí je i analýza, zda je skupina v pozici principál nebo agenta: • principál = konsolidovat; • agent = nekonsolidovat. Výsledkem této analýzy je, že Skupina zahrnuje do svého konsolidačního celku k 31. prosinci 202 5 následující fondy: • J&T ORBIT SICAV, a.s. – fond konsolidován na základě vlastnického podílu a kontroly nad fondem prostředn i ctvím dceřiné společnosti AMISTA investiční společnost, a.s.; • J&T VENTURES I otevřený podílový fond – fond konsolidován na základě vlastnického podílu a kontroly nad fondem prostřednictvím dceřiné společnosti J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s.; • J&T World Private Capital otevřený podílový fond – fond konsolidován na základě vlastnického podílu a kontroly nad fondem prostřednictvím dceřiné společnosti J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s. K 31. prosinci 2024 Skupina zahrnovala do svého konsolidačního celku fondy: • J&T ORBIT SICAV, a.s. – fond konsolidován na základě vlastnického podílu a kontroly nad fondem prostřednictvím dceřiné společnosti AMISTA investiční společnost, a.s.; • J&T VENTURES I otevřený podílový fond – fond konsolidován na základě vlastnického podílu a kontroly nad fondem prostřednictvím dceřiné společnosti J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s.; • J&T NextGen otevřený podílový fond – fond konsolidován na základě vlastnického podílu a kontroly nad fondem prostřednictvím dceřiné společnosti J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s. Klimatické změny Významným zdrojem nejistot jsou i nejistoty v oblasti klimatických rizik, sociální odpovědnosti a korporátních řízení. Jsou brány v úvahu při určování účetních odhadů jako jsou podnikové kombinace, snížení hodnot aktiv, účtování rezerv či určování životnosti aktiv. Klimatická rizika jsou v rámci Skupiny řízena a monitorována odborem řízení rizik Banky v kooperaci s Výborem pro udržitelnost, informace k řízení rizik jsou uvedený v bodě 4 3. Geopolitická situace Současná geopolitická situace ve světe přispívá k nárůstu nejistoty a je zdrojem zvýšené volatility na finančních trzích. Celní politika USA, vývoj války na Ukrajině, napětí na Středním východě kolem Izraele, Iránu, vztahy Číny k Taiwanu a blízkému okolí představují hlavní geopolitická rizika. Všechny tyto nejistoty a faktory mohou mít dopad na úroková rizika, měnový vývoj (kurzová rizika) a kreditní rizika včetně cen rizikových aktiv, které současně tvoří hlavní rizika a potenciál v hospodaření Skupiny v následujícím období. Skupina tyhle rizika neustále sleduje, vyhodnocuje jejich dopady na svou činnost, z ohledňuje ji v odhadech a úsudcích při oceňování aktiv a pasiv Skupiny, a také při hodnocení finančních výsledků či sestavovaní finančních plánů.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 32 5. INFORMACE O SEGMENTECH (a) Obchodní segmenty Informace k dělení na obchodní segmenty jsou uvedeny v části 3 (n). Položky obchodních segmentů jsou vedení Skupiny prezentovány v ocenění shodném s konsolidovanou účetní závěrkou, tj. vychází z konsolidovaného výkazu zisku a ztráty a z konsolidovaného výkazu o finanční pozici. Úrokové výnosy i náklady, výnosy i náklady z poplatků a provizí jsou vykazovány v čisté výši. Na čisté bázi jsou tyto ukazatele pravidelně reportov ané rovněž vedení Skupiny. Představenstvo posuz uje výkonnost segment ů a vydávání rozhodnutí o prostředcích, jež mají být segmentům přiděleny, především na základě čistého úrokového výnosu dosaženého jednotlivými segmenty. Informace o provozních nákladech, změně opravných položek a dani z příjmů jsou vedení poskytovány pouze pro vybrané segmenty. Jelikož nejsou prezentovány konzistentně pro všechny uváděné segmenty, nejsou tyto položky součástí analýzy obchodních segmentů. Skupina nemá žádného klienta, spřízněnou stranu ani skupinu spřízněných stran, se kterými by výnosy z realizovaných transakcí překročily 10 % celkových výnosů Skupiny. Transakce mezi segmenty v rámci Skupiny jsou nevýznamné kromě pozice Čisté výnosy z poplatků a provizí, ve které jsou výnos y a související náklady mezi segmenty Korporátní a investiční bankovnictví a Privátní bankovnictví a správa aktiv v hodnotě 915 mil. Kč (2024: 699 mil. Kč). Veškeré transakce s obchodními segmen t y byly realizovány za standardních tržních podmínek. V roce 2025 Skupina provedla revizi a zpřesnění názvů obchodních segmentů, podle nichž strukturuje a vykazuje své činnosti v souladu se standardem IFRS 8. Segmentové informace za rok 2024 byly upraveny tak, aby odpovídaly aktualizované struktuře.

31.12.202 5 | Korporátní a investiční bankovnictví | Privátní bankovnictví a správa aktiv | Ostatní | Celkem
Čisté úrokové výnosy | 6 986 | 8 | (38) | 6 956
Čisté výnosy z poplatků a provizí | 1 421 | 3 153 | - | 4 574
Čistý zisk/(ztráta) z obchodování a investic | 2 281 | 3 | (4) | 2 280
Ostatní provozní výnosy | 136 | (12) | 153 | 277
Provozní výnosy | 10 824 | 3 152 | 111 | 14 087
Segment aktiv | 275 455 | 3 335 | 2 434 | 281 224
Segment závazků | 238 544 | 1 672 | 1 031 | 241 247
31.12.202 4 | Korporátní a investiční bankovnictví | Privátní bankovnictví a správa aktiv | Ostatní | Celkem
Čisté úrokové výnosy | 8 262 | 14 | (16) | 8 260
Čisté výnosy z poplatků a provizí | 1 260 | 1 922 | (1) | 3 181
Čistý zisk/(ztráta) z obchodování a investic | 1 067 | 30 | 5 | 1 102
Ostatní provozní výnosy | 98 | (13) | 146 | 231
Provozní výnosy | 10 687 | 1 953 | 134 | 12 774
Segment aktiv | 312 940 | 2 205 | 2 545 | 317 690
Segment závazků | 275 273 | 343 | 1 091 | 276 707

FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 33 Základní ukazatele organizačních jednotek v rámci Skupiny:

31.12.202 5 | Průměrný počet zaměstnanců | Aktiva celkem | Výnosy | Zisk / (ztráta) před daní | Daň
AMISTA investiční společnost, a.s. | 59 | 140 | 225 | 33 | 18
ATLANTIK finanční trhy, a.s. | 17 | 115 | 67 | 7 | (2)
J&T BANKA, a.s. (pobočka SR) | 202 | 35 361 | 1 845 | 206 | (88)
J&T BANKA, a.s. (pobočka DE) | 11 | 22 270 | 735 | 8 | -
J&T banka d.d.* | 53 | 1 704 | 83 | (40) | -
J&T IB and Capital Markets, a.s. | 5 | 535 | 171 | 63 | (21)
J&T INVESTIČNÁ SPOLOČNOSŤ, správ. spol., a.s. | 9 | 120 | 149 | 42 | (9)
J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s. | 55 | 2 469 | 2 840 | 1 601 | (341)
J&T Leasingová společnost, a.s. | - | - | - | - | -
J&T ORBIT SICAV, a.s. | - | 892 | 1 | 1 | (1)
J&T RFI I., s.r.o. | - | 27 | 2 | (11) | -
J&T VENTURES I otevřený podílový fond | - | 75 | - | - | -
J&T World Private Capital otevřený podílový fond | - | 1 145 | - | - | -
Rustonka Development II s.r.o. | - | 2 433 | 153 | 51 | (14)

* společnost je klasifikována jako držená k prodeji dle IFRS 5 (viz bod 29) Žádná ze společností v rámci Skupiny nedisponuje žádnými veřejnými podporami. Uvedené účetní hodnoty jsou před konsolidačními úpravami.

31.12.202 4 | Průměrný počet zaměstnanců | Aktiva celkem | Výnosy | Zisk / (ztráta) před daní | Daň
AMISTA investiční společnost, a.s. | 56 | 102 | 177 | 25 | (31)
ATLANTIK finanční trhy, a.s. | 8 | 115 | 46 | 21 | (4)
J&T BANKA, a.s. (pobočka SR) | 195 | 44 896 | 2 576 | 739 | (228)
J&T BANKA, a.s. (pobočka DE) | 10 | 26 236 | 1 199 | 3 | (3)
J&T banka d.d. | 51 | 1 618 | 106 | 19 | -
J&T IB and Capital Markets, a.s. | 5 | 751 | 164 | 109 | (12)
J&T INVESTIČNÁ SPOLOČNOSŤ, správ. spol., a.s. | 8 | 79 | 111 | 23 | (5)
J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s. | 49 | 1 056 | 1 648 | 778 | (166)
J&T NextGen otevřený podílový fond | - | 232 | 49 | 10 | (1)
J&T Leasingová společnost, a.s. | 3 | - | - | - | -
J&T ORBIT SICAV, a.s. | - | 1 108 | 9 | (21) | -
J&T RFI I., s.r.o. | - | 42 | 9 | 1 | -
J&T VENTURES I otevřený podílový fond | - | 90 | 1 | 1 | -
Rustonka Development II s.r.o. | - | 2 521 | 142 | 19 | (5)

FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 34 (b) Geografické segmenty V rámci vykázání údajů podle geografických oblastí jsou výnosy/náklady vykázány dle země, v níž má daný zákazník/protistrana sídlo, a aktiva/závazky dle geografického umístění těchto aktiv/závazků. Výnosy jednotlivých geografických segmentů plynou především z úrokových marží na úvěrech, z poplatků za správu aktiv klientů a obchodování s finančními nástroji. Náklady tvoří především osobní náklady a náklady na IT outsourcing. Výkaz o finanční situaci

| Česká |  | Ostatní země |  |
31.12.202 5 | republika | Slovensko | EU | Zbytek světa | Celkem
Peníze a peněžní ekvivalenty | 75 549 | 12 891 | 406 | 32 | 88 878
P ohledávky za bankami a ostatními finančními institucemi | 26 | 193 | 1 195 | - | 1 414
K ladná reálná hodnota derivátů | 438 | - | 1 986 | - | 2 424
Investiční nástroje | 43 857 | 14 131 | 10 228 | 78 | 68 294
Úvěry a ostatní pohledávky za klienty | 46 497 | 8 240 | 46 276 | 8 424* | 109 437
Vyřazované skupiny držené k prodeji | 25 | - | 1 683 | - | 1 708
Celkem | 166 392 | 35 455 | 61 774 | 8 534 | 272 155
Vklady a úvěry od bank | 1 104 | 65 | 21 506 | 16 | 22 691
Záporná reálná hodnota derivátů | 442 | 1 | 2 243 | - | 2 686
Vklady od klientů | 115 857 | 34 517 | 37 044 | 872 | 188 290
Emitované investiční nástroje | 7 739 | - | - | - | 7 739
Podřízený dluh | 4 602 | 10 | - | - | 4 612
Závazky spojené s vyřazovanými skupinami drženými k prodeji | - | - | 1 409 | - | 1 409
Celkem | 129 744 | 34 593 | 62 202 | 888 | 227 427

* Položka zahrnuje především pozici vůči Švýcarsku a Velké Británii.

| Česká |  | Ostatní země |  |
31.12.202 4 | republika | Slovensko | EU | Zbytek světa | Celkem
Peníze a peněžní ekvivalenty | 110 146 | 7 695 | 775 | 15 | 118 631
P ohledávky za bankami a ostatními fin ančními institucemi | 17 | 202 | - | - | 219
K ladná reálná hodnota derivátů | 705 | - | 2 640 | - | 3 345
Investiční nástroje | 34 843 | 12 740 | 9 820 | 110 | 57 513
Úvěry a ostatní pohledávky za klienty | 42 478 | 13 050 | 46 851 | 8 196* | 110 575
Celkem | 188 189 | 33 687 | 60 086 | 8 321 | 290 283
Vklady a úvěry od bank | 1 244 | 700 | 5 751 | 16 | 7 711
Záporná reálná hodnota derivátů | 570 | 2 | 1 046 | - | 1 618
Vklady od klientů | 141 355 | 44 968 | 40 521 | 886 | 227 730
Emitované investiční nástroje | 3 353 | - | - | - | 3 353
Podřízený dluh | 4 556 | 63 | - | - | 4 619
Celkem | 151 078 | 45 733 | 47 318 | 902 | 245 031

* Položka zahrnuje především pozici vůči Švýcarsku a Velké Británii.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 35 Výkaz zisků a ztrát

31.12.202 5 | Česká republika | Slovensko | Ostatní země EU | Zbytek světa | Celkem
Čisté úrokové výnosy | 4 065 | 83 | 2 184* | 624 | 6 956
Čisté výnosy z poplatků a provizí | 3 638 | 505 | 424 | 7 | 4 574
Čistý zisk z obchodování a investic | (134) | 1 313 | 1 575** | (474) | 2 280
Ostatní provozní výnosy | 262 | - | 16 | (1) | 277
Provozní výnosy | 7 831 | 1 901 | 4 199 | 156 | 14 087
Osobní náklady | (1 823) | (370) | (118) | - | (2 311)
Odpisy a amortizace | (91) | (37) | (19) | - | (147)
Ostatní provozní náklady | (2 286) | (348) | (95) | (30) | (2 759)
Zisk před tvorbou opravných položek, rezerv a před zdaněním | 3 631 | 1 146 | 3 967 | 126 | 8 870
Z isk z úvěrů a ostatních pohledávek | - | - | 174 | (2) | 172
Čistá změna opravných položek k finančním nástrojům | (200) | 24 | (933) | 32 | (1 077)
Zisk před zdaněním | 3 431 | 1 170 | 3 208 | 156 | 7 965

* Položka zahrnuje především pozici vůči Kypru, Lucembursku. ** Položka zahrnuje především pozici vůči Německu a Lucembursku

31.12.202 4 | Česká republika | Slovensko | Ostatní země EU | Zbytek světa | Celkem
Čisté úrokové výnosy | 5 664 | (161) | 2 021 | 736 | 8 260
Čisté výnosy z poplatků a provizí | 2 407 | 493 | 253 | 28 | 3 181
Čistý zisk z obchodování a investic | 1 918 | (323) | (612) | 119 | 1 102
Ostatní provozní výnosy | 128 | 76 | 27 | - | 231
Provozní výnosy | 10 117 | 85 | 1 689 | 883 | 12 774
Osobní náklady | (1 598) | (349) | (110) | - | (2 057)
Odpisy a amortizace | (89) | (36) | (19) | - | (144)
Ostatní provozní náklady a ztráty z prodeje dceřiných společností | (2 010) | (323) | (117) | (27) | (2 477)
Zisk před tvorbou opravných položek, rezerv a před zdaněním | 6 420 | (623) | 1 443 | 856 | 8 09 6
Ztráta z úvěru a ostatních pohledávek | - | - | (254) | - | (254)
Čistá změna opravných položek k finančním nástrojům | 21 | 170 | 241 | (250) | 182
Zisk před zdaněním | 6 441 | (453) | 1 430 | 606 | 8 024

FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 36 6. ÚROKOVÉ VÝNOSY

v mil. Kč | 2025 | 2024
Úrokové výnosy z: |  |
úvěrů a ostatních pohledávek vůči klientům | 7 616 | 8 850
reverzních repo operací | 3 259 | 7 957
dluhopisů a ostatních cenných papírů s pevným výnosem | 2 032 | 1 539
pohledávek vůči finančním institucím | 272 | 367
Celkem | 13 179 | 18 713

Položka úrokových výnosů z „úvěrů a ostatních pohledávek vůči klientům” obsahuje poplatky související s poskytnutím úvěrů ve výši 153 mil. Kč (2024: 1 15 mil. Kč), vypočtené dle metody efektivní úrokové míry. Úrokové výnosy dle typu aktiv:

v mil. Kč | 2025 | 2024
Úrokové výnosy z: |  |
finančních aktiv oceňovaných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku |  |
- investičních nástrojů finančních aktiv v naběhlé hodnotě | 422 | 618
- investičních nástrojů | 1 154 | 525
- reverzních repo operací a pohledávek vůči finančním institucím | 3 532 | 8 324
- úvěrů a ostatních pohledávek | 7 615 | 8 841
z toho: |  |
nezaplacené úroky ke znehodnoceným úvěrům | 78 | 184
nezaplacené úroky k úvěrům s úlevou | 8 | 16
Úrokové výnosy vypočtené dle efektivní úrokové míry | 12 723 | 18 308
finančních aktiv oceňovaných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty: |  |
- investičních nástrojů k obchodování | 456 | 395
- pohledávky z finančního leasingu | - | 10
Ostatní úrokové výnosy | 456 | 405
Celkem | 13 179 | 18 713

7. ÚROKOVÉ NÁKLADY

v mil. Kč | 2025 | 2024
Úrokové náklady z / ze |  |
závazků ke klientům | (5 120) | (9 291)
emitovaných investičních nástrojů | (384) | (258)
podřízeného dluhu | (307) | (155)
repo operací | (300) | (561)
závazků k finančním institucím | (99) | (175)
závazků z leasingu | (13) | (13)
Celkem | (6 223) | (10 453)
Úrokové náklady dle typu závazků: |  |
| 2025 | 2024
Úrokové náklady z: |  |
finančních závazků v naběhlé hodnotě | (6 223) | (10 453)
Celkem | (6 223) | (10 453)

FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 37 8. VÝNOSY Z POPLATKŮ A PROVIZÍ Následující přehled představuje členění výnosů z poplatků a provizí dle obchodních segmentů Skupiny:

31.12.2025 | Korporátní a investiční bankovnictví | Privátní bankovnictví a správa aktiv | Celkem
Výnosy z poplatků a provizí z/ze: |  |  |
obhospodařování a správy klientského majetku | - | 3 444 | 3 444
emisí a administrace cenných papírů | 899 | - | 899
obchodování s finančními nástroji | 371 | - | 371
správy, úschovy a uložení hodnot | 78 | 61 | 139
úvěrové činnosti | 213 | - | 213
ostatní | 39 | 63 | 102
Celkem | 1 600 | 3 568 | 5 168

31.12.2024 | Korporátní a investiční bankovnictví | Privátní bankovnictví a správa aktiv | Celkem
Výnosy z poplatků a provizí z/ze: |  |  |
obhospodařování a správy klientského majetku | - | 2 094 | 2 094
emisí a administrace cenných papírů | 814 | - | 814
obchodování s finančními nástroji | 304 | - | 304
správy, úschovy a uložení hodnot | 77 | 42 | 119
úvěrové činnosti | 221 | - | 221
ostatní | 38 | 42 | 80
Celkem | 1 454 | 2 178 | 3 632

Všechny výnosy z poplatku a provizí jsou zachycené v souladu s požadavky IFRS 15 Výnosy ze smluv se zákazníky. 9. NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE

v mil. Kč | 2025 | 2024
Náklady na poplatky a provize z/ze: |  |
obhospodařování a správy klientského majetku | (397) | (255)
emis í a administrace cenných papírů | (24) | (23)
o bchodování s finančními nástroji | (75) | (58)
správy, úschovy a uložení hodnot | (49) | (40)
úvěrové činnosti | (7) | (22)
ostatní | (42) | (53)
Celkem | (594) | (451)

FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 38 10. ČISTÝ ZISK Z OBCHODOVÁNÍ A INVESTIC

v mil. Kč | 2025 | 2024
Realizovaný a nerealizovaný zisk z cenných papírů | 1 336 | 708
Čistý zisk / (ztráta) z operací s deriváty | 2 292 | (177)
Čistá ztráta z finančních závazků v reálné hodnotě | - | (3)
Čist ý zisk / (ztráta) z přepočtu cizích měn | (1 361) | 514
Dividendové výnosy | 13 | 60
Celkem | 2 280 | 1 102

Meziroční nárůst pozice je způsoben zejména přeceněním derivátových kontraktů Skupiny, které z velké části kryje dopad z přepočtu cizoměnových pozic Skupiny reflektující nepříznivé měnové pohyby v průběhu roku, volatilitou trhů, která vedla k nárůstu realizovaného zisku z transakcí s cennými papíry, a také zvýšením reálné hodnoty investičních nástrojů oceňovaných povinně v reálné hodnotě, které odráží růst čisté současné hodnoty podkladových aktiv.

v mil. Kč | 2025 | 2024
Finanční aktiva a závazky oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů: |  |
- investiční nástroje k obchodování | 2 308 | (24)
- investiční nástroje povinně v reálné hodnotě | 1 279 | 557
- finanční závazky v reálné hodnotě | - | (3)
Finanční aktiva v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření |  |
- investiční nástroje | 54 | 58
Kurzové rozdíly | (1 361) | 514
Celkem | 2 280 | 1 102

11. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY

v mil. Kč | 2025 | 2024
Výnosy ze služeb a poradenství | 117 | 114
Zisk z částečného odkupu podílu ve fondu (bod 1) | 28 | -
Výnosy projektové kanceláře | 27 | 24
Zisk z přecenění zlatých slitků | 23 | 11
Výnosy z pronájmu investic do nemovitostí | 18 | 19
P ř ecen ění investic do nemovitost í | 11 | -
Ostatní výnosy | 53 | 63
Celkem | 277 | 231

Ostatní výnosy zahrnují výnosy z outsourcingu ve výši 10 mil. Kč (2024: 9 mil. Kč) a velký počet drobných položek, které jsou samostatně nevýznamné. 12. OSOBNÍ NÁKLADY

v mil. Kč | 2025 | 2024
Mzdy a platy | (1 556) | (1 384)
Výše odměn klíčových vedoucích pracovníků | (215) | (170)
Povinné příspěvky na sociální zabezpečení | (433) | (401)
Ostatní sociální náklady | (107) | (102)
Celkem | (2 311) | (2 057)
Průměrný přepočtený počet zaměstnanců v průběhu roku | 938 | 889

K 31. prosinci 2025 mělo představenstvo mateřské společnosti Skupiny 7 členů (202 4: 6).
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 39 13. OSTATNÍ PROVOZNÍ NÁKLADY

v mil. Kč | 2025 | 2024
Náklady na outsourcing | (1 513) | (1 098)
Náklady na reklamu a reprezentace | (277) | (264)
Náklady na nájemné | (177) | (183)
z toho aplikovaná výjimka pro vykázání dle IFRS 16 |  |
- nájmy aktiv nízkých hodnot | (57) | (64)
- krátkodobé nájmy | (39) | (40)
Sponzorství a dary | (131) | (124)
Náklady na rezoluční fond a podobné fondy | (124) | (157)
Náklady na opravu a údržbu - IS, IT | (102) | (83)
Audit, právní a daňové poradenství | (99) | (83)
- auditní a účetní služby | (35) | (38)
- daňové poradenství | (6) | (6)
- jiné neauditní služby | (58) | (39)
Náklady na poradenství | (49) | (67)
Náklady na komunikaci | (32) | (29)
Náklady na drobné výdaje | (17) | (16)
Doprava a ubytování, cestovní náklady | (19) | (19)
Náklady související s pronajatými prostory | (9) | (12)
Náklady související s investicemi do nemovitostí | - | (18)
Ztráta z prodeje dceřiných společností | - | (114)
Jiné provozní náklady | (210) | (210)
Celkem | (2 759) | (2 477)

Meziroční nárůst nákladů na outsourcing odráží zejména jednorázové efekty vyplývající z přehodnocení vybraných dlouhodobých smluvních vztahů, jakož i zvýšené náklady související s provozem a modernizací IT prostředí. Po vyloučení těchto jednorázových vlivů je meziroční vývoj nákladů na outsourcing v souladu s dlouhodobým provozním trendem Skupiny. Jiné provozní náklady ve výši 210 mil. Kč (202 4: 210 mil. Kč) jsou tvořeny velkým počtem drobných položek, které jsou samostatně nevýznamné. Peněžní platby jistiny z leasingového závazku činily 51 mil. Kč (202 4: 51 mil. Kč), peněžní platby úrokové části leasingového závazku pak 13 mil. Kč (202 4: 13 mil. Kč). Ztráta z prodeje dceřiných společností v roce 2024 představuje c elkový dopad prodeje společnost i Rentalit s.r.o.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 40 14. DAŇ Z PŘÍJMŮ Daň z příjmů za rok 202 5 byla vypočtena v souladu s českými daňovými předpisy sazbou 21 % (202 4: 2 1 %). Očekáváme, že sazba daně z příjmů právnických osob pro rok 202 6 bude činit 21 %. Slovenská pobočka platí daň dle slovenských daňových předpisů. Sazba daně z příjmů na Slovensku činí 24 % (2024: 21 %). V roce 2026 očekáváme, že sazba bude činit 24 %. Daň placená pobočkou na Slovensku je započtena vůči dani z příjmů za Banku jako celek placené v České republice. Německá pobočka platí daň v souladu s německými daňovými předpisy. Sazba daně z příjmu v Německu činí 15 %, včetně solidární přirážky 15,8 3 %. V roce 2026 zůstávají v Německu sazby daně z příjmu právnických osob na stejné úrovni. Příjmy a související výdaje zdaněné pobočkou v Německu jsou ze zdanění v ČR vyloučeny. Efekt rozdílných daňových sazeb jednotlivých dceřiných společností je brán v úvahu při kalkulaci celkové daně z příjmů a je vykázán v řádku „Efekt daňových sazeb v zahraničních jurisdikcích“. Vedení Skupiny se domnívá, že v této konsolidované účetní závěrce náležitým způsobem zohlednilo všechny daňové závazky. Očekávané náklady z titulu daně z příjmů jsou vypočteny následovně:

v mil. Kč | 2025 | 2024
Zisk před zdaněním | 7 965 | 8 024
Sazba daně z příjmů | 21 % | 21 %
Daň z příjmu | 1 673 | 1 685
Efekt daňových sazeb v zahraničních jurisdikcích | 9 | -
Nezdanitelné příjmy | (297) | (205)
Dopad změny daňové sazby | - | (7)
Daňově neuznatelné náklady | 31 | 78
Bankovní daň SR | 41 | 169
Ostatní | - | (2)
Daň z příjmů celkem | 1 457 | 1 718
Efektivní daňová sazba | 18,3 % | 21,4 %
z toho: |  |
Daň z příjmů - odložená | (95) | 180
Daň z příjmů - splatná | 1 552 | 1 538

V rámci výpočtu zdanitelného zisku ze zisku před zdaněním se hlavní úpravy týkají příjmů osvobozených od daně a nákladů, které se přičítají k daňovému základu. Hlavními daňově neuznatelnými náklady jsou náklady na tvorbu daňově neuznatelných opravných položek k pohledávkám, tvorba rezerv a náklady na reprezentaci. Hlavními nezdanitelnými příjmy jsou zejména výnosy ze státních dluhopisů, rozpuštění/použití opravných položek k pohledávkám a rozpuštění/použití rezerv.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 41 15. ODLOŽEN Á DAŇ Skupina má následující odložené daňové pohledávky a závazky:

| Odložená daňová pohledávka
v mil. Kč | 31.12.2025 | 31.12.2024
Rozdíl mezi účetní a daňovou hodnotou hmotného a nehmotného majetku | 29 | 39
Finanční aktiva v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku | 55 | 31
Investice do nemovitostí | 6 | 8
Závazek z leasingu | (38) | (49)
Opravné položky k úvěrovým pohledávkám | 151 | 136
Rezervy na bonusy a nevyčerpané dovolené | 326 | 296
Ostatní | 98 | 41
Čistá odložená daňová pohledávka | 627 | 502

Celková částka odložené daně 627 mil. Kč (202 4: 502 mil. Kč) se skládá z čistého odloženého daňového závazku 2 mil. Kč (202 4: 2 mil. Kč) a z čistých odložených daňových pohledávek 629 mil. Kč (202 4: 504 mil. Kč) vznikajících na úrovni Banky a ostatních společností ve Skupině. Odložená daňová pohledávka či závazek jsou vypočteny sazbou daně z příjmů právnických osob platnou pro rok 2026, tj. 21 % pro centrálu Banky a dceřiné společnosti v ČR a 24 % pro slovenskou pobočku Banky (2024: 21 % a 2 4 %). Následující tabulka uvádí vztah mezi výnosem z odložené daně a změnou odložené daňové pohledávky:

v mil. Kč | 31.12.202 5 | 31.12.202 4
Čistá odložená daňová pohledávka na začátku období | 502 | 686
Náklad/(výnos) z titulu odložené daně za období (bod 14) | 95 | (180)
Změna odložené daně z titulu oceňovacího rozdílu vykazovaného ve vlastním kapitálu | 33 | (5)
Kurzový rozdíl | (3) | 1
Čistá odložená daňová pohledávka na konci období | 627 | 502

Skupina neeviduje odložen ou daňov ou pohledávk u k převodu nevyužitých daňových ztrát ke konci roku 2025 a ani ke konci roku 202 4.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 42 16. PENÍZE A PENĚŽNÍ EKVIVALENTY

v mil. Kč | 31.12.202 5 | 31.12.202 4
Úvěry centrálním bankám – reverzní repo operace | 71 587 | 106 225
Termínované vklady u centrálních bank do 3 měsíců | 12 967 | 8 230
Povinné minimální rezervy u centrálních bank | 3 593 | 3 669
Běžné účty u bank | 534 | 274
Běžné účty u centrálních bank | 27 | 17
Pokladní hotovost | 170 | 216
Celkem | 88 878 | 118 631

Povinné minimální rezervy představují povinné minimální rezervy udržované společnostmi J&T BANKA, a.s., J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky a J&T BANKA, a.s. Zweigniederlassung Deutschland podle pravidel příslušných regulatorních orgánů. Povinné minimální rezervy společnosti J&T BANKA, a.s. se vypočítají jako 4 % z primárních vkladů se splatností kratší než dva roky. Úročení povinných minimální rezerv v České republice bylo zrušeno s platností od 5. října 2023 na základě rozhodnutí Bankovní rady České národní banky. Povinné minimální rezervy společností na Slovensku a v Německu se vypočítají jako 1 % z primárních vkladů se splatností kratší než 2 roky. Tyto povinné minimální rezervy nejsou úročeny. Skupina musí udržovat povinné minimální rezervy na účtech u příslušných centrálních bank. Všechny expozice klasifikované jako peníze, peněžní ekvivalenty a zůstatky s centrálními bankami jsou klasifikovány v naběhlé hodnotě a zařazeny ve Stupni 1, finanční aktiva s nízkým úvěrovým rizikem. 1 7. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI A OSTATNÍMI FINANČNÍMI INSTITUCEMI

v mil. Kč | 31.12.202 5 | 31.12.202 4
Podřízené úvěry poskytnuté bankám | 194 | 202
Ostatní pohledávky za bankami | 1 221 | 18
Očekávané úvěrové ztráty (bod 23) | (1) | (1)
Celkem | 1 414 | 219

Skupina uplatňuje politiku obezřetné likvidity a drží významnou část svého likvidního přebytku ve vysoce likvidních aktivech. K vysoce likvidním aktivům se řadí vklady u centrálních bank, krátkodobé vklady u finančních institucí a vysoce likvidní státní a korporátní dluhopisy. Skupina rozhoduje o umístěních v závislosti na bonitě protistrany a nabízených podmínkách. Podřízené úvěry poskytnuté bankám jsou poskytnuty spřízněným stranám. Všechny pohledávky za bankami a ostatními finančními institucemi jsou zařazeny do Stupně 1. K 31. prosinci 202 5 ani k 31. prosinci 202 4 nebyla žádná z pohledávek za bankami po splatnosti.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 43 18.D ERIVÁTY

31.12.202 5 | Nominální hodnota nákup | Nominální hodnota prodej | Kladná reálná hodnota | Záporná reálná hodnota
Měnové deriváty | 174 558 | (174 211) | 2 290 | (2 656)
Úrokové swapy | 20 586 | (20 586) | 131 | (30)
Ostatní deriváty | 3 | - | 3 | -
Celkem | 195 147 | (194 797) | 2 424 | (2 686)
31.12.202 4 | Nominální hodnota nákup | Nominální hodnota prodej | Kladná reálná hodnota | Záporná reálná hodnota
Měnové deriváty | 206 053 | (203 767) | 2 996 | (1 498)
Křížové měnové deriváty | 1 737 | (1 737) | 71 | (70)
Úrokové swapy | 58 410 | (58 410) | 275 | (50)
Ostatní deriváty | 3 | - | 3 | -
Celkem | 266 203 | (263 914) | 3 345 | (1 618)

Veškeré deriváty jsou klasifikovány jako Ú roveň 2 dle hierarchického systému, který odráží významnost vstupů použitých při oceňování. Kladná a záporná reálná hodnota derivátů vykázaných v rozvaze představuje zároveň i hrubou hodnotu a není předmětem započtení. Měnové deriváty, obecně ve formě forwardových obchodů jsou závazky koupit nebo prodat stanovenou měnu ke stanovenému datu za předem stanovenou cenu. Tyto obchody v případě kladné reálné hodnoty generují úvěrové riziko. Forwardový obchod rovněž vystavuje účastníka tržnímu riziku z titulu změn tržních cen oproti smluvním částkám. K 31. prosinci 202 5 vykazuje Skupina přijatý peněžní kolaterál pro derivátové obchody ve výši 1 084 mil. Kč (202 4: 1 78 1 mil. Kč). Přestože všechny tyto deriváty představují formu ekonomického zajištění, jsou vykázány v kategorii „k obchodování”. Struktura těchto operací z hlediska nákupu a prodejů měn byla následující:

Nákup | CZK | EUR | GBP | USD | Ostatní
31.12.2025 | 45% | 37% | 1% | 11% | 6%
31.12.2024 | 41% | 44% | 2% | 10% | 3%
Prodej | CZK | EUR | GBP | USD | Ostatní
31.12.2025 | 30% | 50% | 3% | 11% | 6%
31.12.2024 | 31% | 51% | 3% | 12% | 3%

FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 44 19. INVESTIČNÍ NÁSTROJE (a) Investiční nástroje k obchodování

Reálná hodnota | 31.12.202 5 | 31.12.202 4
Akcie |  |
- domácí | 169 | 309
- zahraniční | 78 | 116
Dluhopisy |  |
- domácí | 5 898 | 5 573
- zahraniční | 3 472 | 1 328
Podílové listy |  |
- domácí | 347 | 42
- zahraniční | 17 | 5
Celkem | 9 981 | 7 373
Akcie |  |
- kótované | 247 | 425
Dluhopisy |  |
- kótované | 9 370 | 6 901
Podílové listy |  |
- kótované | 347 | 42
- nekótované | 17 | 5
Celkem | 9 981 | 7 373
Akcie |  |
- finanční instituce | 53 | 187
- korporátní | 190 | 238
- pojišťovny | 4 | -
Dluhopisy |  |
- státní | 6 962 | 5 123
- finanční instituce | 1 569 | 1 074
- korporátní | 839 | 704
Podílové listy |  |
- finanční instituce | 364 | 47
Celkem | 9 981 | 7 373
Akcie |  |
- Úroveň 1 | 242 | 424
- Úroveň 2 | 4 | -
- Úroveň 3 | 1 | 1
Dluhopisy |  |
- Úroveň 1 | 7 365 | 5 798
- Úroveň 2 | 1 482 | 901
- Úroveň 3 | 523 | 202
Podílové listy |  |
- Úroveň 1 | 178 | 18
- Úroveň 2 | 186 | 29
Celkem | 9 981 | 7 373

Zahraniční dluhopisy k 31. prosinci 202 5 zahrnovaly korporátní dluhopisy a dluhopisy finančních institucí ve výši 1 453 mil. Kč (2024: 1 032 mil. Kč), šlo o společnosti zejména ze států Slove nsko ve výši 981 mil. Kč (2024: 828 mil. Kč) a Malta ve výši 472 mil. Kč (2024: 179 mil. Kč).
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 45 (b) Investiční nástroje povinně v reálné hodnotě vykázané do zisku a ztráty

Reálná hodnota | 31.12.202 5 | 31.12.202 4
Akcie |  |
- zahraniční | 1 | -
Podílové listy |  |
- domácí | 10 219 | 7 383
- zahraniční | 4 087 | 3 461
Celkem | 14 307 | 10 844
Akcie |  |
- nekótované | 1 | -
Podílové listy |  |
- nekótované | 14 306 | 10 844
Celkem | 14 307 | 10 844
Akcie |  |
- finanční instituce | 1 | -
Podílové listy |  |
- finanční instituce | 14 306 | 10 844
Celkem | 14 307 | 10 844
Akcie |  |
- Úroveň 3 | 1 | -
Podílové listy |  |
- Úroveň 1 | - | 172
- Úroveň 2 | 1 836 | 2 006
- Úroveň 3 | 12 470 | 8 666
Celkem | 14 307 | 10 844

Zahraniční podílové listy zahrnovaly maltské podílové listy ve výši 3 052 mil. Kč (20 24: 2 541 mil. Kč) a lucemburské podílové listy ve výši 1 035 mil. Kč (202 4: 920 mil. Kč). U i nvestičních nástrojů povinně oceňovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty nedošlo k 31. prosinci 2025 k přesunům mezi Úrovně mi 1 a 2.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 46 (c) Investiční nástroje vykazované v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření

Reálná hodnota | 31.12.202 5 | 31.12.202 4
Akcie a ostatní kapitálové nástroje |  |
- domácí | 219 | 752
- zahraniční | 225 | 310
Dluhopisy |  |
- domácí | 6 497 | 7 385
- zahraniční | 1 436 | 1 695
Celkem | 8 377 | 10 142
Akcie a ostatní kapitálové nástroje |  |
- kótované | 371 | 947
- nekótované | 73 | 115
Dluhopisy |  |
- kótované | 7 933 | 8 736
- nekótované | - | 344
Celkem | 8 377 | 10 142
Akcie a ostatní kapitálové nástroje |  |
- finanční instituce | 1 | 24
- korporátní | 443 | 1 038
Dluhopisy |  |
- státní | 5 890 | 6 299
- finanční instituce | 1 943 | 1 391
- korporátní | 100 | 1 390
Celkem | 8 377 | 10 142
Akcie a ostatní kapitálové nástroje |  |
- Úroveň 1 | 199 | 759
- Úroveň 2 | 172 | 188
- Úroveň 3 | 73 | 115
Dluhopisy |  |
- Úroveň 1 | 5 890 | 6 397
- Úroveň 2 | 2 043 | 1 391
- Úroveň 3 | - | 1 292
Celkem | 8 377 | 10 142

Zahraniční akcie a ostatní kapitálové nástroje v portfoliu k 31. prosinci 2025 zahrnovaly především akcie slovenských společností ve výši 172 mil. Kč (2024: 196 mil. Kč) a akcie švýcarských společností ve výši 51 mil. Kč (2024: 49 mil. Kč). Zahraniční dluhopisy v portfoliu k 31. prosinci 2025 zahrnují dluhopisy slovenských společností ve výši 799 mil. Kč (2024: 877 mil. Kč) a dluhopisy maltských společností ve výši 637 mil. Kč (2024: 564 mil. Kč). U in vestičních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku došlo v průběhu roku 2025 k přesunu dluhopisu v hodnotě 100 mil. Kč z Úrovně 1 do Úrovně 2 (2024: přesun akcií v hodnotě 49 mil. Kč z Úrovně 2 do Úrovně 1). Výrazný podíl na celkových akciích a ostatních kapitálových nástrojích v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření Skupiny měly tyto kapitálové nástroje od společností v následujících odvětvích:
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s.

| 2025 | 2024
v mil. Kč | Reálná hodnota | Přijaté dividendy | Reálná hodnota | Přijaté dividendy
Cestovní ruch | 172 | - | 188 | -
Obranný průmysl | 147 | 5 | 396 | 15
IS/IT | 72 | - | 82 | -
Energetika a zpracovatelský průmysl | 52 | 1 | 363 | 16
Ostatní | 1 | 1 | 34 | 1
Celkem | 444 | 7 | 1 063 | 32

V roce 202 5 byly prodány ostatní kapitálové nástroje ve výši 708 mil. Kč (2024: 7 mil. Kč) z tohoto portfolia finančních aktiv Skupiny. Kumulativní dopad do ostatního úplného výsledku hospodaření z těchto prodaných nástrojů byl ve výši 184 mil. Kč (zisk, 2024: ztráta 14 mil. Kč). Skupina zařazuje dluhopisy vykazované v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření do interních ratingových skupin s přihlédnutím na řadu faktorů. Následující tabulka shrnuje přehled těchto dluhopisů podle stupňů.

Riziková kategorie | Velmi nízké riziko | Nízké riziko | Střední riziko | Selhání | Celkem
Stupeň 1 | - | 6 788 | 1 145 | - | 7 933
Celkem 31.12.2025 | - | 6 788 | 1 145 | - | 7 933
Stupeň 1 | 6 298 | 827 | 1 955 | - | 9 080
Celkem 31.12.202 4 | 6 298 | 827 | 1 955 | - | 9 080

Skupina od roku 2025 již nepoužívá kategorii Velmi nízké riziko a nově vykazuje dluhopisy s nejnižším rizikem podle interních ratingových skupin v kategori i Nízké riziko. Bližší informace o dluhopisech k 31. prosinci 202 5 a k 31. prosinci 2024 a jejich zařazení do jednotlivých stupňů, velikosti očekávaných ztrát a hrubé účetní hodnotě jsou uvedeny v bodě 22 a 23. (d) Investiční nástroje v naběhlé hodnotě

v mil. Kč | Hrubá účetní hodnota | ECL Stupeň 1 | ECL Stupeň 2 | ECL Stupeň 3 | POCI | Čistá účetní hodnota
Dluhopisy |  |  |  |  |  |
- domácí/kótované/státní | 20 514 | (6) | - | - | - | 20 508
- zahraniční/kótované/státní | 15 138 | (17) | - | - | - | 15 121
Celkem 31.12.2025 | 35 652 | (2 3) | - | - | - | 35 629
Dluhopisy |  |  |  |  |  |
- domácí/kótované/státní | 13 402 | (3) | - | - | - | 13 399
- zahraniční/kótované/státní | 15 773 | (18) | - | - | - | 15 755
Celkem 31.12.202 4 | 29 175 | (21) | - | - | - | 29 15 4

Domácí státní dluhopisy v hrubé hodnotě 20 154 mil. Kč (202 4: 13 402 mil. Kč) mají splatnost v rozmezí let 2028–2036. Zahraniční dluhopisy představují státní dluhopisy Slovenska v hrubé hodnotě 10 130 mil. Kč (2024: 10 539 mil. Kč) a státní dluhopisy Rumunska v hrubé hodnotě 5 009 mil. Kč (2024: 5 234 mil. Kč) a mají splatnost mezi lety 2028–2035. Odhadovaná reálná hodnota investičních nástrojů v naběhlé hodnotě je uvedena v bodě 42. Skupina zařazuje dluhopisy v naběhlé hodnotě do interních ratingových skupin s přihlédnutím na řadu faktorů. Následující tabulka shrnuje přehled těchto dluhopisů podle stupňů. 47
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 48

| Riziková kategorie | Velmi nízké riziko | Nízké riziko | Selhání | Celkem
Stupeň 1 |  | - | 35 629 | - | 35 629
| Celkem 31.12.2025 | - | 35 629 | - | 35 629
Stupeň 1 |  | 23 933 | 5 221 | - | 29 154
| Celkem 31.12.202 4 | 23 933 | 5 221 | - | 29 154

Skupina od roku 2025 již nepoužívá kategorii Velmi nízké riziko a nově vykazuje dluhopisy s nejnižším rizikem podle interních ratingových skupin v kategorii Nízké riziko. (e) Investiční nástroje oceněné na Ú rovni 3 Skupina pravidelně sleduje zařazení investičních nástrojů do úrovně hierarchie reálných hodnot. Skupina posuzuje vždy jednotlivé ISIN kódy investičních instrumentů dle frekvence a objemu obchodů, takže může nastat situace, že v případě jedn o ho emitenta může být jeden cenný papír zařazen do Ú rovně 1 a druhý do Ú rovně 2 nebo 3, v návaznosti na kritéria uvedená v rámci interního rozhodovacího stromu. Následující tabulka představuje přehled rekonciliace počáteční a závěrečné balance investičních nástrojů oceňovaných v reálné hodnotě a zařazených do Ú rovně 3:

v mil. Kč | 01.01.2025 | Přecenění do OCI | Přecenění do zisku a ztráty | Převody z/(do) Úrovně 3 | Přírůstek | Úbytek* | Úrokový výnos | 31.12.2025
Investiční nástroje k obchodování |  |  |  |  |  |  |  |
akcie | 1 | - | - | - | - | - | - | 1
dluhopisy | 202 | - | (13) | 213 | 362 | (252) | 11 | 523
Investiční nástroje povinně oceňované reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty |  |  |  |  |  |  |  |
akcie | - | - | - | - | 1 | - | - | 1
podílové listy | 8 666 | - | 967 | (3) | 3 446 | (606) | - | 12 470
Investiční nástroje oceňované reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku |  |  |  |  |  |  |  |
akcie a ost. kap. nástroje | 115 | (18) | - | - | - | (24) | - | 73
dluhopisy | 1 292 | (26) | - | - | - | (1 275) | 9 | -
Celkem | 10 276 | (44) | 954 | 210 | 3 809 | (2 157) | 20 | 13 068

*úbytky dluhopisů představují prodeje nebo zesplatnění Nerealizované zisky (ztráty) vztahující se k investičním nástrojům oceněných na Úrovni 3 ke konci roku 2025 činí 9 32 mil. Kč (2024: 219 mil. Kč). Realizovaná ztráta z prodeje podílových listů povinně oceňovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty za rok 2025 činí 76 mil. Kč (2024: 0 mil. Kč). Realizovaný zisk z prodeje dluhopisů oceňovaných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku za rok 2025 činí 54 mil. Kč (2024: 19 mil. Kč).

v mil. Kč | 01.01.2024 | Přece- nění do OCI | Přece- nění do zisku a ztráty | Převody z/(do) Úrovně 3 | Přírůstek | Úbytek | Reklasi- fikace | Úrokový výnos | 31.12.2024
Investiční nástroje k obchodování |  |  |  |  |  |  |  |  |
akcie | 1 | - | - | - | - | - | - | - | 1
dluhopisy | 833 | - | (21) | (504) | 152 | (260) | - | 2 | 202
Investiční nástroje povinně oceňované reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty |  |  |  |  |  |  |  |  |
akcie | 798 | - | 13 | - | - | - | (811) | - | -
podílové listy | 7 138 | - | 266 | (399) | 2 967 | (2 117) | 811 | - | 8 666
Investiční nástroje oceňované reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku |  |  |  |  |  |  |  |  |
akcie a ost. kap. nástroje | 132 | (21) | - | - | 4 | - | - | - | 115
dluhopisy | 3 085 | 1 | - | (1 315) | 2 395 | (2 886) | - | 12 | 1 292
Celkem | 11 987 | (20) | 258 | (2 218) | 5 518 | (5 263) | - | 14 | 10 276

FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 49 N ásledující přehled obsahuje informace o významných nepozorovatelných vstupech použitých k 31. prosinci 202 5 pro ocenění investičních nástrojů zařazených do Ú rovně 3:

Kategorie instrumentu | Metoda ocenění | Významný nepozorovatelný vstup | Reálná hodnota 31.12.202 5 | Interval hodnot | Citlivost FV na vstup
dluhopisy | diskontované CF | kreditní spread bezriziková sazba | 523 | 0,5%-1,7% 1,9%-3,7% | významný nárůst může snížit FV instrumentu
akcie | diskontované CF/historická cena na základě IPEV metodiky oceňováno dle ceny z posledního investičního kola | diskontní sazby koeficient růstu EBITDA cena ze strany externích investorů v dalším investičním kole | 75 | 8,8%-17% 2%-4,1% hodnota investice | významný nárůst může snížit FV instrumentu významný nárůst může zvýšit FV instrumentu významný nárůst může zvýšit FV instrumentu a naopak
podílové listy | hodnota NAV fondu | n/a | 12 470 | hodnota investice | významný nárůst může zvýšit FV instrumentu

Následující přehled obsahuje informace o významných nepozorovatelných vstupech použitých k 31. prosinci 202 4 pro ocenění investičních nástrojů zařazených do Ú rovně 3:

Kategorie instrumentu | Metoda ocenění | Významný nepozorovatelný vstup | Reálná hodnota 31.12.2024 | Interval hodnot | Citlivost FV na vstup
dluhopisy | diskontované CF | kreditní spread bezriziková sazba | 1 494 | 0,6%-2,3% 2,17%-4% | významný nárůst může snížit FV instrumentu
akcie | diskontované CF/historická cena na základě IPEV metodiky oceňováno dle ceny z posledního investičního kola | diskontní sazby koeficient růstu EBITDA cena ze strany externích investorů v dalším investičním kole | 116 | 8,9%-16,6% 2%-4,1% hodnota investice | významný nárůst může snížit FV instrumentu významný nárůst může zvýšit FV instrumentu významný nárůst může zvýšit FV instrumentu a naopak
podílové listy | hodnota NAV fondu | n/a | 8 666 | hodnota investice | významný nárůst může zvýšit FV instrumentu

Reálná hodnota dluhových investičních nástrojů Úrovně 3 vychází z úrokových měr přiřazených jednotlivým dluhopisům. Pro analýzu citlivosti na změnu úrokových měr byly použity úrokové sazby CZK SWAP 6M a EUR SWAP 6M. Reálná hodnota podílových listů Úrovně 3 vychází primárně z neupravených hodnot NAV vykazovaných od třetích stran, proto nejsou významné nepozorovatelné vstupy specificky kvantifikovány. Podkladová aktiva fondů tvoří zejména nemovitosti, developerské projekty nebo účasti ve společnostech. Následující tabulka znázorňuje dopad přecenění reálné hodnoty investičních nástrojů zařazených do Úrovně 3 vlivem nárůstu nebo poklesu úrokové míry o 1 a 200 bazických bodů použitých při výpočtu reálných hodnot investičních nástrojů k 31. prosinci 2025:

v mil. Kč | + 1 b.b. | - 1 b.b. | + 200 b.b | - 200 b.b.
Fixní dluhopisy | (0,06) | 0,06 | (20,04) | 7,10
Variabilní dluhopisy | - | - | (0,38) | 0,37
Bezkupónové dluhopisy | (0,02) | 0,02 | (4,06) | 4,34
Dluhopisy celkem | (0,08) | 0,08 | (24,48) | 11,81

D opad změny úrokové míry na výpočet reálných hodnot investičních nástrojů k 31. prosinci 202 4 ukazuje následující tabulka:

v mil. Kč | + 1 b.b. | - 1 b.b. | + 200 b.b. | - 200 b.b.
Fixní dluhopisy | (0,05) | 0,05 | (11,80) | 9,23
Variabilní dluhopisy | (0,05) | 0,05 | (9,65) | 9,04
Bezkupónové dluhopisy | - | - | (0,86) | 0,92
Dluhopisy celkem | (0,10) | 0,10 | (22,31) | 19,19

FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 50 Dopad přecenění reálné hodnoty investičních nástrojů zařazených do Ú rovně 3 vlivem nárůstu nebo poklesu některého z nepozorovatelných vstupů použitých při výpočtu reálných hodnot investičních nástrojů znázorňuje následující tabulka:

| Dopad do zis ku a ztráty | Dopad do OCI
v mil. Kč | Nárůst | Pokles* | Nárůst | Pokles*
Dluhopisy 2025 |  |  |  |
změna bezrizikových sazeb o 1 b.b. | - | - | - | -
změna bezrizikových sazeb o 200 b.b. | (24) | 12 | - | -
změna kreditních přirážek o 100 b.b. | (12) | - | - | -
Akcie 202 5 |  |  |  |
změna diskontních sazeb o 1 p.b. | (1) | 1 | - | -
změna EBITDA o 5 p.b. | - | - | - | -
změna ceny ze strany externích investorů |  |  |  |
| - | - | 4 | (4)
v dalším investičním kole o 5 p.b. |  |  |  |
Dluhopisy 202 4 |  |  |  |
změna bezrizikových sazeb o 1 b.b. | - | - | - | -
změna bezrizikových sazeb o 200 b.b. | (6) | 3 | (16) | 16
změna kreditních přirážek o 1 00 b.b. | (2) | - | (44) | -
Akcie 2024 |  |  |  |
změna diskontních sazeb o 1 p.b. | (1) | 2 | - | -
změna EBITDA o 5 p.b. | 1 | (1) | - | -
změna ceny ze strany externích investorů |  |  |  |
| - | - | 6 | (6)
v dalším investičním kole o 5 p.b. |  |  |  |

* dopad poklesu kreditních přirážek o 100 bazických bodů Skupina nesleduje 20. SMLOUVY O ZPĚTNÉM ODKUPU A ZPĚTNÉM PRODEJI (a) Smlouvy o zpětném prodeji (reverzní repo operace) Skupina nakupuje finanční aktiva na základě smluv upravujících jejich následný prodej k budoucímu datu („smlouvy o zpětném prodeji”). Prodávající se zavazuje, že v budoucnosti odkoupí stejné nebo obdobné nástroje v dohodnutém budoucím termínu. Vlastnické právo k cenným papírům sloužícím jako zajištění se převádí ze subjektu poskytující úvěr. Zpětné prodeje jsou uzavírány jako prostředek k poskytnutí peněžních prostředků zákazníkům. K 31. prosinci 2025 a 2024 byla aktiva nakoupená dle těchto smluv o zpětném prodeji následující:

v mil. Kč | Reálná hodnota aktiv držených jako zajištění | Účetní hodnota pohledávky | Datum zpětného odkupu | Cena zpětného odkupu
Úvěry centrálním bankám (bod 16) | 70 230 | 71 587 | do 1 měsíce | 71 637
Úvěry a ostatní pohledávky za klienty (bod 21) | 97 | 49 | do 1 měsíce | 58
Úvěry a ostatní pohledávky za klienty (bod 21) | 8 007 | 1 535 | do 3 měsíců | 1 554
Celkem k 31. prosinci 2025 | 78 334 | 73 171 |  | 73 249

Hrubá částka vykázaných reverzních repo operací odpovídá čisté částce vykázané ve výkazu o finanční situaci. Z celkové reálné hodnoty aktiv přijatých jako zajištění v rámci reverzních repo operací byla k 31. prosinci 2025 část ve výši 22 000 mil. Kč dále použita jako poskytnuté zajištění v rámci repo operací (bod 20b).

v mil. Kč | Reálná hodnota aktiv držených jako zajištění | Účetní hodnota pohledávky | Datum zpětného odkupu | Cena zpětného odkupu
Úvěry centrálním bankám (bod 16) | 104 020 | 106 225 | do 1 měsíce | 106 338
Úvěry a ostatní pohledávky za klienty (bod 21) | 4 231 | 943 | do 1 měsíce | 947
Úvěry a ostatní pohledávky za klienty (bod 21) | 1 340 | 883 | do 3 měsíců | 698
Celkem k 31. prosince 2024 | 109 591 | 108 051 |  | 107 983

FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 51 (b) Smlouvy o zpětném odkupu (repo operace) Operace, ve kterých se cenné papíry prodávají se závazkem ke zpětnému odkupu (repo operace) za předem stanovenou cenu jsou účtovány jako zajištěné přijaté úvěry. Vlastnické právo k cenným papírům sloužícím jako zajištění se převádí na subjekt poskytující úvěr. Cenné papíry převedené v rámci repo operací jsou nadále zahrnuty v příslušných položkách cenných papírů v rozvaze Skupiny a částka získaná převodem cenných papírů v rámci repo operací je účtována do „Vklady a úvěry od bank“ či „Vklady od klientů”.

v mil. Kč | Reálná hodnota aktiv poskytnutých jako zajištění | Účetní hodnota závazku | Datum zpětného odkupu | Cena zpětného odkupu
Půjčky od bank (bod 30) | 10 544 | 10 011 | do 1 měsíce | 10 025
Půjčky od bank (bod 30) | 11 456 | 10 501 | do 3 měsíců | 10 547
Celkem 31. prosince 2025 | 22 000 | 20 512 |  | 20 572
Půjčky od bank (bod 30) | 378 | 365 | do 1 měsíce | 365
Půjčky od bank (bod 30) | 4 346 | 3 845 | do 3 měsíců | 3 850
Celkem 31. prosince 2024 | 4 724 | 4 210 |  | 4 215

21. ÚVĚRY A OSTATNÍ POHLEDÁVKY ZA KLIENTY V ČISTÉ VÝŠI V NABĚHLÉ HODNOTĚ

31.12.202 5 | Stupeň 1 | Stupeň 2 | Stupeň 3 | POCI | Celkem
Úvěry poskytnuté klientům a kontokorentní úvěry | 90 217 | 8 249 | 2 498 | 229 | 101 19 3
Pohledávky z reverzních rep vůči klientům | 1 584 | - | - | - | 1 584
Debety obchodníka | 10 232 | - | - | - | 10 232
Pohledávky z poskytnutých finančních leasingů | - | - | 174 | - | 174
Ostatní pohledávky vůči klientům | - | 1 | 24 | 2 | 27
Hrubá účetní hodnota | 102 033 | 8 250 | 2 696 | 231 | 113 210
ECL | (1 586) | (440) | (1 780) | 33 | (3 773)
Čistá účetní hodnota | 100 447 | 7 810 | 916 | 264 | 109 437
31.12.202 4 | Stupeň 1 | Stupeň 2 | Stupeň 3 | POCI | Celkem
Úvěry poskytnuté klientům a kontokorentní úvěry | 84 201 | 10 230 | 3 156 | 250 | 97 837
Pohledávky z reverzních rep vůči klientům | 1 826 | - | - | - | 1 826
Debety obchodníka | 13 002 | - | - | - | 13 002
Pohledávky z poskytnutých finančních leasingů | - | - | 174 | - | 174
Ostatní pohledávky vůči klientům | 637 | 472 | 17 | - | 1 126
Hrubá účetní hodnota | 99 666 | 10 702 | 3 347 | 250 | 113 965
ECL | (853) | (388) | (2 182) | 33 | (3 390)
Čistá účetní hodnota | 98 813 | 10 314 | 1 165 | 283 | 110 575

Detailní pohyb hrubé účetní hodnoty úvěrů a pohyb ECL za rok 202 5 a 2024 je uveden v bod ech 22 a 23. Další informace o úvěrech a ostatních pohledávkách za klienty jsou uvedeny v bodě 4 4.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 52 22. HRUBÁ ÚČETNÍ HODNOTA FINANČNÍCH AKTIV (a) Úvěry a ostatní pohledávky za klienty v naběhlé hodnotě

v mil. Kč | Stupeň 1 | Stupeň 2 | Stupeň 3 | POCI | Celkem
Celkem k 1. lednu 2025 | 99 666 | 10 702 | 3 347 | 250 | 113 965
Převody: |  |  |  |  |
- převody do Stupně 1 | 24 | (24) | - | - | -
- převody do Stupně 2 | (1 819) | 1 819 | - | - | -
- převody do Stupně 3 | (964) | (27) | 991 | - | -
Částečné splacení jistiny / čerpání úvěru v průběhu období (-/+) | 3 | (758) | (12) | (13) | (780)
Pohyb úroku – naběhlý minus zaplacený (kromě úplného splacení) | (107) | 5 | (3) | - | (105)
Zvýšení z důvodu vzniku a akvizice – brutto | 45 185 | - | - | 3 | 45 188
Úbytky z důvodu odúčtování | (37 711) | (3 135) | (911) | - | (41 757)
Odpisy a prodej pohledávek | - | - | (546) | - | (546)
Změny z důvodu modifikace bez odúčtování (netto) | 84 | 22 | (14) | - | 92
Přesun na vyřazované skupiny držené k |  |  |  |  |
prodeji | (499) | (29) | (107) | - | (635)
Změny směnných kurzů | (1 829) | (325) | (49) | (9) | (2 212)
Celkem k 31. prosinci 2025 | 102 033 | 8 250 | 2 696 | 231 | 113 210
v mil. Kč | Stupeň 1 | Stupeň 2 | Stupeň 3 | POCI | Celkem
Celkem k 1. lednu 202 4 | 93 325 | 7 163 | 4 281 | 354 | 105 123
Převody: |  |  |  |  |
- převody do Stupně 2 | (8 881) | 8 881 | - | - | -
- převody do Stupně 3 | (194) | (752) | 946 | - | -
Částečné splacení jistiny / čerpání úvěru v průběhu období (-/+) | (1 794) | (455) | 372 | (11) | (1 888)
Pohyb úroku – naběhlý minus zaplacený (kromě úplného splacení) | 342 | (5) | 12 | - | 349
Zvýšení z důvodu vzniku a akvizice – brutto | 41 773 | - | - | - | 41 773
Úbytky z důvodu odúčtování | (25 834) | (4 151) | (2 041) | (91) | (32 117)
Odpisy a prodej pohledávek | (2) | - | (160) | (2) | (164)
Změny z důvodu modifikace bez odúčtování (netto) | 62 | 19 | - | (6) | 75
Úbytky dceřiných společností | (261) | (119) | (91) | - | (471)
Změny směnných kurzů | 1 130 | 121 | 28 | 6 | 1 285
Celkem k 31. prosinci 202 4 | 99 666 | 10 702 | 3 347 | 250 | 113 965

FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 53 (b) Investiční nástroje v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření

v mil. Kč | Stupeň 1 | Stupeň 2 | Stupeň 3 | POCI | Celkem
Celkem k 1. lednu 2025 | 9 080 | - | - | - | 9 080
Pohyb úroku – naběhlý minus zaplacený (kromě úplného splacení) | 62 | - | - | - | 62
Zvýšení z důvodu vzniku a akvizice – brutto | 1 006 | - | - | - | 1 006
Úbytky z důvodu odúčtování | (1 773) | - | - | - | (1 773)
Přecenění na reálnou hodnotu do OCI | 85 | - | - | - | 85
Vyřazované skupiny držené k prodeji | (352) | - | - | - | (352)
Změny směnných kurzů | (175) | - | - | - | (175)
Celkem k 31. prosinci 2025 | 7 933 | - | - | - | 7 933
v mil. Kč | Stupeň 1 | Stupeň 2 | Stupeň 3 | POCI | Celkem
Celkem k 1. lednu 202 4 | 9 241 | 1 077 | - | - | 10 318
Převody: |  |  |  |  |
- převody do Stupně 2 | (1 083) | 1 083 | - | - | -
Částečné splacení jistiny / čerpání úvěru v průběhu období (-/+) | (67) | - | - | - | (67)
Pohyb úroku – naběhlý minus zaplacený (kromě úplného splacení) | (13) | 7 | - | - | (6)
Zvýšení z důvodu vzniku a akvizice – brutto | 2 669 | - | - | - | 2 669
Úbytky z důvodu odúčtování | (1 670) | (2 182) | - | - | (3 852)
Přecenění na reálnou hodnotu do OCI | (71) | (9) | - | - | (80)
Změny směnných kurzů | 74 | 24 | - | - | 98
Celkem k 31. prosinci 202 4 | 9 080 | - | - | - | 9 080

(c) I nvestiční nástroj e v naběhlé hodnotě

v mil. Kč | Stupeň 1 | Stupeň 2 | Stupeň 3 | POCI | Celkem
Celkem k 1. lednu 2025 | 29 176 | - | - | - | 29 176
Pohyb úroku – naběhlý minus zaplacený (kromě úplného splacení) | (203) | - | - | - | (203)
Zvýšení z důvodu vzniku a akvizice – brutto | 12 501 | - | - | - | 12 501
Úbytky z důvodu odúčtování | (5 236) | - | - | - | (5 236)
Změny směnných kurzů | (586) | - | - | - | (586)
Celkem k 31. prosinci 2025 | 35 652 | - | - | - | 35 652
v mil. Kč | Stupeň 1 | Stupeň 2 | Stupeň 3 | POCI | Celkem
Celkem k 1. lednu 202 4 | 4 540 | - | - | - | 4 540
Pohyb úroku – naběhlý minus zaplacený (kromě úplného splacení) | 118 | - | - | - | 118
Zvýšení z důvodu vzniku a akvizice – brutto | 24 505 | - | - | - | 24 505
Změny směnných kurzů | 13 | - | - | - | 13
Celkem k 31. prosinci 202 4 | 29 176 | - | - | - | 29 176

FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 54 23. OČEKÁVANÉ ÚVĚROVÉ ZTRÁTY (a) Peníze a peněžní ekvivalenty a pohledávky za bankami a ostatními finančními institucemi

v mil. Kč | Stupeň 1 | Stupeň 2 | Stupeň 3 | POCI | Celkem
Celkem k 1. lednu 2025 | 1 | - | - | - | 1
Celkem k 31. prosinci 2025 | 1 | - | - | - | 1
v mil. Kč | Stupeň 1 | Stupeň 2 | Stupeň 3 | POCI | Celkem
Celkem k 1. lednu 202 4 | 3 | - | - | - | 3
Čistá změna úvěrového rizika | (2) | - | - | - | (2)
Celkem k 31. prosinci 202 4 | 1 | - | - | - | 1

(b) Úvěry a ostatní pohledávky za klienty v naběhlé hodnotě

v mil. Kč | Stupeň 1 | Stupeň 2 | Stupeň 3 | POCI | Celkem
Celkem k 1. lednu 2025 | 853 | 388 | 2 182 | (33) | 3 390
Převody: |  |  |  |  |
- převody do Stupně 2 | (51) | 51 | - | - | -
- převody do Stupně 3 | (18) | (27) | 45 | - | -
Čistá změna úvěrového rizika | (225) | (1) | 922 | (1) | 695
Změny z důvodu modifikace bez odúčtování | 91 | 22 | (14) | - | 99
Změny v důsledku aktualizace modelu | 693 | 96 | - | - | 789
Nová finanční aktiva, vzniklá či zakoupená | 438 | - | - | - | 438
Korekce úroků | - | - | (14) | - | (14)
Úbytky z důvodu odúčtování | (161) | (65) | (694) | - | (920)
Použití opravné položky | - | - | (546) | - | (546)
Přesun na vyřazované skupiny držené k prodeji | (5) | (2) | (50) | - | (57)
Změny směnných kurzů | (29) | (22) | (51) | 1 | (101)
Celkem k 31. prosinci 2025 | 1 586 | 440 | 1 780 | (33) | 3 773
v mil. Kč | Stupeň 1 | Stupeň 2 | Stupeň 3 | POCI | Celkem
Celkem k 1. lednu 202 4 | 837 | 304 | 2 546 | (20) | 3 667
Převody: |  |  |  |  |
- převody do Stupně 1 | 7 | (7) | - | - | -
- převody do Stupně 2 | (83) | 83 | - | - | -
- převody do Stupně 3 | (9) | (25) | 34 | - | -
Čistá změna úvěrového rizika | (132) | 239 | 343 | (25) | 425
Změny z důvodu modifikace bez odúčtování | 62 | 19 | - | (6) | 75
Nová finanční aktiva, vzniklá či zakoupená | 276 | - | - | - | 276
Korekce úroků | - | - | (5) | (1) | (6)
Úbytky z důvodu odúčtování | (115) | (191) | (536) | (8) | (850)
Použití opravné položky | (2) | - | (160) | 28 | (134)
Úbytky dceřiných společností | (2) | (45) | (78) | - | (125)
Změny směnných kurzů | 14 | 11 | 38 | (1) | 62
Celkem k 31. prosinci 202 4 | 853 | 388 | 2 182 | (33) | 3 390

FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 55 Použití opravných položek za rok končící 31. prosince 2025 v celkové výši 546 mil. Kč (202 4: 134 mil. Kč) zahrnuje použití opravné položky na krytí ztráty z prodaných pohledávek ve výši 546 mil. Kč (202 4: 162 mil. Kč). (c) Investiční nástroje v reálné hodnotě do osta t ního úplného výsledku hospodaření

v mil. Kč | Stupeň 1 | Stupeň 2 | Stupeň 3 | POCI | Celkem
Celkem k 1. lednu 2025 | 84 | - | - | - | 84
Čistá změna úvěrového rizika | (44) | - | - | - | (44)
Nová finanční aktiva, vzniklá či zakoupená | 12 | - | - | - | 12
Úbytky z důvodu odúčtování | (35) | - | - | - | (35)
Změny směnných kurzů | (4) | - | - | - | (4)
Celkem k 31. prosinci 2025 | 13 | - | - | - | 13

Zůstatek 13 mil. Kč je očištěn o efekt odložené daně ve výši 3 mil. Kč, bod 15.

v mil. Kč | Stupeň 1 | Stupeň 2 | Stupeň 3 | POCI | Celkem
Celkem k 1. lednu 202 4 | 56 | 25 | - | - | 81
Čistá změna úvěrového rizika | 6 | 10 | - | - | 16
Nová finanční aktiva, vzniklá či zakoupená | 30 | - | - | - | 30
Úbytky z důvodu odúčtování | (8) | (35) | - | - | (43)
Celkem k 31. prosinci 202 4 | 84 | - | - | - | 84

Zůstatek 84 mil. Kč je očištěn o efekt odložené daně ve výši 18 mil. Kč, bod 15. (d) Investiční nástroje v naběhlé hodnotě

v mil. Kč | Stupeň 1 | Stupeň 2 | Stupeň 3 | POCI | Celkem
Celkem k 1. lednu 2025 | 21 | - | - | - | 21
Čistá změna úvěrového rizika | 2 | - | - | - | 2
Nová finanční aktiva, vzniklá či zakoupená | 1 | - | - | - | 1
Změny směnných kurzů | (1) | - | - | - | (1)
Celkem k 31. prosinci 2025 | 23 | - | - | - | 23
v mil. Kč | Stupeň 1 | Stupeň 2 | Stupeň 3 | POCI | Celkem
Celkem k 1. lednu 202 4 | - | - | - | - | -
Čistá změna úvěrového rizika | 4 | - | - | - | 4
Nová finanční aktiva, vzniklá či zakoupená | 17 | - | - | - | 17
Celkem k 31. prosinci 202 4 | 21 | - | - | - | 21

FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 56 (e) Úvěrové přísliby a poskytnuté záruky

v mil. Kč | Stupeň 1 | Stupeň 2 | Stupeň 3 | POCI | Celkem
Celkem k 1. lednu 2025 | 34 | 38 | 75 | 15 | 162
Převody |  |  |  |  |
- převody do Stupně 2 | (1) | 1 | - | - | -
Čistá změna úvěrového rizika | (123) | (6) | (16) | - | (145)
Změny v důsledku aktualizace modelu | 74 | 10 | - | - | 84
Nová finanční aktiva, vzniklá či zakoupená | 169 | - | - | 2 | 171
Úbytky z důvodu odúčtování | (3) | (3) | (53) | - | (59)
Přesun na vyřazované skupiny držené k prodeji | (1) | - | - | - | (1)
Změny směnných kurzů | (2) | (2) | (6) | - | (10)
Celkem k 31. prosinci 2025 | 147 | 38 | - | 17 | 202
v mil. Kč | Stupeň 1 | Stupeň 2 | Stupeň 3 | POCI | Celkem
Celkem k 1. lednu 202 4 | 70 | 8 | 140 | 3 | 221
Převody |  |  |  |  |
- převody do Stupně 2 | (25) | 25 | - | - | -
- převody do Stupně 3 | (6) | - | 6 | - | -
Čistá změna úvěrového rizika | (78) | 9 | (25) | (3) | (97)
Nová finanční aktiva, vzniklá či zakoupená | 74 | - | - | 16 | 90
Úbytky z důvodu odúčtování | (2) | (4) | (50) | (1) | (57)
Změny směnných kurzů | 1 | - | 4 | - | 5
Celkem k 31. prosinci 202 4 | 34 | 38 | 75 | 15 | 162

(f) Ostatní aktiva

v mil. Kč | Stupeň 1 | Stupeň 2 | Stupeň 3 | POCI | Celkem
Celkem k 1. lednu 2025 | - | 3 | 23 | - | 26
Převody: |  |  |  |  |
- převody do Stupně 3 | - | (31) | 31 | - | -
Čistá změna úvěrového rizika | - | - | (3) | - | (3)
Nová finanční aktiva, vzniklá či zakoupená | - | 31 | - | - | 31
Odpisy a použití opravné položky | - | - | (29) | - | (29)
Přesun na vyřazované skupiny držené k prodeji | - | (2) | - | - | (2)
Celkem k 31. prosinci 2025 | - | 1 | 22 | - | 23
v mil. Kč | Stupeň 1 | Stupeň 2 | Stupeň 3 | POCI | Celkem
Celkem k 1. lednu 202 4 | - | 2 | 6 | - | 8
Převody: |  |  |  |  |
- převody do Stupně 3 | - | (19) | 19 | - | -
Čistá změna úvěrového rizika | - | - | (2) | - | (2)
Nová finanční aktiva, vzniklá či zakoupená | - | 20 | - | - | 20
Celkem k 31. prosinci 202 4 | - | 3 | 23 | - | 26

FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 57 24. INVESTICE DO NEMOVITOSTÍ Investice d o nemovitostí k 31. prosinci 2025 zahrnují budovu společnosti Rustonka Development II s.r.o. ve výši 516 mil. Kč (2024: Rustonka Development II s.r.o. 524 mil. Kč). V roce 2025 a 2024, Skupina upravila podíl investic do nemovitostí ve společnosti Rustonka Development II s.r.o. z důvodů změny pronajímaných prostor mimo Skupinu. Následující přehled obsahuje informace o významných nepozorovatelných vstupech použitých pro ocenění aktiv zařazených do Ú rovně 3:

Kategorie aktiva | Metoda ocenění | Významný nepozorovatelný vstup | Reálná hodnot a 31.12.202 5 | Odhadovaná cena | Citlivost FV na vstup
Investice do nemovitostí | výnosová porovnávací | cena za metr čtvereční | 516 | 118 942 Kč/m 2 | významný pohyb může zvýšit/snížit FV instrumentu
Kategorie aktiva | Metoda ocenění | Významný nepozorovatelný vstup | Reálná hodnota 31.12.2024 | Odhadovaná cena | Citlivost FV na vstup
Investice do nemovitostí | výnosová porovnávací | cena za metr čtvereční | 525 | 120 694 Kč/m 2 | významný pohyb může zvýšit/snížit FV instrumentu

O čekávaný dopad změn nepozorovatelných vstupů nemá významný dopad na reálnou hodnotu investic do nemovitosti.

v mil. Kč | 2025 | 2024
Celkem k 1. lednu | 525 | 601
Přesun do dlouhodobého hmotného majetku | - | (70)
Přírůstek | 1 | 1
Přesun na vyřazované skupiny držené k prodeji | (1) | -
Přecenění (bod 13) | 11 | (18)
Vliv změn devizových kurzů | (20) | 11
Celkem k 31. prosinci | 516 | 525

K 31. prosinci 202 5 a k 31. prosinci 2024 byly investiční nemovitosti plně pojištěny. Výnosy z pronájmu nemovitostí ve výši 18 mil. Kč (2024: 19 mil. Kč) byly vykázány v položce „Ostatní provozní výnosy“. Provozní náklady na administraci investic do nemovitostí ve výši 2 mil. Kč (2024: 2 mil. Kč) byly vykázány v položce „Ostatní provozní náklady“.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 58 25. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK

|  |  | Aktiva s právem k užívání |
v mil. Kč | Pozemky a budovy | Inventář a zařízení | Pozemky a budovy | Zařízení - auta | Celkem
Pořizovací cena |  |  |  |  |
1. ledna 2024 | 1 816 | 268 | 428 | 22 | 2 534
Přírůstky | 2 | 13 | 3 | 1 | 19
Úbytky | - | (23) | - | (10) | (33)
Pře sun z investičního majetku | 73 | - | - | - | 73
Změna v důsledku modifikace IFRS 16 | - | - | 14 | 10 | 24
Přírůstek z přecenění | (19) | - | - | - | (19)
Vliv změn devizových kurzů | 34 | 4 | 6 | - | 44
31. prosince 2024 | 1 906 | 262 | 451 | 23 | 2 642
Oprávky |  |  |  |  |
1. ledna 2024 | 128 | 124 | 178 | 13 | 443
Přírůstky | 36 | 33 | 50 | 8 | 127
Úbytky | - | (6) | - | (10) | (16)
Přírůstek z přecenění | 3 | - | - | - | 3
Vliv změn devizových kurzů | 3 | 2 | 2 | - | 7
Použití | - | (2) | - | - | (2)
31. prosince 2024 | 170 | 151 | 230 | 11 | 562
Pořizovací cena |  |  |  |  |
1. ledna 2025 | 1 906 | 262 | 451 | 23 | 2 642
Přírůstky | 5 | 31 | 16 | 3 | 55
Úbytky | (1) | (7) | (8) | (4) | (20)
Změna v důsledku modifikace IFRS 16 | - | - | 34 | 2 | 36
Vliv změn devizových kurzů | (70) | (7) | (14) | - | (91)
Přesun na vyřazované skupiny držené k prodeji | (4) | (10) | (51) | (10) | (75)
31. prosince 2025 | 1 836 | 269 | 428 | 14 | 2 547
Oprávky |  |  |  |  |
1. ledna 2025 | 170 | 151 | 230 | 11 | 562
Přírůstky | 37 | 33 | 51 | 4 | 125
Úbytky | - | (2) | (5) | (5) | (12)
Vliv změn devizových kurzů | (6) | (5) | (6) | - | (17)
Přesun na vyřazované skupiny držené k prodeji | (5) | (4) | (14) | - | (23)
31. prosince 2025 | 196 | 173 | 256 | 10 | 635
Zůstatková cena |  |  |  |  |
31. prosince 202 4 | 1 736 | 111 | 221 | 12 | 2 080
31. prosince 2025 | 1 640 | 96 | 172 | 4 | 1 912

Majetek je pojištěn proti krádeži a živelným pohromám.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 59 26. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK A GOODWILL

v mil. Kč | Software | Jiný nehmotný majetek | Goodwill | Celkem
Pořizovací cena |  |  |  |
1. ledna 2024 | 208 | 149 | 291 | 648
Přírůstky | 16 | 2 | - | 18
Úbytek v důsledku prodeje dceřiných společností | (4) | - | (3) | (7)
Úbytky | (90) | - | - | (90)
Vliv změn devizových kurzů | 2 | 2 | - | 4
31. prosince 2024 | 132 | 153 | 288 | 573
Amortizace a ztráty ze snížení hodnoty |  |  |  |
1. ledna 2024 | 93 | 144 | 1 68 | 405
Přírůstky | 14 | 3 | - | 17
Úbytek v důsledku prodeje dceřiných společností | (4) | - | - | (4)
Úbytky | (3) | - | - | (3)
Odpis | - | - | (3) | (3)
Vliv změn devizových kurzů | 1 | - | - | 1
31. prosince 2024 | 101 | 147 | 165 | 413
Pořizovací cena |  |  |  |
1. ledna 2025 | 132 | 153 | 288 | 573
Přírůstky | 22 | 5 | - | 27
Úbytky | (4) | - | - | (4)
Vliv změn devizových kurzů | (2) | - | - | (2)
Přesun na vyřazované skupiny držené k prodeji | (34) | (5) | (5) | (44)
31. prosince 2025 | 114 | 153 | 283 | 550
Amortizace a ztráty ze snížení hodnoty |  |  |  |
1. ledna 2025 | 101 | 147 | 165 | 413
Přírůstky | 16 | 6 | - | 2 2
Úbytky | (2) | - | - | (2)
Vliv změn devizových kurzů | (2) | - | - | (2)
Přesun na vyřazované skupiny držené k prodeji | (34) | (5) | - | (39)
31. prosince 2025 | 79 | 148 | 165 | 39 2
Účetní hodnota |  |  |  |
31. prosince 202 4 | 31 | 6 | 123 | 160
31. prosince 2025 | 35 | 5 | 11 8 | 158

FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 60 27. L EASING (a) Nájem na straně nájemce Skupina postup u je dle IFRS 16 v oblasti nájmu. (b) Nájem na straně pronajímatele Operat ivn í leasing Skupina eviduje zejména z nájemních smluv souvisejících s budovou Rustonka, která pat ří společnosti Rustonka Development II s.r.o., jež je součástí Skupiny od prosince 2020. Společnost Rustonka Development II s.r.o. má uzavřenu nájemní smlouvu se svou sesterskou společností mimo Skupinu, která dále uzavřela podnájemní smlouvu s obdobnými parametry se společnostmi ve Skupině. Vedení Skupiny je toho názoru, že je mezi společnostmi zahrnutými do konsolidačního celku právně přípustný zápočet pohledávek/závazků z nájmu a také souvisejících výnosů a nákladů z nájmu i přesto, že jsou nájemní smlouvy vedeny přes sesterskou společnost mimo Skupinu. Z toho důvodu ke konci roku 2025 a 2024 Skupina realizuje zápočet na úrovni bilance v rámci nákladů a výnos ů příštích období, kde společnosti na individuální úrovni vykazují náklady/výnosy vynaložené na realizované specifické úpravy na budově ve smyslu požadavků mateřské společnosti Skupiny, a které byly hrazené na začátku nájemního vztahu. Očekávané pohledávky z plateb nájmů ve formě operativního leasingu (nezahrnující z výše uvedených důvodů nájemní v budově Rustonka) byly nulové ke konci roku 202 5 i 2024. Skupina poskytuje svým klientům finanční leasing, jehož předmětem jsou různá aktiva (např. auta, stroje, přístroje, zařízení apod.). Očekávané leasingové platby jsou uvedené v následující tabulce.

v mil. Kč | 31.12.202 5
Hrubá hodnota pohledávky z finanč n ího leasingu |
Do jednoho roku | 174
Celkem | 174
Nerealizovaný výnos | -
Současná hodnota budoucích leasingových plateb | 174
Očekávané úvěrové ztráty | (174)
v mil. Kč | 31.12.2024
Hrubá hodnota pohledávky z finanč n ího leasingu |
Do jednoho roku | 174
Celkem | 174
Nerealizovaný výnos | -
Současná hodnota budoucích leasingových plateb | 174
Očekávané úvěrové ztráty | (174)

FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 61 28. O STATNÍ AKTIVA

v mil. Kč | 31.12.202 5 | 31.12.202 4
Pohledávky za klienty z obchodování s cennými papíry | 1 550 | 20 936
Zálohové platby – ostatní | 1 946 | 1 232
Náklady a příjmy příštích období | 1 152 | 816
Ostatní obchodní pohledávky | 576 | 708
Zlato | 57 | 45
Ostatní pohledávky | 42 | 24
Vázaná hotovost | - | 24
Očekávané úvěrové ztráty k ostatním aktivům | (23) | (26)
Celkem | 5 300 | 23 759

Pohledávky za klienty z obchodování s cennými papíry klesly ke konci roku 2025 v důsledku nižšího objemů klientských obchodů přes konec roku. Pohyb opravných položek k ostatním aktivům je uveden v bod ě 23. 29. VYŘAZOVANÉ SKUPINY DRŽENÉ K PRODEJI

v mil. Kč | 31.12.202 5 | 31.12.202 4
Peníze a peněžní ekvivalenty | 692 | -
Investiční nástroje oceňované reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku | 352 | -
Úvěry a ostatní pohledávky za klienty v naběhlé hodnotě | 578 | -
Goodwill | 5 | -
Investice do nemovitostí | 1 | -
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek | 50 | -
Vyřazované skupiny držené k prodeji | 26 | 26
Ostatní aktiva | 4 | -
Celkem | 1 708 | 26
Vklady a úvěry od bank | 304 | -
Vklady od klientů | 1 046 | -
Rezervy | 9 | -
Ostatní závazky | 50 | -
Celkem | 1 409 | -
Čistá aktiva související s vyřazovanou skupinou připadající akcionářům mateřské společnosti | 299 | -
Čistá aktiva související s vyřazovanou skupinou celkem | 299 | 26
Rezerva z přecenění finančních aktiv ve FVOCI | 25 | -
Rezervy připadající na vyřazovanou skupinu drženou k prodeji | 25 | -

Skupina je v procesu přípravy vstupu strategického partnera do společnosti J&T b anka d.d., který bude mít za následek pokles podílu Skupiny na 50 % a ztrátu výhradní kontroly nad touto dceřinou společností. K 31. prosinci 2025 Skupina v souladu s požadavky IFRS vykázala společnost J&T b anka d.d. jako vyřazovanou skupinu určenou k prodeji, neboť společnost je ve stavu umožňující okamžitý prodej a dokončení transakce je z pohledu IFRS kritérií vysoce pravděpodobné. Transakce podléhá souhlasu příslušných regulatorních orgánů, které byly o tomto záměru informovány. Realizace transakce se očekává v průběhu roku 2026. Společnost J&T b anka d.d. je vykazována v rámci obchodního segmentu „Korporátní a investiční bankovnictví“, nepředstavuje separátně významný obor podnikání Skupiny a nebyla proto klasifikována jako ukončovaná činnost. Bezprostředně před klasifikací společnosti J&T b anka d.d. jako vyřazovaná skupina určená k prodeji byla odhadnuta zůstatková hodnota pro významné položky majetku, zařízení a vybavení a nebyla
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 62 identifikována ztráta ze snížení hodnoty, neboť účetní hodnota nepřevyšovala reálnou hodnotu sníženou o náklady na prodej. K 31. prosinci 2025 nebylo identifikováno dodatečné snížení hodnoty, protože účetní hodnota vyřazované skupiny neklesla pod její reálnou hodnotu sníženou o náklady na prodej. 30. VKLADY A ÚVĚRY OD BANK

v mil. Kč | 31.12.202 5 | 31.12.202 4
Půjčky od bank – repo operace (bod 20) | 20 512 | 4 210
Závazky vůči bankám | 2 179 | 3 501
Celkem | 22 691 | 7 711

Položka „Závazky vůči bankám“ obsahuje vklady splatné na požádání, termínované vklady a ostatní finanční závazky. 31. VKLADY OD KLIENTŮ

v mil. Kč | 31.12.202 5 | 31.12.202 4
Vklady na termínovaných a vázaných účtech | 150 221 | 189 903
Běžné účty | 38 069 | 37 807
Ostatní závazky | - | 20
Celkem | 1 88 290 | 227 730

32. EMITOVANÉ INVESTIČNÍ NÁSTROJE

v mil. Kč | 31.12.202 5 | 31.12.202 4
Emitované investiční nástroje v naběhlé hodnotě | 7 721 | 3 340
Emitované investiční nástroje v reálné hodnotě vykázané do zisku a ztráty | 18 | 13
Celkem | 7 739 | 3 353

Dne 28. května 2025 Banka vydala 300 000 kusů dluhopisů v nominální hodnotě 1 000 EUR za kus, ISIN XS3044417981. Jedná se o eurodluhopisy v rámci mezinárodního emisního programu Banky v objemu 300 mil. EUR splatných v 28. května 2031 s kupónem 4,5 % p.a. Banka má možnost předčasného splacení 28. května 2030. Vydané dluhopisy jsou součástí tzv. způsobilých závazků Banky. V průběhu roku 2025 Banka předčasně splatila eurodluhopisy v objemu 120 mil. EUR, ISIN XS2705065188. Detail odhadované reálné hodnoty emitovaných investičních nástrojů je popsán v bodě 42. 33. PODŘÍZENÝ DLUH

v mil. Kč | 31.12.2025 | 31.12.2024
Podřízené termínované vklady | 2 105 | 2 107
P odřízené vydané dluhopisy | 2 507 | 2 512
Celkem | 4 612 | 4 619
v mil. Kč | 2025 | 2024
Úrokové náklady z podřízeného dluhu: | 307 | 155
- z toho zaplacené úroky | 202 | 14

Banka emitovala dne 4. prosince 2024 podřízené desetileté dluhopisy s označením J&T BANKA VAR/34 (ISIN: CZ0003709339) v objemu 2 500 mil. Kč a s nominální hodnotou 10 000 Kč. Dluhopisy nesou prvních 5 let fixní úrok ve výši 6,25 % p.a. vyplácený jednou ročně, následujících 5 let pak bude výnos variabilní ve výši 6m PRIBOR +2,75 % vyplácený pololetně. Dluhopisy jsou obchodovány na regulovaném trhu pražské burzy. Podřízené termínované vklady byly schváleny ČNB jako součást kapitálu pro regulatorní účely.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 63 34. OSTATNÍ ZÁVAZKY

v mil. Kč | 31.12.202 5 | 31.12.202 4
Závazky vůči klientům z obchodování s cennými papíry | 7 901 | 27 136
Výdaje a výnosy příštích období | 1 574 | 1 448
Závazky z obchodních vztahů | 264 | 66
Závazky k zaměstnancům | 72 | 76
Závazky z titulu sociálního zabezpečení | 33 | 34
Závazky z leasingu | 183 | 238
- do roku | 53 | 66
- nad rok | 130 | 172
Ostatní daňové závazky | 213 | 310
Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku a ztráty | 717 | 82
Ostatní závazky | 545 | 238
Celkem | 11 502 | 29 628

Závazky vůči klientům z obchodování s cennými papíry poklesly ke konci roku 2025 v důsledku nižšího objemů klientských obchodů přes konec roku. Výdaje a výnosy příštích období představují zejména položky za outsourcing IT služeb ve výši 1 109 mil. Kč (2024: 863 mil. Kč). 35. REZERVY

v mil. Kč | 31.12.2025 | 31.12.202 4
Rezerva na zaměstnanecké bonusy | 1 573 | 1 419
Rezerva na podrozvahové položky (úvěrové přísliby a záruky) | 202 | 162
Stupeň 1 | 147 | 34
Stupeň 2 | 38 | 37
Stupeň 3 | - | 75
POCI | 17 | 16
Rezerva na nevybranou dovolenou | 112 | 82
Ostatní rezervy | 221 | 265
Celkem | 2 108 | 1 928

Rezerva na zaměstnanecké bonusy se tvoří v návaznosti na schvalování ročních odměn zaměstnancům Skupiny. Roční odměnou se rozumí nenároková pohyblivá složka odměňování zaměstnance, která může být Skupinou přiznána a vyplacena zaměstnanci ve výši zohledňující jeho pracovní výkon v hodnoceném, obvykle ročním, období. Obsahuje i bonusy s odloženou splatností. Odměňovací politika v rámci Skupiny je v souladu s politikou a zásadami odměňování řízení rizik podle vyhlášky ČNB 163/2014 Sb., o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry. Skupina vytvořila v roce 2025 ostatní rezervy ve výši 210 mil. Kč z titulu nevýhodných smluv. Skupina vytvořila v roce 2024 dlouhodob ou rezervu ve výši 252 mil. Kč z důvodu potenciálního rizika vyplývající z eventuálního sporu souvisejícího s úvěrovou expozicí Skupiny. Tuto rezervu Skupina vykaz ovala jako součást ostatních rezerv. Během roku 2025 došlo k realizaci plnění. Částka ve výši 75 mil. Kč byla použita na úhradu plnění, zbylá část rezervy byla rozpuštěna.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 64

v mil. Kč | Stav k 1.1.20 25 | Tvorba | Použití | Změny v důsledku aktualizace modelu | Kurzové rozdíly k 31.12.2025 | Stav
Zaměstnanecké bonusy | 1 419 | 1 654 | (1 486) | - | (14) | 1 573
Podrozvahové položky | 162 | 171 | (205) | 84 | (10) | 202
N evybraná dovolen á | 82 | 83 | (52) | - | (1) | 112
Ostatní rezervy | 265 | 215 | (255) | - | (4) | 221
Celkem | 1 928 | 2 123 | (1 99 8) | 84 | (29) | 2 108
v mil. Kč | Stav k 1.1.202 4 | Tvorba |  | Použití | Kurzové rozdíly | Stav k 31.12.202 4
Zaměstnanecké bonusy | 1 310 |  | 1 185 | (1 079) | 3 | 1 419
Podrozvahové položky | 221 |  | 90 | (57) | (92) | 162
Věrnostní systém klienti | 27 |  | - | (27) | - | -
N evybraná dovolená | 81 |  | 64 | (63) | - | 82
Věrnostní systém zaměstnanci | 5 |  | 5 | (10) | - | -
Ostatní rezervy | 8 |  | 259 | (2) | - | 265
Celkem | 1 652 |  | 1 603 | (1 238) | (89) | 1 928

36. VLASTNÍ KAPITÁL (a) Základní kapitál

Základní kapitál je plně splacen a skládá se z: | 31.12.202 5 | 31.12.202 4
10 637 126 ks kmenových akcií o nominální hodnotě 1 000 Kč na akcii | 10 637 | 10 637
700 000 ks kmenových akcií o nominální hodnotě 1,43 Kč na akcii | 1 | 1
C elkem | 10 638 | 10 638

Veškeré akcie Banky jsou zaknihovanými cennými papíry na jméno. Akcie jsou neomezeně převoditelné. S akcií o nominální hodnotě 1 000 Kč je spojeno 1 000 hlasů, s akcií o nominální hodnotě 1,43 Kč je spojeno 1,43 hlasů. Práva a povinnosti akcionářů se řídí ustanovením zákona č. 90/2012 Sb. o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích) a stanovami Banky. Každý akcionář má přednostní právo upsat část nových akcií společnosti upisovaných ke zvýšení základního kapitálu v rozsahu jeho podílu na základním kapitálu, má-li být jejich emisní kurs splácen v penězích. Akcionář má přednostní právo na upsání těch akcií, které v souladu s uvedeným zákonem neupsal jiný akcionář. Vzhledem k tomu, že Banka má jediného akcionáře, nekoná se valná hromada a působnost valné hromady vykonává jediný akcionář. Práva a povinnosti jediného akcionáře jsou v tomto případě totožné s působností valné hromady, jejíž postavení je upraveno zákonem o obchodních korporacích a stanovami Banky. (b) Nerozdělený zisk a ostatní fondy Nerozdělený zisk Nerozdělený zisk se rozděluje akcionářům Banky a podléhá schválení valné hromady. K 31. prosinci 202 5 nerozdělený zisk činil 20 061 mil. Kč (202 4: 19 882 mil. Kč). Pro detail nerozděleného zisku viz Konsolidovaný výkaz o změnách ve vlastním kapitálu. Dividendy Skupina nemá schválenou žádnou konkrétní dividendovou politiku. Případná výplata dividendy podléhá za každé účetní období posouzení, a to z hlediska možnosti a potřeb Skupiny i z hlediska dlouhodobých obchodních cílů Skupiny. Při posouzení výplaty dividendy jsou zohledňovány i cíle k zajištění dostatečné úrovně kapitálové přiměřenosti, dalších regulatorních požadavků a také zájmy akcionářů.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 65 Majitelé kmenových akcií mají nárok na výplatu schválených dividend. Jediný akcionář rozhodl na valné hromadě dne 12. května 2025 o výplatě dividend z nerozděleného zisku v celkové výši 5 800 mil. Kč. Dividendy byly vyplaceny ve výši 545,2088 Kč na kmenovou akcii o nominální hodnotě 1 tis. Kč a ve výši 0,7796 Kč na kmenovou akcii o nominální hodnotě 1,43 Kč. ((2024: dividenda 2 800 mil. Kč ve výši 263,2042 Kč na akcii o nominální hodnotě 1 tis. Kč a ve výši 0,3764 Kč na akcii o nominální hodnotě 1,43 Kč; dividenda 1 500 mil. Kč ve výši 141,0023 Kč na akcii o nominální hodnotě 1 tis. Kč a ve výši 0,2016 Kč na akcii o nominální hodnotě 1,43 Kč). Rozdělení zisku schvaluje valná hromada, a to na návrh představenstva Skupiny. Skupina předpokládá, že příslušná část zisku bude převedena do účelového fondu pro výplatu výnosu z podřízených výnosových certifikátů, které jsou součástí vlastního kapitálu Skupiny, a zbývající část bude použita dle finálního rozhodnutí a schválení valné hromady. Skupina neposkytuje zaměstnanecký pobídkový program s možností koupě vlastních akcií ani odměňování ve formě opcí na akcie. Kapitálové fondy Kapitálové fondy jsou ostatními kapitálovými fondy tvořenými ze zisku nebo získanými příplatkem do ostatních kapitálových fondů od jediného akcionáře Banky, a také účelovým fondem Perpetuita určeném pro výplatu výnosu z podřízených nezajištěných výnosových certifikátů. Příplatek do ostatních kapitálových fondů K 31. prosinci 202 5 činila výše prostředků ve formě příplatku do ostatních kapitálových fondů 2 935 mil. Kč (202 4: 2 91 3 mil. Kč). Účelový fond Perpetuita Představenstvo Skupiny schválilo 30. června 2014 vytvoření účelového kapitálového fondu pro výplaty výnosů z certifikátů ve výši 100 mil. Kč. Skupina tento fond vytvořila z nerozděleného zisku. V roce 2025 převedla do tohoto fondu dalších 519 mil. Kč (2024: 67 0 mil. Kč) v rámci rozdělení zisku za rok 2024. Výplata výnosů z certifikátů závisí od rozhodnutí o výplatě výnosu Skupiny jako emitenta a řídí se podmínkami uvedenými v prospektu. V roce 2025 byl z tohoto fondu vyplacen výnos ve výši 500 mil. Kč (2024: 644 mil. Kč). K 3 1. prosinci 2025 činila výše prostředků v kapitálovém fondu pro výplaty výnosů z certifikátů 366 mil. Kč (2024: 347 mil. Kč). Detailní informace o podřízených nezajištěných výnosových certifikátech jsou uvedeny v odstavci v části „Ostatní kapitálové nástroje“. Fond z přepočtu cizích měn a z přecenění finančních aktiv v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku Fond z přepočtu cizích měn a z přecenění zahrnuje položky vzniklé ze/z: • změn reálné hodnoty finančních aktiv v reálné hodnotě do úplného výsledku hospodaření; • kurzových přepočtů – zahrnuje všechny kurzové rozdíly vzniklé z přecenění účetních výkazů zahraničních operací. K 31. prosinci 202 5 byla výše fondu z přepočtu cizích měn a z přecenění záporná ve výši 309 mil. Kč (2024: záporná ve výši 268 mil. Kč). (c) Ostatní kapitálové nástroje K 31. prosinci 202 5 dosáhl objem emitovaných certifikátů výše 6 271 mil. Kč (202 4: 7 293 mil. Kč). Skupina emitovala následující podřízené nezajištěné výnosové certifikáty bez data splatnosti (dále jen „certifikáty“).
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 66 Certifikáty k 31.12.202 5

Název certifikátu | ISIN | Datum emise | Měna | Úroková sazba | Jmenovitá hodnota | Objem upsané emise
J&T BK 6,50 % PERP | CZ0003706517 | 23.08.2021 | CZK | 6,50 % p.a. | 100 000 CZK | 1 300 mil. Kč
J&T BK 7,00 % PERP | CZ0003707275 | 29.06.2022 | EUR | 7,00 % p.a. | 1 000 EUR | 200 mil. EUR

Dne 30. června 2025 udělila ČNB Bance dle článku 78 nařízení EU o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce (dále jen „nařízení“), souhlas se splacením kapitálových nástrojů ISIN: CZ0003704413, v celkovém objemu 1 000 mil. Kč, a také souhlas s vyřazením emisního ážia ve výši 17 mil. Kč pro ISINy CZ0003704421 a CZ0003704249. Souhlas byl vydán na základě žádosti Banky dle článku 77 odst. 1 nařízení ke splacení vybraných kapitálových nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu Tier 1. Certifikáty s ISINem CZ0003704413 byly splaceny 30. září 2025 ve výši 1 000 mil. Kč. Certifikáty k 31.12.202 4

Název certifikátu | ISIN | Datum emise | Měna | Úroková sazba | Jmenovitá hodnota | Objem upsané emise
J&T BK II 9 % PERP | CZ0003704413 | 21.09.2015 | CZK | 9,00 % p.a. | 100 000 CZK | 1 000 mil. K č
J&T BK 6,50 % PERP | CZ0003706517 | 23.08.2021 | CZK | 6,50 % p.a. | 100 000 CZK | 1 300 mil. Kč
J&T BK 7,00 % PERP | CZ0003707275 | 29.06.2022 | EUR | 7,00 % p.a. | 1 000 EUR | 200 mil. EUR

Certifikáty s ISINem CZ0003704421 byly splaceny dne 22. června 2024 ve výši 575 mil. Kč denominované v EUR v objemu 21 mil. EUR. Certifikáty s ISINem CZ0003704249 byly splaceny 15. července 2024 ve výši 1 000 mil. Kč. 37. NEKONTROLNÍ PODÍLY

| 2025 | 2024
J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s. | - | 172
AMISTA investiční společnost, a.s. | 15 | 6
Celkem | 15 | 178

Během roku 2025 došlo ke snížení podílu Skupiny ve fondu J&T NextGen otevřený podílový fond držený skrze J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s. a Skupina tento fond dekonsolidovala. Ostatní nekontrolní podíly k 31. prosinci 2025 k 31. prosinci 2024 byly nevýznamné.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 67 3 8. ANALÝZA ZMĚN ZÁVAZKŮ Z FINANČNÍCH PENĚŽNÍCH TOKŮ

v mil. Kč | Podřízený dluh | Závazky z leasingu | Emitované investiční nástroje
Zůstatek k 1. lednu 202 4 | 1 256 | 260 | 3 287
Změny z finančních peněžních toků |  |  |
Splátky z emise podřízeného dluhu | (22) | - | (12)
Vydání dluhu | 3 371 | - | 24
Splátky závazků z leasingu | - | (51) | -
Celkem změny z finančních peněžních toků | 3 349 | (51) | 12
Kurzové rozdíly | - | 4 | 1
Ostatní změny | 2 | 25 | 7
Související změny |  |  |
Úrokové náklady | 155 | 13 | 258
Zaplacené úroky | (143) | (13) | (216)
Související změny celkem | 12 | - | 42
Zůstatek k 31. prosinci 202 4 | 4 619 | 238 | 3 349
Zůstatek k 1. lednu 2025 | 4 619 | 238 | 3 349
Změny z finančních peněžních toků |  |  |
Splátky z emise podřízeného dluhu | (186) | - | (3 011)
Vydání dluhu | 74 | - | 7 524
Splátky závazků z leasingu | - | (51) | -
Celkem změny z finančních peněžních toků | (112) | (51) | 4 513
Kurzové rozdíly | - | (8) | (247)
Ostatní změny | - | 4 | 2
Související změny |  |  |
Úrokové náklady | 307 | 13 | 384
Zaplacené úroky | (202) | (13) | (262)
Související změny celkem | 105 | - | 122
Zůstatek k 31. prosinci 2025 | 4 612 | 183 | 7 739

Ostatní změny u závazků z leasingu zachycují nové nájemní smlouvy (bod 27) a dopady z úprav nájemných smluv. 39. FINANČNÍ PŘÍSLIBY A PODMÍNĚNÉ ZÁVAZKY Úvěrové přísliby souvisí s úvěry poskytnutými Skupinou. Poskytnuté finanční záruky většinou představují různé záruky vydané v souvislosti s úvěry, směnkami vydanými jinými stranami, nájemními smlouvami a ostatními závazky třetích stran a jsou uvedeny ve výši možného budoucího závazku. Ma ximální mír a úvěrového rizika finančních příslibů a poskytnutých záruk:

2025 | Stupeň 1 | Stupeň 2 | Stupeň 3 | POCI | Celkem
Nečerpané úvěrové linky | 5 961 | 229 | - | 3 | 6 193
Poskytnuté záruky | 3 476 | 656 | - | 23 | 4 155
2024 | Stupeň 1 | Stupeň 2 | Stupeň 3 | POCI | Celkem
Nečerpané úvěrové linky | 7 167 | 341 | 167 | - | 7 675
Poskytnuté záruky | 3 921 | 973 | 53 | 24 | 4 971

FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 68 40. SPRAVOVANÝ MAJETEK

v mil. Kč | 31.12.202 5 | 31.12.202 4
Obhospodařovaný majetek |  |
Majetek ve vlastních fondech | 381 744 | 247 433
Hodnoty převzaté k obhospodařování (právo volného nakládání) | 5 780 | 4 734
Majetek ve správě |  |
Hodnoty převzaté do správy | 256 191 | 240 348
Celkem | 643 715 | 492 515
Z toho Majetek předaný do správy třetím stranám | 64 216 | 61 22

Meziroční nárůst hodnoty spravovaného majetku souvisí se strategií Skupiny, která je zaměřená na kontinuální růst spravovaného majetku. Majetek pod správou u kótovaných finančních nástrojů je oceněn v reálné hodnotě. Pokud nejsou kótovány, dluhové a akciové finanční nástroje se oceňují pomocí běžných oceňovacích technik (např. oceňovacích modelů s tržními vstupy, pokud jsou dostupné). 41. SPŘÍZNĚNÉ OSOBY Následující tabulky zachycují neuhrazené zůstatky a přehled transakcí Skupiny se spřízněnými osobami. Veškeré transakce se spřízněnými osobami byly realizovány za standardních tržních podmínek. Transakce se spřízněnými stranami jsou zařazeny do následujících kategorií: I. Mateřská společnost J&T FINANCE GROUP SE. II. Většinoví vlastní ci J&T FINANCE GROUP SE a společnosti, které ovládají. Tyto společnosti nepublikují konsolidovanou účetní závěrku, která by zahrnovala Skupinu, s výjimkou společnosti J&T FINANCE GROUP SE. III. Dceřiné společnosti. Tato kategorie zahrnuje dceřiné společnosti J&T FINANCE GROUP SE mimo Skupinu, které jsou zahrnuty v její účetní závěrce. IV. Přidružené společnosti a společné podniky. Tato kategorie zahrnuje transakce s přidruženými a společnými podniky J&T FINANCE GROUP SE a Skupiny. V. Klíčoví vedoucí pracovníci Skupiny nebo její mateřské společnosti a společnosti, které tito klíčoví vedoucí pracovníci ovládají nebo spoluovládají. Tato kategorie zahrnuje spřízněné strany, které jsou s e Skupinou propojeny přes klíčové vedoucí pracovníky Skupiny nebo její mateřské společnosti a společnosti, které ovládají nebo spoluovládají. Rozvahové, podrozvahové a výsledkové položky

K 31.12.202 5 | I. | II. | III. | IV. | V. | Celkem
Pohledávky | 3 180 | 117 | 4 437 | 240 | 2 287 | 10 261
Závazky | 62 | 218 | 3 331 | 1 | 1 276 | 4 888
Poskytnuté záruky | - | - | - | - | 45 | 45
Přijaté záruky | - | - | 1 212 | - | 237 | 1 449
Poskytnuté přísliby | 106 | 48 | 15 | - | 153 | 3 22
Přijatá zajištění | - | 24 | 717 | - | 495 | 1 236
Výsledkové položky |  |  |  |  |  |
Náklady | (1 112) | (4) | (1 557) | - | (292) | (2 965)
Výnosy | 1 000 | 6 | 332 | 17 | 376 | 1 731
K 31.12.20 24 | I. | II. | III. | IV. | V. | Celkem
Pohledávky | 7 | 32 | 3 784 | - | 2 800 | 6 623
Závazky | 1 752 | 261 | 3 569 | 4 | 742 | 6 328
Poskytnuté záruky | - | - | - | - | 46 | 46
Přijaté záruky | - | - | 85 | - | 247 | 332
Poskytnuté přísliby | 1 486 | 7 | 716 | - | 154 | 2 363
Přijatá zajištění | - | 1 | 13 | - | 1 206 | 1 220
Výsledkové položky |  |  |  |  |  |
Náklady | (1 647) | (9) | (1 607) | - | (239) | (3 502)
Výnosy | 1 470 | 10 | 681 | 33 | 362 | 2 556

FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 69 Pohledávky z a spřízněnými stran ami tvoří především poskytnuté úvěry a kontokorentní úvěry. Opravná položka k pohledávkám za spřízněnými stranami není uváděna samostatně vzhledem k její nemateriální hodnotě. Závazky spřízněným stranám jsou tvořeny zejména vklad y splatnými na požádání a termínovan ými, spořícími a vázan ými vklady. Výnosy a náklady jsou tvořeny zejména ze zisku nebo ztráty z měnových derivátů, úrokových výnosů, výnos ů z poplatků a provizí za zprostředkování emisí. Pohledávky/závazky za klíčovými vedoucími pracovníky

v mil. Kč | 2025 | 2024
Poskytnuté úvěry | 278 | 477
Přijatá depozita | 69 | 250

Členové představenstva, dozorčí rady, úvěrového výboru, výboru pro investiční nástroje, „risk taker“ a vlastníci jediného akcionáře představují klíčové vedoucí pracovníky Skupiny. Klíčoví vedoucí pracovníc i Skupiny neobd rželi mimo výše uvedené žádné jiné odměny v podobě krátkodobých požitků, požitků po skončení pracovního poměru, ostatních dlouhodobých zaměstnaneckých požitků, požitků při předčasném ukončení pracovního poměru nebo úhrad vázaných na akcie. Celková výše úvěrů poskytnutých zaměstnancům Skupiny k 31. prosinci 2025 činila 594 mil. Kč (2024: 549 mil. Kč). Úvěry poskytnuté klíčovým vedoucím pracovníkům a zaměstnancům byly poskytnuty za běžných tržních podmínek.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 70 42. INFORMACE O REÁLNÉ HODNOTĚ Hlavní metody a předpoklady použité při odhadu reálných hodnot finančních aktiv oceňovaných naběhlou hodnotou jsou popsány v bodě 4. Odhady reálných hodnot finančních aktiv a závazků oceňovaných naběhlou hodnotou, analyzované dle hierarchického systému, který odráží významnost vstupů použitých při oceňování, byly následující:

31.12.2025 | Úroveň 1 | Úroveň 2 | Úroveň 3 | Reálná hodnota celkem | Účetní hodnota
Finanční aktiva |  |  |  |  |
Peníze a peněžní ekvivalenty | - | 88 878 | - | 88 878 | 88 878
P ohledávky za bankami a ostatními finančními institucemi | - | 1 413 | - | 1 413 | 1 414
Úvěry a ostatní pohledávky za klienty | - | - | 110 415 | 110 415 | 109 437
Investiční nástroje v naběhlé hodnotě | 35 599 | - | - | 35 599 | 35 629
Finanční závazky |  |  |  |  |
Vklady a úvěry od bank | - | 22 690 | - | 22 690 | 22 691
Vklady od klientů | - | 188 224 | - | 188 224 | 188 290
Emitované investiční nástroje | 7 538 | - | 321 | 7 859 | 7 739
Podřízený dluh | - | 4 601 | - | 4 601 | 4 612
31.12.2024 | Úroveň 1 | Úroveň 2 | Úroveň 3 | Reálná hodnota celkem | Účetní hodnota
Finanční aktiva |  |  |  |  |
Peníze a peněžní ekvivalenty | - | 118 630 | - | 118 630 | 118 631
P ohledávky za bankami a ostatními finančními institucemi | - 219 |  | - | 219 | 219
Úvěry a ostatní pohledávky za klienty | - | - | 111 398 | 111 398 | 110 575
Investiční nástroje v naběhlé hodnotě | 29 259 | - | - | 29 259 | 29 155
Finanční závazky |  |  |  |  |
Vklady a úvěry od bank | - | 7 645 | - | 7 645 | 7 711
Vklady od klientů | - | 227 043 | - | 227 043 | 227 730
Emitované investiční nástroje | - | - | 3 476 | 3 476 | 3 353
Podřízený dluh | 2 486 | 2 040 | - | 4 526 | 4 619

FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 71 4 3. POSTUPY A VYKAZOVÁNÍ ŘÍZENÍ RIZIK Strategie, hlavní cíle a procesy Hlavním cílem řízení rizik je maximalizace zisku s ohledem na podstupované riziko a rizikovou toleranci („risk appetite”) S k upiny. Přitom je nutné zajistit, aby výsledek aktivit Skupiny, jejichž součástí je podstoupení rizika, byl předvídatelný a ve shodě s obchodními cíli i rizikovou tolerancí Skupiny. Za účelem splnění tohoto cíle jsou rizika v rámci Skupiny řízena kvalitním a obezřetným způsobem: • s ohledem na výše uvedené jsou rizika sledována, vyhodnocována a v konečném důsledku minimalizována alespoň v takové míře, jak to vyžaduje ČNB. Interní limity jsou pravidelně (zejména v případě významných změn tržních podmínek) revidovány tak, aby odpovídaly celkové strategii Skupiny a současně i tržním a úvěrovým podmínkám. Dodržování těchto limitů podléhá denní kontrole a vykazování. V případě jejich porušení Skupina př i jm e příslušná nápravná opatření. • Skupina stanovuje cíle týkající se kapitálové přiměřenosti, které chce ve stanoveném časovém horizontu dosahovat (tzn. míru, do jaké by rizika měla být kryta kapitálem), a mezní limity, pod něž kapitálová přiměřenost nemůže klesnout. • Skupina stanovuje cíle týkající se vybraných ukazatelů likvidity, které chce ve stanoveném časovém horizontu dosahovat a mezní limity, pod něž soustava ukazatelů likvidity nemůže klesnout. • Skupina stanovuje i cíle na další vybrané ukazatele rizik (riziko nadměrné páky, kreditní riziko, riziko koncentrace, operační riziko, apod.) a mezní limity, pod něž soustava ukazatelů nemůže klesnout. Všechny interní limity byly nezávisle schváleny ve vztahu k jednotlivým obchodním jednotkám Skupiny. Klíčové ukazatele (kapitálová přiměřenost, likvidita a další kategorie rizik) a jejich mezní limity jsou součástí Prohlášení o rizikovém apetitu Skupiny. Environmentální udržitelnost, sociální odpovědnost a korporátní řízení (ESG) Skupina řídí ESG rizika na základě integrovaného rámce, který vychází z interního předpisu Řízení ESG rizik a z požadavků evropské regulace, zejména pokynů EBA/GL/2025/01. Skupina ESG faktory začleňuje do všech klíčových procesů řízení rizik — identifikace, měření, vyhodnocování i monitoringu. Klimatická rizika jsou v rámci Skupiny řízena a monitorována oddělením řízení nefinančních rizik Skupiny v kooperaci s Výborem pro udržitelnost, Odborem řízení rizik a Odborem řízení kreditních rizik. Skupina identifikuje a hodnotí ESG rizika podle interních metodik, které zahrnují: • každoroční vyhodnocení významnosti environmentálních, sociálních a governance rizik; • posouzení dopadu ESG rizik prostřednictvím tradičních finančních rizik; • práci s klimatickými scénáři NGFS, např. Zpožděný přechod. Nejvýznamnějším dopadovým kanálem je kreditní riziko, u kterého Skupina hodnotí např. expozice v emisně náročných odvětvích či rizika plynoucí z přechodu na nízkouhlíkovou ekonomiku nebo expozice s vysokým fyzickým rizikem. Skupina sbírá a vyhodnocuje ESG data pro řízení rizik i nefinanční reporting - využívá ESG dotazníky a externí ESG skóre.; pravidelně monitoruje ESG profily klientů, sektory s vysokým klimatickým dopadem (NACE) a expozice, které čelí vysokým fyzickým rizikům. Skupina identifikovala významná klimatická rizika z přechodu pouze ve středně (2029 – 2036) a dlouhodobém časovém horizontu (2036 a dále). K řízení a mitigaci rizik z přechodu připravuje Skupina plán přechodu. Cíle pro snižování financovaných emisí Scope 3 (kategorie 15) budou nastaveny dle dostupnosti dat protistran Skupiny a z toho důvodu Skupina očekává, že cíle na snížení financovaných emisí bude schopna nastavit nejdřív okolo roku 2030. Skupina dále sleduje míru fyzických rizik pomocí dat od externího zprostředkovatele a tyto data používá pro řízení fyzických rizik. ESG rizika budou součástí scénářového (stress) testování, které bude zohledňovat fyzická i přechodová klimatická rizika. Stresové testy budou zohledňovat dlouhodobý časový horizont minimálně 10 let pomocí NGFS scénářů.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 72 44. ÚVĚROVÉ RIZIKO Úvěrové riziko, kterému je Skupina vystavena, vyplývá z poskytnutých úvěrů a půjček a investic do cenných papírů. Výše rizika s ohledem na tuto skutečnost je vyjádřena zůstatkovou hodnotou aktiv ve výkazu o finanční situac i. Mimo to je Skupina vystavena úvěrovému riziku plynoucímu z úvěrových příslibů a garancí v podrozvaze. Pro investiční nástroje jsou detailnější informace z pohledu úvěrového rizika prezentovány v bodě 19. Pro ostatní rozvahové položky Skupiny je úvěrové riziko nevýznamné. Koncentrace úvěrového rizika (ať již rozvahového či podrozvahového), která je důsledkem operací s finančními aktivy, vzniká pro skupiny protistran, jejichž podobné ekonomické charakteristiky by ovlivnily jejich schopnost dostát smluvním závazkům v případě změn ekonomických či jiných podmínek. (a) Expozice s úlevou Skupina sleduje kvalitu úvěrů a ostatních pohledávek za klienty také dle kategorií výkonných a nevýkonných expozic s úlevou nebo bez úlevy. Skupina aplikuje přístup k expozicím s úlevou v souladu s technickým standardem o nevýkonných expozicích a expozicím s úlevou, který vypracoval Evropský orgán pro bankovnictví (EBA) a v souladu s veřejným prohlášením Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy (ESMA) pro zacházení s těmito typy expozic v účetních závěrkách finančních institucí sestavovaných dle IFRS. Expozice s úlevou je taková expozice, kdy se Skupina kvůli finančním potížím dlužníka rozhodla udělit dlužníkovi úlevu, přičemž udělení úlevy by Skupina za jiných okolností nezvažovala. Úleva může mít formu modifikace podmínek anebo refinancování dluhu. Modifikace podmínek může zahrnovat, ale není omezena na, snížení úrokové sazby, snížení naběhlého úroku či jistiny, změnu splátkového kalendáře (např. posun splatnosti úroků, dočasné platební prázdniny, prodloužení konečné splatnosti úvěru, platba poplatků či příslušenství za dlužníka, úpravy či nesledování kovenantů, kapitalizace úroků či splátky, částečné odepsání dluhu). Jakákoli modifikace podmínek či refinancování, které nejsou důsledkem finančních potíží dlužníka, nejsou interpretovány jako expozice s ú levou. Aplikace úlev vede k lepšímu řízení úvěrového rizika a omezení případných budoucích ztrát z úvěrů. Výkonné i nevýkonné expozice mohou být účtovány také jako expozice bez úlevy, pokud fakticky u dané pohledávky nedošlo k modifikaci podmínek ani refinancování. Za výkonné expozice se považují především expozice zařazené ve Stupni 1 a Stupni 2. Nevýkonné expozice představují pohledávky se selháním dlužníka klasifikované ve Stupni 3. Za splnění specifických podmínek stanovených EBA mohou být jako nevýkonné expozice vykázané také expozice spadající do Stupně 2. V případě, že je u jednoho dlužníka více než 20 % celkové rozvahové expozice po splatnosti více než 90 dní, Skupina zařadí všechny rozvahové i podrozvahové expozice daného dlužníka do nevýkonných pohledávek. Skupina rovněž vyhodnotí zařazení dlužníků ze stejné skupiny ekonomicky spjatých osob, zda není naplněna podmínka pro zařazení mezi nevýkonné pohledávky.

K 31.12.202 5 | Hrubá účetní hodnota | ECL | Čistá účetní hodnota
Výkonné expozice | 110 511 | (1 992) | 108 519
- z toho výkonné expozice s úlevou | 2 325 | (98) | 2 227
Nevýkonné expozice | 2 699 | (1 781) | 918
- z toho nevýkonné expozice s úlevou | 680 | (430) | 250
Celkem úvěry a ostatní pohledávky za klienty | 113 210 | (3 773) | 109 437

K 31.12.202 4 | Hrubá účetní hodnota | ECL | Čistá účetní hodnota
Výkonné expozice | 110 617 | (1 208) | 109 409
- z toho výkonné expozice s úlevou | 4 072 | (27) | 4 045
Nevýkonné expozice | 3 348 | (2 182) | 1 166
- z toho nevýkonné expozice s úlevou | 1 588 | (948) | 640
Celkem úvěry a ostatní pohledávky za klienty | 113 965 | (3 390) | 110 575

| 2025 | 2024
Podíl poskytnutých úvěrů s úlevou na celkových poskytnutých úvěrech vůči klientům | 2,65 % | 4,97 %
Podíl nevýkonných expozic na celkových poskytnutých úvěrech vůči klientům | 2,38 % | 2,94 %

FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 73 (b) Koncentrace úvěrů poskytnutých klientům dle hospodářských sektorů

K 31.12.202 5 | Hrubá účetní hodnota | ECL | Čistá účetní hodnota
Bez úlevy |  |  |
Nefinanční instituce | 61 553 | (2 446) | 59 107
Finanční instituce | 45 377 | (796) | 44 581
Domácnosti | 3 251 | (3) | 3 248
Ostatní | 24 | - | 24
Celkem | 110 205 | (3 245) | 106 960
S úlevou |  |  |
Nefinanční instituce | 2 979 | (504) | 2 475
Domácnosti | 26 | (24) | 2
Celkem | 3 005 | (528) | 2 477
K 31.12.202 4 | Hrubá účetní hodnota | ECL | Čistá účetní hodnota
Bez úlevy |  |  |
Nefinanční instituce | 63 188 | (1 815) | 61 373
Finanční instituce | 42 065 | (597) | 41 468
Domácnosti | 3 049 | (3) | 3 046
Ostatní | 3 | - | 3
Celkem | 108 305 | (2 415) | 105 890
S úlevou |  |  |
Nefinanční instituce | 3 971 | (335) | 3 636
Finanční instituce | 1 662 | (640) | 1 022
Domácnosti | 27 | - | 27
Celkem | 5 660 | (975) | 4 685

(c) Koncentrace úvěrů poskytnutých klientům dle oboru

v mil. Kč | 2025 | 2024
Činnosti v oblasti nemovitostí | 36 385 | 28 573
Peněžnictví | 18 816 | 13 696
Ubytování a pohostinství | 12 142 | 10 193
Kulturní, zábavní a rekreační činnosti | 8 892 | 10 900
Výroba a rozvod elektřiny, plynu, tepla | 8 404 | 11 736
Stavebnictví | 6 658 | 8 448
Zpracovatelský průmysl | 6 483 | 10 024
Velkoobchod, maloobchod | 3 686 | 7 708
Soukromé domácnosti a zaměstnanci | 1 212 | 2 200
Informační a komunikační činnosti | 1 144 | 1 804
Zásobování vodou, činnosti související s odpadními vodami, odpady a sanace | 1 016 | 1 213
Veřejná správa a obrana, povinné sociální zabezpečení | 970 | 9
Administrativní a podpůrné činnosti | 903 | 2 028
Doprava a skladování | 822 | 41
Těžba a dobývání | 584 | 637
Zdravotní a sociální péče | 515 | 30
Profesní, vědecké a technické činnosti | 502 | 1 098
Zemědělství, lesnictví, rybářství | 200 | 220
Ostatní činnosti | 103 | 17
Celkem | 109 437 | 110 575

FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 74 (d) Koncentrace úvěrů poskytnutých klientům dle zemí

v mil. Kč | 2025 | 2024
Česká republika | 46 497 | 42 478
Kypr | 19 585 | 23 622
Slovensko | 8 240 | 13 050
Polsko | 6 648 | 2 739
Německo | 6 233 | 2 140
Lucembursko | 5 533 | 12 393
Chorvatsko | 4 771 | 4 349
Velká Británie | 3 293 | 618
Švýcarsko | 2 954 | 3 751
Rakousko | 1 482 | -
Malta | 1 085 | 481
Maledivy | 1 015 | 243
Kajmanské Ostrovy | 904 | 884
Francie | 626 | 650
Britské Panenské ostrovy | 247 | 1 582
Belgie | 198 | 236
Nizozemsko | 110 | 213
Spojené státy americké | - | 1 117
Ostatní | 16 | 29
Celkem | 109 437 | 110 575

(e) Koncentrace úvěrů podle lokace realizace projektu a zajištění

v mil. Kč | 2025 | 2024
Česká republika | 57 793 | 55 845
Slovensko | 11 563 | 17 869
Polsko | 7 072 | 2 741
Německo | 6 550 | 7 314
Chorvatsko | 5 524 | 4 350
Velká Británie | 4 647 | 5 026
Kypr | 3 472 | 2 852
Španělsko | 2 996 | 3 235
Rakousko | 1 570 | 411
Spojené státy americké | 1 500 | 2 451
Rumunsko | 1 340 | 3 751
Maledivy | 1 015 | 243
Maďarsko | 910 | 1 043
Slovinsko | 849 | 1 103
Itálie | 724 | 422
Tanzanie | 526 | 558
Řecko | 382 | 47
Belgie | 365 | 236
Francie | 135 | 648
Malta | 126 | 109
Nizozemsko | 52 | 101
Ostatní | 326 | 220
Celkem | 109 437 | 110 575

Koncentrace úvěrového rizika vyplývající z repo dohod a úvěrů poskytnutých klientům zprostředkovatele odráží riziko protistrany související s cennými papíry a peněžními prostředky obdrženými jako zástava.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 75 (f) Úvěrové riziko spojené s poskytnutými úvěry a se smlouvami o zpětném prodeji

K 31. prosinci 202 5 | Úvěry poskytnuté bankám | Smlouvy o zpětném prodeji – fin. inst. | Úvěry poskytnuté klientům | Debety a smlouvy o zpětném prodeji – klienti
Stupeň 1 a 2 - individuálně |  |  |  |
Hrubá hodnota | 18 536 | 71 587 | 98 467 | 11 816
Očekávané úvěrové ztráty | (1) | - | (2 026) | -
Stupeň 3 - individuálně |  |  |  |
Hrubá hodnota | - | - | 2 696 | -
Očekávané úvěrové ztráty | - | - | (1 780) | -
POCI - individuálně |  |  |  |
Hrubá hodnota | - | - | 231 | -
Očekávané úvěrové ztráty | - | - | 33 | -
Celkem | 18 535 | 71 587 | 97 621 | 11 81 6
Stupeň 1 a 2 - dle splatnosti |  |  |  |
- do data splatnosti | 18 535 | 71 587 | 96 441 | 11 816
Stupeň 3 - dle splatnosti |  |  |  |
- do data splatnosti | - | - | 148 | -
- 3-6 měsíců po splatnosti | - | - | 324 | -
- 6-12 měsíců po splatnosti | - | - | 3 | -
- více než 12 měsíců po splatnosti | - | - | 441 | -
POCI – dle splatnosti |  |  |  |
- do data splatnosti | - | - | 263 | -
- 1-2 měsíc e po splatnosti | - | - | 1 | -
Celkem | 18 535 | 71 587 | 97 621 | 11 81 6
K 31. prosinci 202 4 | Úvěry poskytnuté bankám | Smlouvy o – zpětném prodeji fin. inst. | Úvěry poskytnuté klientům | Debety a smlouvy o zpětném prodeji – klienti
Stupeň 1 a 2 - individuálně |  |  |  |
Hrubá hodnota | 12 409 | 106 225 | 95 540 | 14 828
Očekávané úvěrové ztráty | (1) | - | (1 241) | -
Stupeň 3 - individuálně |  |  |  |
Hrubá hodnota | - | - | 3 347 | -
Očekávané úvěrové ztráty | - | - | (2 182) | -
POCI - individuálně |  |  |  |
Hrubá hodnota | - | - | 250 | -
Očekávané úvěrové ztráty | - | - | 33 | -
Celkem | 12 408 | 106 225 | 95 747 | 14 828
Stupeň 1 a 2 - dle splatnosti |  |  |  |
- do data splatnosti | 12 408 | 106 225 | 93 950 | 14 828
- do 1 měsíce po splatnosti | - | - | 348 | -
- 1-3 měsíců po splatnosti | - | - | 1 | -
Stupeň 3 - dle splatnosti |  |  |  |
- do data splatnosti | - | - | 708 | -
- 1-3 měsíců po splatnosti | - | - | 7 | -
- 3-6 měsíců po splatnosti | - | - | 60 | -
- více než 12 měsíců po splatnosti | - | - | 390 | -
POCI – dle splatnosti |  |  |  |
- do data splatnosti | - | - | 283 | -
Celkem | 12 408 | 106 225 | 95 747 | 14 828

FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 76 Část pohledávek, které nejsou po splatnosti, jsou vykázány v položce „Do data splatnosti“ a Skupina nepředpokládá žádné problémy s finanční disciplínou protistrany. Pohledávky po splatnosti jsou vykázány v příslušných sloupcích dle doby po splatnosti Přehled pohledávek podle interního ratingu

Riziková kategorie | Stupeň 1 | Stupeň 2 | Stupeň 3 | POCI | Celkem
Nízké riziko | 259 | - | - | - | 259
Střední riziko | 89 053 | 8 036 | - | 229 | 97 3 1 8
Vysoké riziko | 905 | 214 | - | - | 1 119
Selhané | - | - | 2 696 | 2 | 2 698
Debety a Reverzní repa - bez ratingu | 11 816 | - | - | - | 11 81 6
ECL | (1 586) | (440) | (1 780) | 33 | (3 773)
Celkem k 31. prosinci 2025 | 100 447 | 7 810 | 916 | 264 | 109 437
Riziková kategorie | Stupeň 1 | Stupeň 2 | Stupeň 3 | POCI | Celkem
Velmi nízké riziko | 1 134 | - | - | - | 1 134
Nízké riziko | 29 | - | - | - | 29
Střední riziko | 81 137 | 9 353 | - | 250 | 90 740
Vysoké riziko | 2 538 | 1 349 | 56 | - | 3 943
Selhané | - | - | 3 291 | - | 3 291
Debety a Reverzní repa - bez ratingu | 14 828 | - | - | - | 14 828
ECL | (853) | (388) | (2 182) | 33 | (3 390)
Celkem k 31. prosinci 202 4 | 98 813 | 10 314 | 1 165 | 283 | 110 575

(g) Citlivostní analýza pro očekávané úvěrové ztráty Skupina provádí různé analýzy citlivosti očekávaných úvěrových ztrát. Jedna sada analýz citlivosti představuje změnu ECL změnou parametrů LGD a HDP následovně. Optimistický a pesimistický scénář reflektuje výši očekávaných ztrát při změně ztráty ze znehodnocení (“LGD”) o 10 % a vliv změny HDP o 1 p. b.

|  | Optimistický | Základní | Pesimistický
Změna LGD | ECL 2025 | (3 543) | (3 773) | (4 047)
| ECL 202 4 | (3 180) | (3 390) | (3 614)
Změna HDP | ECL 2025 | (3 762) | (3 773) | (3 824)
| ECL 202 4 | (3 362) | (3 390) | (3 418)

Skupina také sleduje citlivostní analýzu pro očekávané úvěrové ztráty pro sc én áře změny PD vzniklé na 5%, 12,5%, 25% a 50% kvantilu predikcí HDP, p řičemž každá sada PD je rovnoměrně převážená váhou 25 %. Níže uvedené hodnoty ECL představují výši očekávaných úvěrových ztrát k 31. prosinci 202 5 a k 31. prosinci 2024, pokud by Skupina použila 100% váhu na sadu PD pro daný kvantil, přičemž PD sady pro ostatní scénáře predikce HDP by měly váhu 0 %. Pro Stupeň 1 a 2 jsou dopady vyčísleny pouze pro úvěry a investiční nástroje, které nejsou předmětem manažerských úprav pro krizové scénáře (bod 4.1).

|  | Hodnota ECL pro kvantil
| Základní ECL 2025 | 5 % | 12,5 % | 25 % | 50 %
Úv ěry klient ů m | (3 773) | (3 747) | (3 762) | (3 779) | (3 803)
z toho Stupeň 1 a 2 | (445) | (471) | (456) | (439) | (415)
Dluhopisy FVOCI a AC | (37) | (50) | (42) | (35) | (23)
z toho Stupeň 1 a 2 | (36) | (48) | (40) | (33) | (21)
|  | Hodnota ECL pro kvantil
| Základní ECL 2024 | 5 % | 12,5 % | 25 % | 50 %
Úvěry klientům | (3 390) | (3 365) | (3 379) | (3 395) | (3 419)
z toho Stupeň 1 a 2 | (482) | (457) | (471) | (487) | (511)
Dluhopisy FVOCI a AC | (105) | (115) | (109) | (102) | (93)
z toho Stupeň 1 a 2 | (56) | (66) | (60) | (53) | (44)

FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 77 (h) Zajištění poskytnutých úvěrů a smluv o zpětném prodeji – zástavy Účetní hodnota úvěrů a smluv o zpětném prodeji vykázaných ve výkazu o finanční situaci představuje maximální míru úvěrového rizika. Účetní hodnota zástav k poskytnutým úvěrům a smluv o zpětném prodeji prezentovaná níže představuje hodnotu zástavy upravenou o stresový koeficient a je vykázána do výše účetní hodnoty pohledávky. Dle politiky Skupiny je od zákazníků vyžadováno zajištění zpravidla předtím, než dojde k čerpání úvěru. Hodnota zástav je v pravidelných intervalech monitorována a aktualizována.

| 31.12.202 5 | 31.12.202 4
Účetní hodnota zástav | Stupeň 1 a 2 | Stupeň 3 | Stupeň 1 a 2 | Stupeň 3
Do splatnosti | 128 615 | 75 | 149 120 | 555
- Záruky | 1 624 | - | 1 075 | 12
- Směnky | 228 | - | 182 | -
- Nemovitosti | 31 389 | 75 | 20 180 | 475
- Hotovostní vklady | 2 720 | - | 3 035 | 68
- Cenné papíry | 12 167 | - | 12 496 | -
- Ostatní | 2 153 | - | 2 561 | -
- Cenné papíry přijaté v rámci reverzní repo operace | 78 334 | - | 109 591 | -
Po splatnosti | 1 | 616 | - | 473
- Nemovitosti | 1 | 615 | - | 473
- Ostatní | - | 1 | - | -

Ostatní zástavy jsou převážně zastoupené movitými předměty a pohledávkami. V případě směnek Skupina pro účely vykázání hodnoty zajištění úvěrů oceňuje pouze směnky s avalem. Výše zajištění závisí na hodnotě záruky poskytnuté směnečným ručitelem. Účetní hodnota cenných papírů přijatých v rámci reverzních repo operací je vykázána v tržní hodnotě cenného papíru, maximálně do výš e účetní hodnoty zajišťované pohledávky. Skupina neobdržela žádná finanční aktiva z nároků na náhradu škody vyplývající z úvěrů v prodlení. (i) Procesy týkající se úvěrového rizika Hodnocení rizika nesplnění závazku protistranou je založeno na analýze úv ěr u schopnosti, kterou zpracovává odbor Řízení kreditních rizik a Řízení rizik. Tyto analýzy poskytují závěry pro okamžitá opatření pro případ, že se platební schopnost protistrany zhorší nebo protistrana přestane plnit smluvní podmínky obchodu. Výsledky analýzy vývoje platební schopnosti jsou předkládány představenstvu nebo příslušnému výboru, který rozhoduje o úpravách limitů či vztahů s protistranou (zejména formou uzavření či omezení pozic nebo úpravou limitů). Úvěrové riziko obchodního portfolia je sledováno na denní bázi, úvěrové riziko investičního portfolia je sledováno v pravidelných intervalech, nejméně však jednou měsíčně Odborem řízení rizik. Riziko je kalkulováno v souladu s ICAAP. (j) Sledování úvěrového rizika Hodnocení úvěrového rizika protistrany či emitovaného dluhového nástroje je prováděno na základě interního ratingu Skupiny. Rating vychází z úvěrové škály agentury S&P, případně Moody´s. Pokud protistrana či její dluh nejsou hodnoceny dle škály agentury S&P nebo Moody´s, interní rating vychází ze scoringového systému Skupiny. Scoringový systém Skupiny má třináct stupňů. Je založen na standardizovaném bodovém ohodnocení relevantních kritérií, která popisují finanční situaci protistrany a její schopnost a ochotu splnit své úvěrové závazky – v obou případech včetně očekávaného vývoje a navrhovaných podmínek uzavření transakce. Skupina rovněž hodnotí finanční a nefinanční ukazatele, které nemusí vstupovat do scoringového systému.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 78 (k) Měření úvěrového rizika Skupina úvěrové riziko pravidelně analyzuje a sleduje. Úvěrové riziko na úrovni obchodní knihy a derivátových transakcí je řízeno především na základě metodologie IRB (Internal Rating Based), která vychází z interního ratingu. Úvěrové riziko investiční knihy je kvantifikováno na základě Standardizovaného přístupu. Za obě knihy je dále kalkulováno riziko koncentrace (pro úroveň klienta, ekonomicky spjatou skupinu, odvětví). Skupina provádí analýzy úvěrového rizika s cílem stanovit dopad extrémně nepříznivých úvěrových podmínek. Lze tak identifikovat náhlé potenciální změny hodnot otevřených pozic Skupiny, ke kterým by mohlo dojít v důsledku nepravděpodobných, avšak možných událostí. U portfolia k obchodování se vyhodnocuje dopad náhlého poklesu úvěrového ratingu o jeden stupeň na otevřené pozice u dluhopisů a repo operací.

| 31.12.2025 | 31.12.2024
Pokles hodnoty portfolia k obchodování z důvodu náhlého poklesu úrovní úvěrového ratingu o jeden stupeň* | 23 | 45

*dle škály agentury Standard & Poor’s (l) Řízení rizik vyplývajících z klientských obchodů Skupina zamezuje možnosti vzniku úvěrového rizika u klientských obchodů, tj. obchodů uzavřených na úč e t klienta, kdy Skupina vystupuje jako komisionář (klientské obchody typu Sell/Buy nebo Buy/Sell), a to následujícím způsobem: 1. Hodnota závazku protistrany plynoucího z jednotlivého klientského obchodu je neustále držena na úrovni vyšší, než je hodnota pohledávky této protistrany z obchodu, a to nejméně o stanovenou diferenci („haircut”). Rozsah této diference je určen pro každý nástroj zvlášť. 2. Klesne-li hodnota rozdílu mezi celkovými závazky a pohledávkami klienta ze všech klientských obchodů pod 30 % stanovené diference, Skupina bezodkladně uzavře všechny pozice klienta v klientských obchodech. 3. Jako kolaterál v rámci klientských obchodů akceptuje Skupina pouze nástroje stanovené minimální bonity. Skupina rovněž omezuje celkový objem jednotlivých nástrojů použitých jako kolaterál.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 79 45. ŘÍZENÍ KAPITÁLU Strategií Skupiny je držení silné kapitálové základny tak, aby udržovala důvěru věřitelů i trhu, a zároveň zajistila budoucí rozvoj svého podnikání. Konsolidovaná kapitálová přiměřenost je od 1. ledna 2014 kalkulována v souladu s nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 (dále jen „CRR“) z 26. června 2013 a dalšími navazujícími předpisy v platném znění. Regulatorní kapitál Skupiny je analyzován ve dvou složkách: • Tier 1 kapitál, který se skládá z: o kmenového kapitálu tier 1 (CET1), který obsahuje splacený kmenový akciový kapitál, emisní ážio, nerozdělený zisk, kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaření (OCI), sníženého o odpočet nehmotných aktiv, dodatečných úprav ocenění (AVA) a nedostatečného krytí pro nevýkonné expozice; o vedlejšího kapitálu tier 1 (AT1), který obsahuje instrumenty s nekonečnou splatností vydané v souladu s CRR (bod 30). • Tier 2 kapitál, který tvoří uznatelný podřízený dluh schválený ČNB v hodnotě 3 649 mil. Kč (202 4: 4 035 mil. Kč). Od 1. ledna 2014 je kapitálová přiměřenost počítána pro CET1 kapitál, Tier 1 kapitál a celkový regulatorní kapitál. Hodnota představuje poměr daného kapitálu k rizikově váženým aktivům (RWA). ČNB dále požaduje po každé instituci dodatečnou bezpečnostní kapitálovou rezervu ve výši 2,5 %, proticyklickou kapitálovou rezervu a rezervu ke krytí systémového rizika na všech úrovních regulatorního kapitálu. Individuální sazba proticyklické kapitálové rezervy je kalkulována podle §63 vyhlášky ČNB č. 163/2014 Sb. z rozhodných úvěrových expozic jako vážený průměr sazeb, které se uplatňují ve státech, v nichž jsou tyto expozice umístěny. Vzhledem k umístění expozic je hodnota individuální sazby proticyklické kapitálové rezervy relevantní od roku 2017, kdy byly stanovené sazby pro Českou republiku a Slovenskou republiku a postupně jsou zaváděny i v jiných relevantních zemích. Sazba rezervy ke krytí systémového rizika je od 1. ledna 2025 stanovena ve výši 0,5 % z celkového objemu rizikové expozice umístěné na území České republiky. Minimální požadavky pro jednotlivé kapitálové poměry k 31.12.2025 a k 31.12.2024 jsou následující:

| Minimální požadavek | Bezpečnostní kapitálová rezerva | Proticyklická kapitálová rezerva | Systémová kapitálová rezerva | P ožadavek Pilíř II | Celkový požadavek
Kmenový kapitál Tier 1 (CET1) | 4,50 % | 2,50 % | 1,16 % | 0,29 % | 2,14 % | 10,5 9 %
Tier 1 kapitál | 6,00 % | 2,50 % | 1,16 % | 0,29 % | 2,85 % | 12,80 %
Celkový regulatorní kapitál 31.12.2025 | 8,00 % | 2,50 % | 1,16 % | 0,29 % | 3,80 % | 15,75%
Kmenový kapitál Tier 1 (CET1) | 4,50 % | 2,50 % | 1,0 7 % | - | 2,14 % | 10,21 %
Tier 1 kapitál | 6,00 % | 2,50 % | 1,0 7 % | - | 2,85 % | 12,42 %
Celkový regulatorní kapitál 31.12.2024 | 8,00 % | 2,50 % | 1,07 % | - | 3,80 % | 15,3 7 %

FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 80 Sesouhlasení regulatorního a účetního kapitálu Níže uvedené tabulky shrnují složení regulatorního a účetního kapitálu a jednotlivých ukazatelů k 31. prosinci 2025 a k 31. prosinci 202 4 a poskytují tak úplné sesouhlasení jednotlivých položek regulatorního kapitálu na kapitál Skupiny.

K 31. prosinci 202 5 | Regulatorní kapitál | Vlastní kapitál
Tier 1 | 32 778 | n/a
CET1 | 26 507 | -
Základní kapitál | 10 638 | 10 638
Nerozdělený zisk a ostatní fondy | 16 329 | 23 362
Rezervy z přepočtu cizích měn a přecenění | (247) | (309)
Nekontrolní podíly | - | 15
(-) Goodwill | (123) | -
(-) Dlouhodobý nehmotný majetek jiný než goodwill | (46) | -
(-) Nedostatečné krytí pro nevýkonné expozice | (6) | -
(-) AVA | (38) | -
AT1 | 6 271 | 6 271
Tier 2 | 3 649 | n/a
Celkem regulatorní/vlastní kapitál | 36 427 | 39 977
K 31. prosinci 202 4 | Regulatorní kapitál | Vlastní kapitál
Tier 1 | 33 668 | n/a
CET1 | 26 392 | -
Základní kapitál | 10 638 | 10 638
Nerozdělený zisk a ostatní fondy | 16 209 | 23 142
Rezervy z přepočtu cizích měn a přecenění | (205) | (268)
Nekontrolní podíly | - | 178
(-) Goodwill | (123) | -
(-) Dlouhodobý nehmotný majetek jiný než goodwill | (38) | -
(-) Nedostatečné krytí pro nevýkonné expozice | (56) | -
(-) AVA | (33) | -
AT1 | 7 276 | 7 293
Tier 2 | 4 036 | n/a
Celkem regulatorní/vlastní kapitál | 37 704 | 40 983

FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 81 Rizikově vážená aktiva (RWA) a ukazatele kapitálových poměrů

v mil. Kč | 31.12.2025 | 31.12.2024
Expozice vůči centrálním vládám a centrálním bankám | 2 075 | 1 261
Expozice vůči místním samosprávám | 1 | 2
Expozice vůči institucím | 376 | 489
Expozice vůči podnikům | 52 798 | 69 801
Expozice vůči retailu | 1 712 | 177
Expozice zajištěné nemovitostmi | 48 364 | 18 616
Expozice v selhání | 2 116 | 1 637
Vysoce rizikové expozice | - | 28 014
Podřízené dluhové expozice | 7 255 | -
Pohledávky vůči institucím a podnikům s krátkodobým úvěrovým hodnocením | 1 280 | 526
Nástroje kolektivního investování | 19 119 | 13 722
Akcie | 445 | 1 183
Ostatní expozice | 3 577 | 3 314
Rizikově vážené expozice pro úvěrové riziko, riziko protistrany, riziko rozmělnění a volné dodávky | 139 118 | 138 742
Obchodovatelné dluhové nástroje | 4 867 | 2 985
Akcie | 490 | 851
Poziční riziko subjektů kolektivního investování (CIUs) | 1 454 | 186
Měnové obchody | 1 133 | 2 246
Rizikové expozice pro poziční riziko, měnové a komoditní riziko celkem | 7 944 | 6 268
Operační riziko | 18 544 | 20 605
Rizikové expozice pro úpravy ocenění o úvěrové riziko celkem | 447 | 296
Rizikové expozice celkem | 166 053 | 165 911

Ukazatele kapitálové přiměřenosti

| 31.12.2025 | 31.12.2024
Kmenový kapitál Tier 1 (CET 1) | 15,96 % | 15,91 %
Tier 1 kapitál | 19,74 % | 20,29 %
Celkový regulatorní kapitál | 21,94 % | 22,73 %

ČNB jako místní orgán pro řešení krize, definuje nejvhodnější strategie pro řešení krize institucí a určuje minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky těchto institucí (MREL). Všechny požadavky MREL stanovuje a monitoruje ČNB pro Banku individuálně. Požadavky na ukazatel krytí likvidity (LCR) a ukazatel čistého stabilního financování (NSFR) Banka splňuje.

| 31.12.202 5 | 31.12.202 4
Pákový poměr | 9,45 % | 9,97 %
Ukazatele likvidity |  |
LCR | 237,79 % | 318,30 %
NSFR | 158,79 % | 181,42 %

Hlavním cílem řízení kapitálu Skupiny je zajistit, aby stávající rizika neohrožovala solventnost Skupiny a aby byl dodržen regulatorní limit kapitálové přiměřenosti. Smyslem stanovení minimální hodnoty pro kapitálovou přiměřenost je mít zavedený mechanismus varování, který zaručí, že kapitálová přiměřenost nepoklesne k regulatornímu minimu. ALCO a vedení Skupiny pravidelně vyhodnocují, zda regulatorní kapitál Skupiny vyhovuje stanoveným limitům a cílům pro kapitálovou přiměřenost. Rozhodovací pravomoc týkající se případných opatření na snížení úrovně rizika (např. snížení velikosti rizik, získání dodatečného kapitálu apod.) je svěřena představenstvu.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 82 4 6. RIZIKO LIKVIDITY Riziko likvidity představuje riziko, že Skupina nebude schopna plnit své splatné závazky, riziko financování potom představuje riziko, že Skupina nebude schopna splatné závazky obnovit za příznivých podmínek. Skupina k řízení rizika likvidity a financování zaujímá vysoce obezřetný přístup: na jedné straně Skupina drží výraznou část svých aktiv ve vysoce kvalitních likvidních aktivech (např. vklady u centrálních bank, jiné pohledávky za centrálními bankami a státní dluhopisy a pokladniční poukázky), na druhé straně se Banka financuje především z klientských vkladů, které jsou z historického pohledu vysoce stabilním zdrojem financování, a jejich termínová struktura představuje přirozené zajištění rizika likvidity i financování. Hlavními nástroji pro řízení rizika likvidity a financování jsou jak regulatorní ukazatele krytí likvidity (LCR) a čistého stabilního financování (NSFR) tak interní ukazatele – v oblasti rizika likvidity ukazatele přežití ve scénářích likvidity a v oblasti rizika financování ukazatele podílu úvěrů k vkladům od klientů a podílu retailových vkladů na celkových vkladech od klientů a soustava ukazatelů týkajících se portfolia termínovaných vkladů od klientů. Z hlediska řízení rizika likvidity je hlavním cílem zajistit, aby Skupina měla i v případě realizace velmi nepříznivého scénáře dostatek vysoce kvalitních likvidních aktiv, a dovedla tak plnit všechny splatné závazky. Pro účely řízení rizika likvidity Skupina používá tři skupiny scénářů: 1. základní scénář (s aplikací konzervativních předpokladů), 2. rizikové scénáře s vysokou mírou zátěže (idiosynkratický, systemický a kombinovaný), 3. stresové scénáře (scénář odtoku všech splatných závazků a scénář odtoku všech vybraných splatných závazků). V očekávaném scénáři a v rizikových scénářích se uvažuje realizace plánovaných aktivních obchodů Skupiny, ale nepředpokládá se růst objemu depozit. Ve stresových scénářích se neuvažuje realizace plánovaných aktivních obchodů, ale zároveň se neuvažují příchozí peněžní toky mimo transakcí s jinými bankami (jedná se především o vypořádání repo obchodů s centrálními bankami). Skupina uvažuje konzervativní míru stabilní části vkladů bez smluvní splatnosti, přičemž míra odtoků vychází z interního modelu depozit. Pro ostatní závazky je uvažována míra konzervativní míra odtoku na základě historických pozorování. V případech absence modelového přístupu Skupina uvažuje, že odchozí peněžní toky ze závazků bez dané splatnosti se uskuteční k nejbližšímu možnému datu. U závazků s datem splatnosti se související peněžní toky uskuteční v plné výši k datu splatnosti. Nejvýznamnějšími výjimkami jsou v tomto ohledu vklady klientů bez určené splatnosti (vklady na běžných účtech, spořicích účtech a vkladech s výpovědní lhůtou) a vybrané termínované vklady klientů. Pro určení odchozích peněžních toků z vkladů klientů bez určené splatnosti v očekávaném scénáři a v rizikových scénářích Skupina používá behaviorální modelování a expertní přístupy. Pro vybrané termínované vklady se v očekávaném scénáři a v rizikových scénářích uvažuje, že na základě historické zkušenosti a aktuálního pozorování dojde při jejich splatnosti k obnově v míře, která závisí na míře zátěže uvažované v daném scénáři. K příchozím peněžním tokům ve scénářích likvidity přistupuje Skupina obezřetně, obecně jsou započítávány pouze příchozí peněžní toky, o nichž nemá Skupina informace o tom, že by se neměly uskutečnit, a to nejdříve k datu splatnosti. Skupina dále ve scénářích likvidity například neuvažuje příchozí peněžní toky z aktivních obchodů, jejichž obnovení se předpokládá při splatnosti, a z nově realizovaných aktivních obchodů. Skupina denně vyhodnocuje přežití ve scénářích likvidity a také likviditní gapy, jak celkově, tak pro jednotlivé hlavní měny (Kč a EUR) a souhrnně pro ostatní měny. Pro vybrané scénáře likvidity stanovuje Skupina limity pro přežití, jejich plnění je sledováno denně. Skupina rovněž sleduje výhled plnění limitů pro přežití ve scénářích při vývoji své rozvahy v souladu s očekávaným scénářem. Je-li zjištěno skutečné či možné porušení stanovených interních limitů likvidity, je informován Výbor pro řízení aktiv a pasiv (ALCO) a Investiční výbor (IV) s cílem zajistit soulad se stanovenými limity. V určených případech je informováno rovněž představenstvo. Skupina má pohotovostní plán pro řízení likvidity, který stanovuje postup v případě nepředvídatelného odlivu primárních finančních zdrojů. Rozhodovací pravomoc je na základě interních pravidel svěřena představenstvu, popř. ALCO. Z hlediska rizika financování je třeba, aby Skupina měla dostatek stabilního financování pro svá dlouhodobá aktiva. Za tímto účelem Skupina pravidelně sleduje svou potřebu stabilního financování a odhaduje její vývoj, Skupina také monitoruje stav svého stabilního financování z klientských depozit. Pro termínované vklady, které považuje za zdroj stabilního financování, Skupina sleduje jejich objem, objemově váženou zbytkovou splatnost a nastavuje systém limitů a objem těchto vkladů se zbytkovou
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 83 váženou durací nad 1 rok. K 31. prosinci 2025 má Skupina stanoven cíl rizikového apetitu na objem těchto termínovaných vkladů a vyžaduje také, aby objemově vážená zbytková splatnost těchto termínovaných vkladů dosahovala alespoň 1 roku – oba tyto limity jsou plněny. Skupina dále sleduje vývoj vkladů klientů bez dané splatnosti, které považuje na stabilní financování. Pro tyto vklady Skupin a monitoruje především historickou stabilitu těchto vkladů na úrovni jednotlivých klientů. Celkově je likviditní i refinanční pozice Skupiny k 31. prosinci 2025 velmi konzervativní. Hodnoty sledovaných ukazatelů řízení rizika likvidity a financování jsou velmi vysoko nad stanovenými limity. Přehled smluvních splatností ilustruje, že Skupina na smluvním základě financuje svá dlouhodobá aktiva kratšími závazky, čímž dochází k maturitní transformaci. Skutečná splatnost vkladů od klientů je však mnohem delší než jejich smluvní splatnost a vklady od klientů byly a jsou stabilním zdrojem financování. V tomto ohledu je model financování Skupiny v souladu s oborovými standardy. Skupina má oznamovací povinnost vůči České národní bance, které pravidelně předkládá soustavu indikátorů týkajících se likvidity a financování, informace o jejich řízení a také o řízení souvisejících rizik.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 84 Tabulka obsahuje riziko likvidity podle smluvní zbytkové splatnosti.

31.12.2025 | Hrubá ú četní hodnota | Smluvní peněžní toky příchozí/ (odchozí) celkem | Do 3 měsíců | Od 3 měsíců do 1 roku | Od 1 roku do 5 let | Více než 5 let | Bez určení splatnosti
Aktiva |  |  |  |  |  |  |
Peníze a peněžní ekvivalenty | 88 878 | 88 928 | 88 928 | - | - | - | -
Pohledávky za bankami a ostat ními fi nančními institucemi | 1 416 | 1 447 | 1 225 | 12 | 210 | - | -
Investiční nástroje (bez derivátů) | 68 317 | 82 486 | 3 004 | 1 697 | 23 158 | 40 094 | 14 533
Úvěry a ostatní pohledávky za klienty | 113 209 | 129 933 | 23 249 | 29 837 | 72 432 | 4 415 | -
Ostatní aktiva | 5 319 | 5 318 | 2 520 | 2 479 | 305 | 14 | -
Celkem | 277 139 | 308 112 | 118 926 | 34 025 | 96 105 | 44 523 | 14 533
Podrozvaha |  |  |  |  |  |  |
Bankovní přísliby | 6 193 | 6 193 | 1 739 | 121 | 2 328 | 2 005 | -
Bankovní záruky | 4 155 | 4 155 | 4 155 | - | - | - | -
Závazky |  |  |  |  |  |  |
Vklady a úvěry od bank | 22 691 | 22 758 | 22 758 | - | - | - | -
Vklady od klientů | 188 290 | 193 209 | 144 191 | 24 014 | 23 245 | 1 759 | -
Emitované investiční nástroje | 7 739 | 9 547 | - | 328 | 1 822 | 7 397 | -
Podřízený dluh | 4 612 | 6 418 | 37 | 268 | 3 005 | 3 108 | -
Ostatní závazky | 11 502 | 11 527 | 10 021 | 1 360 | 146 | - | -
Celkem | 234 834 | 243 459 | 177 007 | 25 970 | 28 218 | 12 264 | -
Čistá likvidní pozice | 42 305 | 64 653 | (58 081) | 8 055 | 67 887 | 32 259 | 14 5 33
Kumulovaná likvidní pozice |  |  | (58 081) | (50 026) | 17 861 | 50 120 | 64 653

D eriváty - nediskontované peněžní toky

31.12.2025 | Účetní hodnota | Smluvní peněžní toky příchozí / (odchozí) celkem | Do 3 měsíců | Od 3 měsíců do 1 roku | Od 1 roku do 5 let | Více než 5 let
Aktiva |  |  |  |  |  |
Měnové deriváty – příchozí | 2 290 | 2 290 | 577 | 1 042 | 671 | -
Úrokové deriváty | 131 | 131 | 6 | - | 114 | 11
Ostatní – příchozí | 3 | 3 | - | 3 | - | -
Celkem | 2 424 | 2 424 | 583 | 1 045 | 785 | 11
Závazky |  |  |  |  |  |
Měnové deriváty – odchozí | 2 656 | (2 656) | (1 437) | (759) | (460) | -
Úrokové deriváty | 30 | (30) | - | - | (30) | -
Celkem | 2 686 | (2 686) | (1 437) | (759) | (490) | -

FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 85 Tabulka obsahuje riziko likvidity podle smluvní zbytkové splatnosti.

31.12.2024 | Hrubá účetní hodnota | Smluvní peněžní toky příchozí/ (odchozí) celkem | Do 3 měsíců | Od 3 měsíců do 1 roku | Od 1 roku do 5 let | Více než 5 let | Bez určení splatnosti
Aktiva |  |  |  |  |  |  |
Peníze a peněžní ekvivalenty | 118 631 | 118 741 | 118 741 | - | - | - | -
Pohledávky za bankami a ostat ními fi nančními institucemi | 219 | 273 | 22 | 13 | 238 | - | -
Investiční nástroje (bez derivátů) | 57 535 | 72 114 | 5 255 | 1 452 | 17 097 | 35 932 | 12 378
Úvěry a ostatní pohledávky za klienty | 113 965 | 130 599 | 28 612 | 32 095 | 60 693 | 9 199 | -
Ostatní aktiva | 23 785 | 24 205 | 21 877 | 1 678 | 627 | 23 | -
Celkem | 314 135 | 345 932 | 174 507 | 35 238 | 78 655 | 45 154 | 12 378
Podrozvaha |  |  |  |  |  |  |
Bankovní přísliby | 7 675 | 7 675 | 4 515 | 265 | 2 595 | 300 | -
Bankovní záruky | 4 972 | 4 972 | 4 972 | - | - | - | -
Závazky |  |  |  |  |  |  |
Vklady a úvěry od bank | 7 711 | 7 767 | 6 742 | 30 | 995 | - | -
Vklady od klientů | 227 730 | 236 536 | 168 930 | 38 491 | 27 434 | 1 681 | -
Emitované investiční nástroje | 3 353 | 4 245 | - | 259 | 3 982 | - | 4
Podřízený dluh | 4 619 | 6 726 | 93 | 268 | 3 094 | 3 271 | -
Ostatní závazky | 29 628 | 30 064 | 29 071 | 310 | 653 | 30 | -
Celkem | 273 041 | 285 338 | 204 836 | 39 358 | 36 158 | 4 982 | 4
Čistá likvidní pozice | 41 094 | 60 594 | (30 329) | (4 120) | 42 497 | 40 172 | 12 374
Kumulovaná likvidní pozice |  |  | (30 329) | (34 449) | 8 048 48 220 |  | 60 594

D eriváty - nediskontované peněžní toky

31.12.2024 | Účetní hodnota | Smluvní peněžní toky příchozí / (odchozí) celkem | Do 3 měsíců | Od 3 měsíců do 1 roku | Od 1 roku do 5 let
Aktiva |  |  |  |  |
Měnové obchody | 2 996 |  |  |  |
- příchozí |  | 2 996 | 734 | 732 | 1 530
Křížové měnové obchody | 71 |  |  |  |
- příchozí |  | 939 | 514 | 425 | -
- odchozí |  | (863) | (492) | (371) | -
Úrokové deriváty | 275 | 275 | 7 | 55 | 213
Ostatní - příchozí | 3 | 3 | - | 3 | -
Celkem | 3 345 | 3 350 | 76 3 | 844 | 1 743
Závazky |  |  |  |  |
Měnové obchody | 1 498 |  |  |  |
- odchozí |  | (1 498) | (879) | (351) | (268)
Křížové měnové obchody | 70 |  |  |  |
- příchozí |  | 864 | 493 | 371 | -
- odchozí |  | (938) | (514) | (424) | -
Úrokové deriváty | 50 | (52) | (1) | (25) | (26)
Celkem | 1 618 | (1 62 4) | (901) | (429) | (294)

FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 86 Očekávaná splatnost Smluvní peněžní toky obecně představují budoucí očekávané smluvní peněžní toky z finančních instrumentů. Občas se očekávaná doba splatnosti liší od smluvní doby splatnosti, protože historické zkušenosti ukazují, že vybrané úvěry a vklady bývají prodlouženy nebo zkrácený. Skupina pravidelně sleduje dobu a procento vkladů, které zůstanou Skupině k dispozici a těch, které jsou prodlouženy, jelikož nesplacené zůstatky na běžných účtech nebo na vkladech blízkých k datu splatnosti obvykle nejsou staženy na denní bázi a účty nejsou zrušeny ke dni splatnosti. Tyto poměry jsou poté používány pro řízení rizika likvidity na úrovni Skupiny. Pro úvěry platí, že v případě nejhoršího scénáře je u aktiv uvažován nejpozdější možný den splatnosti, který vychází z nejpozdějšího očekávaného data dokončení projektu. Úvěry, o jejichž refinancování se již jedná, jsou vykázány dle předpokládaného termínu refinancování. Ostatní položky finančních aktiv a závazků neuvedené níže, stejně jako ostatní aktiva a pasiva, mají očekávanou splatnost podobnou jako smluvní splatnost.

31.12.2025 | Čistá ú četní hodnota | Očekávané peněžní toky příchozí / (odchozí) | Do 3 měsíců | Od 3 měsíců do 1 roku | Od 1 roku do 5 let | Více než 5 let | Bez určení splatnosti
Aktiva |  |  |  |  |  |  |
Úvěry a ostatní pohledávky za klienty | 109 437 | 126 147 | 21 318 | 29 621 | 70 884 | 4 318 | 6
Závazky |  |  |  |  |  |  |
Vklady od klientů | 191 147 | 195 399 | 146 006 | 22 799 | 24 792 | 1 802 | -
31.12.2024 | Čistá ú četní hodnota | Očekávané peněžní toky příchozí / (odchozí) | Do 3 měsíců | Od 3 měsíců do 1 roku | Od 1 roku do 5 let | Více než 5 let | Bez určení splatnosti
Aktiva |  |  |  |  |  |  |
Úvěry a ostatní pohledávky za klienty | 110 575 | 126 957 | 27 266 | 31 507 | 59 188 | 8 996 | -
Závazky |  |  |  |  |  |  |
Vklady od klientů | 227 730 | 237 089 | 161 080 | 40 596 | 33 566 | 1 847 | -

47. TRŽNÍ RIZIKO Tržní riziko představuje riziko ztráty, kterou by mohla Skupina utrpět v důsledku pohybů tržních cen finančních aktiv, devizových kurzů a úrokových měr. Tržní riziko se skládá z tržního rizika spojeného s portfoliem k obchodování a tržního rizika spojeného s investičním portfoliem. Tržní riziko spojené s inv estičním portfoliem zahrnuje: - úrokové riziko; - devizové riziko; - další tržní rizika (akciová rizika, komoditní rizika). Bližší informace o úrokovém a měnovém riziku jsou obsaženy v bodech 4 8 a 49. Pro hodnocení tržního rizika spojeného s portfoliem k obchodování, devizového a komoditního rizika používá Skupina metodologii Value-at-Risk („VaR”) s intervalem spolehlivosti 99 % a časovým horizontem 10 pracovních dnů. Rizika jsou denně vyhodnocována odbor em Řízení rizik Skupiny, přičemž se sleduje, zda vyhovují stanoveným limitům. Je-li zjištěno skutečné či možné porušení stanovených interních limitů, je informován odbor Finančních trhů, kter ý zajistí soulad míry rizika se stanovenými limity. V určených případech je informováno rovněž představenstvo. Rozhodovací pravomoc je na základě interních pravidel svěřena představenstvu a I nvestičnímu výboru.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 87 Údaje VaR k 31. prosinci 2025 a 2024 jsou následující:

| 2025 | 2024
celkové tržní riziko dle VaR | 38 | 65
úrokové riziko dle VaR | 35 | 23
devizové riziko dle VaR | 10 | 53
akciové riziko dle VaR | 10 | 15
komoditní riziko dle VaR | 6 | 2

Aby bylo možné zhodnotit dopad extrémně nepříznivých tržních podmínek, provádí Skupina stresové testování. To umožňuje identifikovat náhlé potenciální změny hodnot otevřených pozic Skupiny, ke kterým by mohlo dojít v důsledku nepravděpodobných, avšak možných událostí. V rámci stresového testování se vůči portfoliu k obchodování a devizové a komoditní pozici Skupiny jako celku uplatní krátkodobý, střednědobý a dlouhodobý historický „šokový scénář”. Tyto scénáře vyhodnocují nejhlubší propad stávající hodnoty portfolia, ke kterému by bývalo došlo v posledních dvou letech (krátkodobý scénář), 5 letech (střednědobý scénář) nebo 15 letech (dlouhodobý scénář). Přitom se sleduje a posuzuje potenciální změna reálné hodnoty portfolia. Změna reálné hodnoty portfolia k obchodování z titulu historického šokového scénáře:

| 2025 | 2024
Krátkodobý historický scénář | (101) | (88)
Střednědobý historický scénář | (290) | (453)
Dlouhodobý historický scénář | (400) | (453)

Skupina provádí stresové testování investičního portfolia prostřednictvím standardizovaného úrokového „šoku”, tzn. v rámci celé výnosové křivky se na úrokové pozice investičního portfolia aplikuje okamžitý pokles / nárůst úrokové míry o 200 bazických bodů. 48. ÚROKOVÉ RIZIKO Úrokové riziko je riziko fluktuace hodnoty finančního aktiva (pasiva) v důsledku změn tržních úrokových sazeb. Období, po které je úroková sazba finančního aktiva fixována, indikuje, do jaké míry je tento nástroj citlivý na úrokové riziko. Výnosové křivky, které v z nikají za vstupu výše zmíněných sazeb, jsou používány pro určování reálných hodnot cenných papírů, derivátů (včetně opcí) a dalších úrokově citlivých instrumentů pro účely účetnictví i pro účely interního řízení rizik. Do těchto výpočtů vstupují křivky jak k použití pro diskontování na současnou hodnotu, tak pro určení budoucích pohyblivých sazeb. Skupina pro měření obecného úrokového rizika sleduje mimo jiné ukazatel ekonomické hodnoty kapitálu a ukazatel čistého úrokového výnosu. Pro ukazatel ekonomické hodnoty kapitálu je měřen dopad příslušných hypotetických scénářů pohybů relevantních výnosových křivek do současné hodnoty úrokově citlivých finančních nástrojů držených na rozvaze Skupiny. Výpočet neprobíhá za pomoci slotování budoucích finančních toků, ale metodou plného přecenění na úrovni konkrétních kontraktů. Jako ukazatel senzitivity příjmů Skupiny na tržní úrokové sazby je použita metrika NII, tedy ukazatel čistého úrokového výnosu. Pro výpočet čistého úrokového výnosu finančních nástrojů Skupiny jsou agregovány úrokové výnosy a náklady pro následujících 12 měsíců za jednotlivé finanční instrumenty, přičemž expozice maturující před koncem monitorovaného horizontu 12 měsíců jsou v okamžiku předpokládané splatnosti nahrazovány kontrakty s obdobnými kontraktuálními parametry. Senzitivita finančních nástrojů s ohledem na úrokové riziko je pak udávána jako rozdíl výsledků výše popsaných metrik za alternativní úrokové scénáře v porovnání vhledem ke scénáři očekávanému. Změna současné hodnoty finančních nástrojů s dopadem do vlastního kapitálu a čistých úrokových výnosů by byla následující:

|  |  | 2025 | 2024
Změna současné hodnoty finančních nástrojů vlivem náhl é změny úrokových sazeb o 200 bp | Vlastní kapitál | nahoru | (1 626) | (968)
|  | dolů | 1 923 | 1 429
| Čisté úrokové výnosy | nahoru | (170) | 1 260
|  | dolů | (295) | (892)

Výše zachycený vývoj na sledované expozici ekonomické hodnoty vůči úrokovému riziku byl pozorován v souvislosti s rostoucí alokací investičního portfolia do fixed income instrumentů vyšší durace.
FINAN Č NÍ Č ÁST KONSOLIDOVANÁ Ú Č ETNÍ ZÁV Ě RKA J&T BANKA, a.s. 88

31.12.2025 |  |  |  |  |
Aktiva | Do 1 roku | Od 1 roku do 5 let | Nad 5 let | Bez specifikace | Celkem
Peníze a pen ě žní ekvivalenty | 85 115 | - |  | 3 763 | 88 878
Pohledávky za bankami a ostatními |  |  |  |  |
finan č ními institucemi | 193 | - | 1 221 | - | 1 414
Kladná reálná hodnota derivát ů | 1 641 | 769 | 11 | 3 | 2 424
Investi č ní nástroje | 11 649 | 14 636 | 26 009 | 16 000 | 68 294
Úv ě ry a ostatní pohledávky za klienty | 108 792 | 539 |  | - 106 | 109 437
Celkem | 207 390 | 15 944 | 27 241 | 19 872 | 270 447
Závazky | Do 1 roku | Od 1 roku do 5 let | Nad 5 let | Bez specifikace | Celkem
Vklady a úv ě ry od bank | 21 471 | - | - | 1 220 | 22 691
Záporná reálná hodnota derivát ů | 2 196 | 490 | - | - | 2 686
Vklady od klient ů | 166 000 | 21 157 | 1 133 | - | 188 290
Pod ř ízený dluh | 1 579 | 2 105 | 928 | - | 4 612
Emitované investi č ní nástroje | 188 | 300 | 7 247 | 4 | 7 739
Celkem | 191 434 | 24 052 | 9 308 | 1 224 | 226 018
Č isté úrokové riziko | 15 956 | (8 108) | 17 933 | 18 648 | 44 429
Kumulativní úrokové riziko | 15 956 | 7 848 | 25 781 | 44 429 |
31.12.2024 |  |  |  |  |
Aktiva | Do 1 roku | Od 1 roku do 5 let | Nad 5 let | Bez specifikace | Celkem
Peníze a pen ě žní ekvivalenty | 114 747 | - | - | 3 884 | 118 631
Pohledávky za bankami a ostatními |  |  |  |  |
finan č ními institucemi | 202 | - | 17 | - | 219
Kladná reálná hodnota derivát ů | 1 598 | 1 743 | - | 3 | 3 344
Investi č ní nástroje | 16 457 | 9 053 | 19 060 | 12 944 | 57 514
Úv ě ry a ostatní pohledávky za klienty | 107 545 | 2 774 | 52 | 204 | 110 575
Celkem | 240 549 | 13 570 | 19 129 | 17 035 | 290 283
Závazky | Do 1 roku | Od 1 roku do 5 let | Nad 5 let | Bez specifikace | Celkem
Vklady a úv ě ry od bank | 7 711 | - | - | - | 7 711
Vklady od klient ů | 202 534 | 24 177 | 1 019 | - | 227 730
Záporná reálná hodnota derivát ů | 1 325 | 293 | - | - | 1 618
Pod ř ízený dluh | 1 486 | 2 052 | 1 081 | - | 4 619
Emitované investi č ní nástroje | 29 | 3 311 | 9 | 4 | 3 353
Celkem | 213 085 | 29 833 | 2 109 | 4 | 245 031
Č isté úrokové riziko | 27 464 | (16 263) | 17 020 | 17 031 | 45 252
Kumulativní úrokové riziko | 27 646 | 11 201 | 28 221 | 45 252 |

FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 89 4 9. MĚNOVÉ RIZIKO Aktiva a závazky peněžité povahy v cizích měnách včetně podrozvahových rizik představují měnové riziko Skupiny. Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny přímo ve výkazu o úplném výsledku. Hlavním nástrojem pro řízení devizového rizika je metodologie VaR, která je aplikována s 99% intervalem spolehlivosti a obdobím držby deseti dnů.

31.12.2025 |  |  |  |  |
Aktiva | CZK | USD | EUR | Ostatní | Celkem
Peníze a peněžní ekvivalenty | 75 316 | 99 | 13 223 | 240 | 88 878
P ohledávky za bankami a ostatními finančními institucemi | - | - | 1 414 | - | 1 414
K ladná reálná hodnota derivátů | 2 415 | - | 9 | - | 2 424
Investiční nástroje | 38 342 | 24 | 29 873 | 55 | 68 294
Úvěry a ostatní pohledávky za klienty | 14 327 | 4 281 | 85 955 | 4 874* | 109 437
Celkem | 130 400 | 4 404 | 130 474 | 5 169 | 270 447

*Položka obsahuje především pozici v GBP a ostatních měnách v jednotlivě nevýznamné výši.

Závazky | CZK | USD | EUR | Ostatní | Celkem
Vklady a úvěry od bank | 12 220 | - | 10 471 | - | 22 691
Záporná reálná hodnota derivátů | 2 686 | - | - | - | 2 686
Vklady od klientů | 92 906 | 3 835 | 89 099 | 2 450 | 188 290
Emitované investiční nástroje | 281 | - | 7 458 | - | 7 739
Podřízený dluh | 4 612 | - | - | - | 4 612
Celkem | 112 705 | 3 835 | 107 028 | 2 450 | 226 018
Dlouhé pozice podrozvahových nástrojů: |  |  |  |  |
položky z derivátových operací | 87 126 | 20 857 | 50 159 | 15 688 | 173 830
položky ze spotových operací s akciovými nástroji | 7 | - | - | - | 7
Krátké pozice podrozvahových nástrojů: |  |  |  |  |
položky z derivátových operací | 57 044 | 21 249 | 77 159 | 18 032 | 173 484
položky ze spotových operací s akciovými nástroji | 6 | - | - | - | 6
Otevřená pozice aktivní / (pasivní) | 47 778 | 177 | (3 554) | 375 | 44 776

FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 90

31.12.2024 |  |  |  |  |
Aktiva | CZK | USD | EUR | Ostatní | Celkem
Peníze a peněžní ekvivalenty | 110 013 | 70 | 8 521 | 27 | 118 631
P ohledávky za bankami a ostatními finančními institucemi | - | - | 219 | - | 219
K ladná reálná hodnota derivátů | 3 314 | - | 31 | - | 3 345
Investiční nástroje | 34 480 | 954 | 21 999 | 80 | 57 513
Úvěry a ostatní pohledávky za klienty | 13 731 | 6 552 | 86 327 | 3 965* | 110 575
Celkem | 161 538 | 7 576 | 117 097 | 4 072 | 290 283

*Položka obsahuje především pozici v GBP a ostatních měnách v jednotlivě nevýznamné výši

Závazky | CZK | USD | EUR | Ostatní | Celkem
Vklady a úvěry od bank | 1 315 | - | 6 396 | - | 7 711
Záporná reálná hodnota derivátů | 1 618 | - | - | - | 1 618
Vklady od klientů | 126 539 | 3 483 | 96 801 | 907 | 227 730
Emitované investiční nástroje | 301 | - | 3 052 | - | 3 353
Podřízený dluh | 4 566 | - | 53 | - | 4 619
Celkem | 134 339 | 3 483 | 106 302 | 907 | 245 031
Dlouhé pozice podrozvahových nástrojů: |  |  |  |  |
položky z derivátových operací | 102 005 | 25 662 | 66 511 | 13 041 | 207 219
položky ze spotových operací s akciovými nástroji | 6 | - | - | - | 6
Krátké pozice podrozvahových nástrojů: |  |  |  |  |
položky z derivátových operací | 75 292 | 30 693 | 82 374 | 16 575 | 204 934
položky ze spotových operací s akciovými nástroji | 7 | - | - | - | 7
Otevřená pozice aktivní / (pasivní) | 53 911 | (938) | (5 068) | (369) | 47 536

50. OPERAČNÍ RIZIKO Operační riziko je riziko ztráty vlivem nedostatků či selhání vnitřních procesů, lidského faktoru nebo systémů či riziko ztráty vlivem vnějších událostí včetně rizika informačních technologií a rizika právního a compliance. Cílem řízení operačního rizika v e Skupině je minimalizace tohoto rizika při zajištění Skupinou požadované úrovně jejích aktivit. Primární odpovědnost za implementaci kontrol na řešení operačního rizika je přiděleno vedení Skupiny či zřízenému Výboru pro operační riziko a škody. Tato odpovědnost je v rámci Skupiny podporována rozvojem celkových norem pro řízení operačního rizika, které provádí Odbor řízení rizik, a které pokrývají následující oblasti (reflektující zásadu proporcionality): • identifikace operačního rizika v rámci systému kontroly všech procesů Skupiny; • v yhodnocení identifikovaných rizik; • p řijmutí rozhodnutí o akceptaci, sledování či snižování identifikovaných rizik (při zabezpečení požadované úrovně aktivit); • hlášení provozních rizikových událostí zadáním příslušné informace do databáze událostí operačního rizika Skupiny; • t ento přehled provozních rizikových událostí Skupiny umožňuje Skupině určit směr kroků a postupů, které mají být vykonány v zájmu omezení těchto rizik, jakožto se i rozhodovat s ohledem na: o přijetí jednotlivých rizik, které se vyskytnou; o zahájení procesu, který vede k omezení možných dopadů; o snížení rozsahu příslušné činnosti nebo její úplné ukončení; o nastavení a monitorování KRI (z anglického „Key Risk Indicators“) pro včasnou signalizaci vzrůstajícího operačního rizika.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 91 5 1. AKVIZICE A PRODEJE DCEŘINÝCH SPOLEČNOSTÍ, PŘIDRUŽENÝCH SPOLEČNOSTÍ A SPOLEČNÝCH PODNIKŮ (a) Akvizice a založení dceřiných společností, přidružených společností a společných podniků, zvýšení kapitálu v dceřiných společnostech

Zvýšení kapitálu v dceřiných společnostech v roce 202 5 | Datum změny kapitálu | Pořizovací cena
J&T Leasingová společnost, a.s. | 06.02.2025 | 30
| Celkem | 30
Zvýšení kapitálu v dceřiných společnostech v roce 202 4 | Datum změny kapitálu | Pořizovací cena
ATLANTIK finanční trhy, a.s. | 30.07.2024 | 35
| Celkem | 35

Příspěvek do kapitálu dceřiných společností nepředstavuje odtok hotovostí ze Skupiny. V prosinci 2025 Skupina sice na základě kombinace celkové ekonomické účasti 34,85 % a omezeného práva investorů odvolat správce fondu vyhodnotila, že vykonává kontrolu nad fondem J&T World Private Capital otevřený podílový fond, nicméně, jedná se o seed money a nově založený fond, nikoliv o akvizici. Fond vznikl dnem zápisu do seznamu vedeného ČNB, který byl proveden ke dni 11. července 2025. Vložený kapitál Skupiny do fondu byl ve výš i 330 mil. Kč, peněžní prostředky plynoucí z fondu v okamžiku vzniku kont roly byly ve výš i 183 mil. Kč. V prosinci 2024 Skupina nabyla kontrolu nad fondem J&T NextGen otevřený podílový fond přes držený podíl 24,95 % a fond začala plně konsolidovat. Fond vznikl dnem zápisu do seznamu vedeného ČNB, který byl proveden ke dni 21. listopadu 2023. Vložený kapitál Skupiny do fondu byl ve výš i 57 mil. Kč. Skupina v roce 202 5 a 2024 nepořídila ani nezaložila žádnou novou dceřinou společnost a ni společný podnik. (b) Prodeje a likvidace dceřiných společností, přidružených společností a společných podniků Během roku 2025 došlo ke snížení podílu Skupiny ve fondu J&T ORBIT SICAV, a.s. částečnými odkupy podílu ze strany fondu. Výše podílu Skupiny ve fondu se snížila z 92,33 % na 89,76 %. Během roku 2025 došlo ke snížení podílu, který držela Skupina ve fondu J&T NextGen otevřený podílový fond ve výši 24,95 % k 31. prosinci 2024. V důsledku snížení celkové ekonomické účasti ve fondu již Skupina nadále nevykonává kontrolu nad fondem a fond nadále nekonsoliduje. Skupina v roce 2025 neprodala ani nezlikvidovala žádnou z dceřiných společností, přidružených společností a společných podniků.

Prodeje dceřiných společností 202 4 | Datum prodeje | Čistá aktiva bez NCI
Rentalit, s.r.o. | 30.12.2024 | (153)
| Celkem | (153)
Efekt prodeje dceřiných společností v roce 2024 |  |
Čistá hodnota aktiv |  | (153)
Obdržená úhrada |  | 39
Celkový dopad |  | (114)
Realizované úhrady |  | 39
Peníze a peněžní ekvivalenty placeny |  | (39)
Čistý peněžní přítok |  | -

52. INVESTICE DO JEDNOTEK ÚČTOVANÝCH EKVIVALENČNÍ METODOU Skupina k 31. prosinci 2025 a k 31. prosinci 202 4 nemá žádné investice do přidružených podniků.
FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRK A J&T BANKA, a.s. 92 5 3. N ÁSLEDNÉ UDÁLOSTI Dne 14. října 2025 uzavřely statutární orgány Banky a dceřiné společnosti ATLANTIK finanční trhy, a.s. Projekt rozdělení odštěpením sloučením. V důsledku rozdělení odštěpením sloučením byla převedena na Banku část společnosti ATLANTIK finanční trhy, a.s., jejímž prostřednictvím ATLANTIK finanční trhy, a.s. zajišťuje výkon služeb depozitáře investičních fondů. K rozdělení odštěpením sloučením z dceřiné společnosti na Banku došlo k rozhodnému dni 1. ledna 2026. Transakce je vnitroskupinová, a proto je bez dopadu do konsolidovaných čísel Skupiny.
INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCEM 2025 SESTAVENÁ V SOULADU S MEZINÁRODNÍMI STANDARDY ÚČETNÍHO VÝKAZNICTVÍ VE ZNĚNÍ PŘIJATÉM EVROPSKOU UNIÍ
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA Akcionáři společnosti J&T BANKA, a.s.: Zpráva o auditu účetní závěrky Výrok auditora Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti J&T BANKA, a.s. (dále také „Společnost“ nebo „Banka“) sestavené na základě účetních standardů IFRS ve znění přijatém Evropskou unií, která se skládá z výkazu o ﬁnanční situaci k 31. prosinci 2025, výkazu o úplném výsledku, výkazu o změnách ve vlastním kapitálu a výkazu o peněžních tocích za rok končící 31. prosince 2025 a přílohy této účetní závěrky, včetně významných (materiálních) informací o použitých účetních metodách. Údaje o Společnosti jsou uvedeny v bodě 1 přílohy této účetní závěrky. Podle našeho názoru přiložená účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz ﬁnanční situace Společnosti J&T BANKA, a.s. k 31. prosinci 2025 a ﬁnanční výkonnosti a peněžních toků za rok končící 31. prosince 2025 v souladu s účetními standardy IFRS ve znění přijatém Evropskou unií. Základ pro výrok Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014 a standardy Komory auditorů České republiky pro audit, kterými jsou mezinárodní standardy pro audit (ISA) případně doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami. Naše odpovědnost stanovená těmito předpisy je podrobněji popsána v oddílu Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky. V souladu se zákonem o auditorech a Etickým kodexem přijatým Komorou auditorů České republiky, včetně jeho požadavků vztahujících se k auditům účetních závěrek subjektů veřejného zájmu, jsme na Společnosti nezávislí. Splnili jsme i další etické povinnosti vyplývající z uvedených předpisů. Domníváme se, že důkazní informace, které jsme shromáždili, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Hlavní záležitosti auditu Hlavní záležitosti auditu jsou záležitosti, které byly podle našeho odborného úsudku při auditu účetní závěrky za běžné období nejvýznamnější. Těmito záležitostmi jsme se zabývali v kontextu auditu účetní závěrky jako celku a v souvislosti s utvářením názoru na tuto závěrku. Samostatný výrok k těmto záležitostem nevyjadřujeme. U hlavní záležitosti auditu popisované níže uvádíme, jakým způsobem jsme ji v rámci auditu řešili. Splnili jsme povinnosti popsané v naší zprávě v oddílu Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky, včetně povinností souvisejících s touto záležitostí. V rámci auditu jsme tudíž provedli rovněž postupy, jejichž cílem je reagovat na naše vyhodnocení rizik významné (materiální) nesprávnosti účetní závěrky. Výsledky námi provedených auditorských postupů, včetně postupů zaměřujících se na níže uvedenou záležitost, jsou základem pro vyjádření našeho výroku k přiložené účetní závěrce. Očekávané úvěrové ztráty z úvěrů (dále také „ECL“) a pohledávek za klienty v naběhlé hodnotě Úvěry a ostatní pohledávky za klienty v naběhlé hodnotě činily 109 233 milionů Kč, což představuje 39 % celkových aktiv k 31. prosinci 2025, a je tak významnou složkou ﬁnančních výkazů. Příslušné očekávané úvěrové ztráty byly k 31. prosinci 2025 vykázány ve výši 3 259 milionů Kč. Náš auditní přístup k testování procesů zajištění úvěrového rizika zahrnoval následující postupy. Vyhodnotili jsme návrh, implementaci a provozní účinnost vybraných kontrol nad schvalováním úvěrů a jejich zadáním do systému, jejich následným monitoringem a výpočtem očekávaných úvěrových ztrát. Vzhledem k tomu, že výpočet ECL závisí na různých IT aplikacích, jsme zapojili interní specialisty při testování IT kontrolního prostředí z hlediska zabezpečení dat a přístupu, a IT aplikačních kontrol souvisejících s procesem.
2 A member firm of Ernst & Young Global Limited Ernst & Young Audit, s.r.o. with its registered office at Na Florenci 2116/15, 110 00 Prague 1 – Nove Mesto, has been incorporated in the Commercial Register administered by the Municipal Court in Prague, Section C, entry no. 88504, under Identification No. 26704153. V případě, že by očekávané úvěrové ztráty byly vykázány v nesprávné výši, mohlo by to mít na ﬁnanční výkazy významný dopad. Stanovení výše a okamžiku vykázání opravných položek na očekávané úvěrové ztráty si od vedení Banky vyžaduje významný úsudek a komplexní odhady. Identiﬁkace znehodnocení úvěru a stanovení zpětně získatelných částek jsou inherentně nejisté procesy, zahrnující různé předpoklady a faktory, jako je ﬁnanční stav protistrany, očekávané budoucí peněžní toky a předpokládané čisté hodnoty z realizace zajištění. V souladu s IFRS 9 Finanční nástroje jsou úvěry kategorizovány do jednoho ze tří stupňů pro odhad očekávaných úvěrových ztrát. Úvěry ve stupni 1 a 2 jsou považovány za neznehodnocené, přičemž úvěry ve stupni 2 vykazují významné zvýšení úvěrového rizika od jejich prvotního zaúčtování. Úvěry ve stupni 3 jsou klasiﬁkovány jako znehodnocené a úvěrové znehodnocené. Úvěry, pro které je kalkulace očekávaných ztrát spojena s největší nejistotou, jsou obvykle takové, kde je očekávané znehodnocení založeno na odhadech budoucích peněžních toků a předpokládané čisté hodnoty z realizace zajištění, ta, která jsou nezajištěná, nebo ta, kde je zajištění potencionálně nedostatečné. Klíčové předpoklady a úsudky při výpočtu očekávaných úvěrových ztrát zahrnují: - Aplikaci deﬁnice selhání a významné zvýšení úvěrového rizika („SICR“); - Stanovení parametrů modelu, jako je pravděpodobnost selhání („PD“), ztráta při selhání („LGD“) a expozice při selhání („EAD“); - Aplikaci vybraných předběžných informací o budoucím dění („FLI“) na základě různých makroekonomických scénářů; - Odhad vývoje budoucích scénářů splácení a související pravděpodobnosti, při zohlednění realizovatelné hodnoty podkladového zajištění; Úvěrový konverzní faktor („CCF“) pro podrozvahové expozice; a - Úpravy očekávaných úvěrových ztrát prostřednictvím manažerských úprav (management overlays) S ohledem na ekonomické nejistoty a rizika budoucího vývoje světové ekonomiky vyžadují odhady FLI významný úsudek. Pro zohlednění těchto nejistot musí vedení rozhodnout, zda upraví standardní proces výpočtu ECL začleněním makroekonomických proměnných do modelu výpočtu ECL, buď změnou makroekonomických parametrů nebo zahrnutím manažerských úprav. Vzhledem k významnosti úvěrů v naběhlé hodnotě a s nimi spojené nejistoty odhadu při výpočtu ECL se jedná o hlavní záležitost auditu. Provedli jsme detailní analytické procedury na úrovni celého úvěrového portfolia a posoudili jeho strukturu a charakteristiky úvěrových expozic, včetně zhodnocení zaúčtovaných úvěrových ztrát, abychom porozuměli vývoji úvěrového portfolia ve srovnání s předchozím rokem a tržními daty. Pro ECL počítané modelem jsme za pomoci našich odborníků na úvěrová rizika přezkoumali metodiku a předpoklady použité při výpočtu ECL, jako je PD, LGD, SICR a FLI. Dále jsme posoudili všechny významné manažerské úpravy, které vedení aplikovalo na ECL vypočítané na úrovni celého úvěrového portfolia. Na vybraném vzorku úvěrových expozic jsme provedli detailní zhodnocení výpočtu ECL a souvisejících podkladových dokumentů, abychom porozuměli předpokladům, které vedení použilo při identiﬁkací a výpočtu úvěrových ztrát. Zhodnotili jsme, jak byly úvěrové expozice klasiﬁkovány do příslušných stupňů a posoudili, zda Banka konzistentně aplikovala deﬁnici selhání, SICR a kritéria zařazení do relevantního stupně. Dále jsme posoudili předpoklady vedení Banky ohledně očekávaných budoucích peněžních toků, včetně vyhodnocení realizovatelné hodnoty zajištění pomocí dostupných tržních informací a se zapojením interních specialistů, kdykoli to bylo nutné. Obdrželi jsme analýzu zpětného testování připravenou vedením Banky, a přezkoumali jsme případné významné nesrovnalosti mezi skutečnými ECL a ECL vypočítanými modelem. Dále jsme posoudili vhodnost příslušných zveřejnění v účetní závěrce v částech 3a) Finanční aktiva a závazky, 4 Využití odhadů a úsudku a 41 Úvěrové riziko jejich soulad s požadavky účetních standardů IFRS ve znění přijatém Evropskou unií.
3 A member firm of Ernst & Young Global Limited Ernst & Young Audit, s.r.o. with its registered office at Na Florenci 2116/15, 110 00 Prague 1 – Nove Mesto, has been incorporated in the Commercial Register administered by the Municipal Court in Prague, Section C, entry no. 88504, under Identification No. 26704153. Ostatní informace Ostatními informacemi jsou v souladu s § 2 písm. b) zákona o auditorech informace uvedené ve výroční ﬁnanční zprávě (dále také „výroční zpráva“) mimo účetní závěrku a naši zprávu auditora. Za ostatní informace odpovídá představenstvo Společnosti. Náš výrok k účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje. Přesto je však součástí našich povinností souvisejících s auditem účetní závěrky seznámení se s ostatními informacemi a posouzení, zda ostatní informace nejsou ve významném (materiálním) nesouladu s účetní závěrkou či našimi znalostmi o účetní jednotce získanými během auditu účetní závěrky nebo zda se jinak tyto informace nejeví jako významně (materiálně) nesprávné. Také posuzujeme, zda ostatní informace s výjimkou zprávy o udržitelnosti byly ve všech významných (materiálních) ohledech vypracovány v souladu s příslušnými právními předpisy. Tímto posouzením se rozumí, zda ostatní informace s výjimkou zprávy o udržitelnosti splňují požadavky právních předpisů na formální náležitosti a postup vypracování ostatních informací v kontextu významnosti (materiality), tj. zda případné nedodržení uvedených požadavků by bylo způsobilé ovlivnit úsudek činěný na základě ostatních informací. Na základě provedených postupů, do míry, již dokážeme posoudit, uvádíme, že: • ostatní informace, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s účetní závěrkou a • ostatní informace s výjimkou zprávy o udržitelnosti byly vypracovány v souladu s právními předpisy. Dále jsme povinni uvést, zda na základě poznatků a povědomí o Společnosti, k nimž jsme dospěli při provádění auditu, ostatní informace neobsahují významné (materiální) věcné nesprávnosti. V rámci uvedených postupů jsme v obdržených ostatních informacích žádné významné (materiální) věcné nesprávnosti nezjistili. Odpovědnost představenstva, dozorčí rady a výboru pro audit Společnosti za účetní závěrku Představenstvo Společnosti odpovídá za sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v souladu s účetními standardy IFRS ve znění přijatém Evropskou unií, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při sestavování účetní závěrky je představenstvo Společnosti povinno posoudit, zda je Společnost schopna pokračovat v trvání podniku, a pokud je to relevantní, popsat v příloze účetní závěrky záležitosti týkající se trvání podniku a použití předpokladu trvání podniku při sestavení účetní závěrky, s výjimkou případů, kdy představenstvo plánuje zrušení Společnosti nebo ukončení její činnosti, resp. kdy nemá jinou reálnou možnost než tak učinit. Za dohled nad procesem účetního výkaznictví ve Společnosti odpovídá dozorčí rada. Za sledování procesu účetního výkaznictví ve Společnosti odpovídá výbor pro audit. Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky Naším cílem je získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka jako celek neobsahuje významnou (materiální) nesprávnost způsobenou podvodem nebo chybou a vydat zprávu auditora obsahující náš výrok. Přiměřená míra jistoty je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že audit provedený v souladu s výše uvedenými předpisy ve všech případech v účetní závěrce odhalí případnou existující významnou (materiální) nesprávnost. Nesprávnosti mohou vznikat v důsledku podvodů nebo chyb a považují se za významné (materiální), pokud lze reálně předpokládat, že by jednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnutí, která uživatelé účetní závěrky na jejím základě přijmou.
4 A member firm of Ernst & Young Global Limited Ernst & Young Audit, s.r.o. with its registered office at Na Florenci 2116/15, 110 00 Prague 1 – Nove Mesto, has been incorporated in the Commercial Register administered by the Municipal Court in Prague, Section C, entry no. 88504, under Identification No. 26704153. Při provádění auditu v souladu s výše uvedenými předpisy je naší povinností uplatňovat během celého auditu odborný úsudek a zachovávat profesní skepticismus. Dále je naší povinností: • Identiﬁkovat a vyhodnotit rizika významné (materiální) nesprávnosti účetní závěrky způsobené podvodem nebo chybou, navrhnout a provést auditorské postupy reagující na tato rizika a získat dostatečné a vhodné důkazní informace, abychom na jejich základě mohli vyjádřit výrok. Riziko, že neodhalíme významnou (materiální) nesprávnost, k níž došlo v důsledku podvodu, je větší než riziko neodhalení významné (materiální) nesprávnosti způsobené chybou, protože součástí podvodu mohou být tajné dohody, falšování, úmyslná opomenutí, nepravdivá prohlášení nebo obcházení vnitřních kontrol. • Seznámit se s vnitřním kontrolním systémem Společnosti relevantním pro audit v takovém rozsahu, abychom mohli navrhnout auditorské postupy vhodné s ohledem na dané okolnosti, nikoli abychom mohli vyjádřit názor na účinnost jejího vnitřního kontrolního systému. • Posoudit vhodnost použitých účetních metod, přiměřenost provedených účetních odhadů a informace, které v této souvislosti představenstvo Společnosti uvedlo v příloze účetní závěrky. • Posoudit vhodnost použití předpokladu trvání podniku při sestavení účetní závěrky představenstvem, a zda s ohledem na shromážděné důkazní informace existuje významná (materiální) nejistota vyplývající z událostí nebo podmínek, které mohou významně zpochybnit schopnost Společnosti pokračovat v trvání podniku. Jestliže dojdeme k závěru, že taková významná (materiální) nejistota existuje, je naší povinností upozornit v naší zprávě na informace uvedené v této souvislosti v příloze účetní závěrky, a pokud tyto informace nejsou dostatečné, vyjádřit modiﬁkovaný výrok. Naše závěry týkající se schopnosti Společnosti pokračovat v trvání podniku vycházejí z důkazních informací, které jsme získali do data naší zprávy. Nicméně budoucí události nebo podmínky mohou vést k tomu, že Společnost ztratí schopnost pokračovat v trvání podniku. • Vyhodnotit celkovou prezentaci, členění a obsah účetní závěrky, včetně přílohy, a dále to, zda účetní závěrka zobrazuje podkladové transakce a události způsobem, který vede k věrnému zobrazení. Naší povinností je informovat představenstvo, dozorčí radu a výbor pro audit mimo jiné o plánovaném rozsahu a načasování auditu a o významných zjištěních, která jsme v jeho průběhu učinili, včetně zjištěných významných nedostatků ve vnitřním kontrolním systému. Naší povinností je rovněž poskytnout výboru pro audit prohlášení o tom, že jsme splnili příslušné etické požadavky týkající se nezávislosti, a informovat je o veškerých vztazích a dalších záležitostech, u nichž se lze reálně domnívat, že by mohly mít vliv na naši nezávislost, a o případných opatření přijatých k odstranění hrozeb nebo jiných souvisejících opatření. Dále je naší povinností vybrat na základě záležitostí, o nichž jsme informovali představenstvo, dozorčí radu a výbor pro audit, ty, které jsou z hlediska auditu účetní závěrky za běžný rok nejvýznamnější, a které tudíž představují hlavní záležitosti auditu, a tyto záležitosti popsat v naší zprávě. Tato povinnost neplatí, když právní předpisy zakazují zveřejnění takové záležitosti nebo jestliže ve zcela výjimečném případě usoudíme, že bychom o dané záležitosti neměli v naší zprávě informovat, protože lze reálně očekávat, že možné negativní dopady zveřejnění převáží nad přínosem z hlediska veřejného zájmu. Zpráva o jiných požadavcích stanovených právními předpisy V souladu s článkem 10, odst. 2 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014 uvádíme v naší zprávě nezávislého auditora následující informace vyžadované nad rámec mezinárodních standardů pro audit: Určení auditora a délka provádění auditu Auditorem Společnosti nás dne 19. července 2023 určila valná hromada Společnosti na tříleté období (2024 – 2026). Auditorem Společnosti jsme nepřetržitě 2 roky. Soulad s dodatečnou zprávou pro výbor pro audit Potvrzujeme, že náš výrok k účetní závěrce uvedený v této zprávě je v souladu s naší dodatečnou zprávou pro výbor pro audit Společnosti, kterou jsme dne 27. března 2026 vyhotovili dle článku 11 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014.
5 A member firm of Ernst & Young Global Limited Ernst & Young Audit, s.r.o. with its registered office at Na Florenci 2116/15, 110 00 Prague 1 – Nove Mesto, has been incorporated in the Commercial Register administered by the Municipal Court in Prague, Section C, entry no. 88504, under Identification No. 26704153. Poskytování neauditorských služeb Prohlašujeme, že jsme Společnosti neposkytli žádné služby uvedené v čl. 5 odst. 1 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014. Zároveň jsme Společnosti ani jí ovládaným obchodním společnostem neposkytli žádné jiné neauditorské služby, které by nebyly uvedeny v příloze účetní závěrky Společnosti. Statutární auditor odpovědný za zakázku Roman Hauptﬂeisch je statutárním auditorem odpovědným za audit účetní závěrky Společnosti k 31. prosinci 2025, na jehož základě byla zpracována tato zpráva nezávislého auditora. Zpráva o souladu s nařízením o ESEF Provedli jsme zakázku poskytující přiměřenou jistotu, jejímž předmětem bylo ověření souladu účetní závěrky obsažené ve výroční zprávě s ustanoveními nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2019/815 ze dne 17. prosince 2018, kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2004/109/ES, pokud jde o regulační technické normy speciﬁkace jednotného elektronického formátu pro podávání zpráv („nařízení o ESEF“), která se vztahují k účetní závěrce. Odpovědnost představenstva Za vypracování účetní závěrky v souladu s nařízením o ESEF je zodpovědné představenstvo Společnosti. Představenstvo Společnosti nese odpovědnost mimo jiné za: • návrh, zavedení a udržování vnitřního kontrolního systému relevantního pro uplatňování požadavků nařízení o ESEF, • sestavení účetní závěrky obsažené ve výroční zprávě v platném formátu XHTML. Odpovědnost auditora Naším úkolem je vyjádřit na základě získaných důkazních informací názor na to, zdali účetní závěrka obsažená ve výroční zprávě je ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s požadavky nařízení o ESEF. Tuto zakázku poskytující přiměřenou jistotu jsme provedli podle mezinárodního standardu pro ověřovací zakázky ISAE 3000 (revidované znění) – „Ověřovací zakázky, které nejsou auditem ani prověrkou historických ﬁnančních informací“ (dále jen „ISAE 3000“). Charakter, načasování a rozsah zvolených postupů závisí na úsudku auditora. Přiměřená míra jistoty je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že ověření provedené v souladu s výše uvedeným standardem ve všech případech odhalí případný existující významný (materiální) nesoulad s požadavky nařízení o ESEF. V rámci zvolených postupů jsme provedli následující činnosti: • seznámili jsme se s požadavky nařízení o ESEF, • seznámili jsme se s vnitřními kontrolami Společnosti relevantními pro uplatňování požadavků nařízení o ESEF, • identiﬁkovali a vyhodnotili jsme rizika významného (materiálního) nesouladu s požadavky nařízení o ESEF způsobeného podvodem nebo chybou a • na základě toho navrhli a provedli postupy s cílem reagovat na vyhodnocená rizika a získat přiměřenou jistotu pro účely vyjádření našeho závěru. Cílem našich postupů bylo posoudit, zda účetní závěrky, které jsou obsaženy ve výroční zprávě, byly sestaveny v platném formátu XHTML. Domníváme se, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho závěru.
6 A member firm of Ernst & Young Global Limited Ernst & Young Audit, s.r.o. with its registered office at Na Florenci 2116/15, 110 00 Prague 1 – Nove Mesto, has been incorporated in the Commercial Register administered by the Municipal Court in Prague, Section C, entry no. 88504, under Identification No. 26704153. Závěr Podle našeho názoru účetní závěrka Společnosti za rok končící 31. prosince 2025 obsažená ve výroční zprávě je ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s požadavky nařízení o ESEF. Ernst & Young Audit, s.r.o. evidenční č. 401 Roman Hauptﬂeisch, statutární auditor evidenční č. 2009 27. března 2026 Praha, Česká republika
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 1 VÝKAZ O ÚPLNÉM VÝSLEDKU ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCEM 202 5 v mil. Kč Bod přílohy 2025 2024 Úrokové výnosy vypočtené dle metody efektivní úrokové míry 6 12 624 18 183 Ostatní úrokové výnosy 6 449 382 Úrokové náklady 7 (6 212) (10 418) Čisté úrokové výnosy 6 861 8 147 Výnosy z poplatků a provizí 8 2 889 2 373 Náklady na poplatky a provize 9 (482) (398) Čisté výnosy z poplatků a provizí 2 407 1 975 Dividendy z majetkových účastí 688 624 Čistý zisk z obchodování a investic 10 2 282 1 086 Ostatní provozní výnosy 11 106 76 Provozní výnosy 12 344 11 908 Osobní náklady 12 (1 868) (1 694) Odpisy a amortizace 24, 25 (150) (158) Ostatní provozní náklady 13 (2 539) (2 167) Provozní náklady (4 557) (4 019) Zisk před čistou změnou opravných položek, rezerv a před zdaněním 7 787 7 889 Zisk / (Ztráta) z úvěrů a ostatních pohledávek 23, 33 172 (254) Čistá změna opravných položek k finančním nástrojům 23, 17 (1 054) 212 Čistá změna opravných položek k majetkovým účastem 1 (130) - Zisk před zdaněním 6 775 7 847 Daň z příjmů 14 (1 086) (1 495) Zisk za účetní období 5 689 6 352 Zisk za účetní období přiřaditelný: Akcionářům Banky 5 689 6 352 Zisk za účetní období 5 689 6 352
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 2 VÝKAZ O ÚPLNÉM VÝSLEDKU ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCEM 202 5 v mil. Kč 2025 2024 Ostatní úplný výsledek - který bude v následujících obdobích převeden do zisku a ztráty: Rezerva z přecenění finančních aktiv v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření – dluhové nástroje Přecenění na reálnou hodnotu (20) (5) Čistá změna očekávaných úvěrových ztrát (68) 5 Související kurzový rozdíl (4) - Související daň 19 - Rozdíly z kurzových přepočtů (4) (5) Ostatní úplný výsledek - který nebude v následujících obdobích převeden do zisku a ztráty: Rezerva z přecenění finančních aktiv v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření – kapitálové nástroje Přecenění na reálnou hodnotu (63) 51 Související daň 13 (14) Přecenění prodaných nástrojů 172 - Ostatní úplný výsledek po zdanění 45 32 Úplný výsledek za účetní období 5 734 6 384 Příloha uvedená na následujících stranách tvoří nedílnou součást této individuální účetní závěrky.
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 3 V ÝKAZ O FINANČNÍ SITUACI K 31. PROSINCI 2025 v mil. Kč Bod přílohy 31.12.202 5 31.12.202 4 Aktiva Peníze a peněžní ekvivalenty 16 88 411 117 990 Pohledávky za bankami a ostatními finančními institucemi 17 1 414 219 Kladná reálná hodnota derivátů 18 2 414 3 314 Investiční nástroje k obchodování 19a 9 715 7 235 Investiční nástroje oceňované povinně reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty 19b 13 281 9 833 Investiční nástroje oceňované reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku 19c 8 306 9 724 Investiční nástroje v naběhlé hodnotě 19d 35 629 29 154 z toho zastavené jako zajištění (repo operace) 20 - 4 724 Úvěry a ostatní pohledávky za klienty v naběhlé hodnotě 21 109 233 109 351 Aktiva držená k prodeji 1 324 26 Majetkové účasti 1 2 086 2 740 Splatná daňová pohledávka 14 544 341 Odložená daňová pohledávka 15 592 479 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek 24, 25 1 317 1 320 Ostatní aktiva 27 4 214 23 158 Aktiva celkem 277 480 314 884 Závazky Vklady a úvěry od bank 28 21 768 6 763 Záporná reálná hodnota derivátů 18 2 688 1 623 Vklady od klientů 29 190 101 227 136 Emitované investiční nástroje 30 7 732 3 349 Podřízený dluh 31 4 612 4 619 Rezervy 33 1 968 1 823 Ostatní závazky 32 10 622 30 016 Závazky celkem 239 491 275 329 Základní kapitál 34 10 638 10 638 Nerozdělené zisky a ostatní fondy 34 21 080 21 624 Ostatní kapitálové nástroje 34 6 271 7 293 Vlastní kapitál celkem 37 989 39 555 Vlastní kapitál a závazky celkem 277 480 314 884 Příloha uvedená na následujících stranách tvoří nedílnou součást této individuální účetní závěrky.
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 4 VÝKAZ O ZMĚNÁCH VE VLASTNÍM KAPITÁLU ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCEM 2025 v mil. Kč Základní kapitál Nerozdělený zisk Kapitálov é fond y Účelový fond Perpetuita Oceňovací rozdíly Ostatní kapitálové nástroje Celkem Zůstatek k 1. lednu 2024 10 638 17 010 2 913 321 (60) 8 868 39 690 Úplný výsledek za účetní období celkem Zisk za účetní období - 6 352 - - - - 6 352 Ostatní úplný výsledek, který bude v příštích obdobích převeden do zisku a ztráty: Rezerva z přecenění finančních aktiv v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření – dluhové nástroje Přecenění na reálnou hodnotu - - - - (5) - (5) Čistá změna očekávaných úvěrových ztrát - - - - 5 - 5 Související daň - - - - - - - Kurzový rozdíl - - - - (5) - (5) Ostatní úplný výsledek, který nebude v příštích obdobích převeden do zisku a ztráty: Rezerva z přecenění finančních aktiv v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření – kapitálové nástroje Přecenění na reálnou hodnotu - - - - 51 - 51 Související daň - - - - (14) - (14) Výplata dividend - (4 300) - - - - (4 300) Výplata výnosů z investičních certifikátů - - - (644) - - (644) Splacení investičních certifikátů - - - - - (1 575) (1 575) Zřízení účelového fondu pro výplatu výnosů z investičních certifikátů - (670) - 670 - - - Zůstatek k 31. prosinci 2024 10 638 18 392 2 913 347 (28) 7 293 39 555 Zůstatek k 1. lednu 2025 10 638 18 392 2 913 347 (28) 7 293 39 555 Úplný výsledek za účetní období celkem Zisk za účetní období - 5 689 - - - - 5 689 Ostatní úplný výsledek, který bude v příštích obdobích převeden do zisku a ztráty: Rezerva z přecenění finančních aktiv v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření – dluhové nástroje Přecenění na reálnou hodnotu - - - - (20) - (2 0) Čistá změna očekávaných úvěrových ztrát - - - - (68) - (6 8) Související kurzový rozdíl - - - - (4) - (4) Související daň - - - - 19 - 19 Kurzový rozdíl - - - - (4) - (4) Ostatní úplný výsledek, který nebude v příštích obdobích převeden do zisku a ztráty: Rezerva z přecenění finančních aktiv v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření – kapitálové nástroje Přecenění na reálnou hodnotu - - - - (63) - (63) Související daň - - - - 13 - 13 Přecenění prodaných nástrojů - - - - 172 - 172 Výplata dividend - (5 800) - - - - (5 800) Výplata výnosů z investičních certifikátů - - - (500) - - (500) Přesun emisního ážia do kapitálových fondů - - 22 - - (22) - Splacení investičních certifikátů - - - - - (1 000) (1 000) Zřízení účelového fondu pro výplatu výnosů z investičních certifikátů - (519) - 519 - - - Zůstatek k 31. prosinci 2025 10 638 17 762 2 935 366 17 6 271 37 989 Další informace o kapitálových nástrojích jsou zveřejněny v bodě 34. Příloha uvedená na následujících stranách tvoří nedílnou součást této individuální účetní závěrky.
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 5 VÝKAZ O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCEM 2025 v mil. Kč Bod přílohy 2025 2024 PENĚŽNÍ TOKY Z PROVOZNÍ ČINNOSTI Zisk před zdaněním 6 775 7 847 Úpravy o: Odpisy a amortizace 24, 25 150 159 Ztráta z úvěrů a ostatních pohledávek 23, 33 (250) 254 Čistá změna opravných položek k finančním nástrojům 23 1 054 (212) Změna stavu ostatních rezerv 342 70 Změna v přecenění investičních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty (1 220) (182) Zajištění reálné hodnoty majetkových účastí 79 (42) Čistá změna opravných položek k majetkovým účastem 1 130 - Zůstatková hodnota prodaných majetkových účastí (28) - Čisté nerealizované kurzové zisky / (ztráty) 1 708 (353) (Zvýšení) / snížení provozních aktiv Pohledávky za bankami a ostatními finančními institucemi 17 (1 195) 52 Úvěry a ostatní pohledávky za klienty (3 008) (8 910) Investiční nástroje oceňované reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty (4 997) (2 630) Ostatní změny dlouhodobého hmotného majetku 24 (3) (17) Ostatní aktiva a naběhlý úrok 18 819 (13 406) Zvýšení / (snížení) provozních závazků Vklady a úvěry od bank 28 15 005 (1 493) Vklady od klientů 29 (35 506) 10 403 Ostatní závazky a naběhlý úrok (19 203) 15 090 Zvýšení / (snížení) reálných hodnot derivátů Reálná hodnota derivátových nástrojů 18 1 965 651 Vliv daní Zaplacená daň z příjmů (1 370) (2 793) Čistý peněžní tok z provozní činnosti (20 753) 4 488
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 6 VÝKAZ O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ZA ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCEM 202 5 v mil. Kč Bod přílohy 2025 2024 PENĚŽNÍ TOKY Z INVESTIČNÍ ČINNOSTI Nákup dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku (18) (19) Prodej dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku 6 102 Majetkové účasti – kapitálové vklady 1 (30) (35) Příjem z prodeje majetkových účastí 205 - Investiční nástroje v naběhlé hodnotě - prodeje 4 556 - Investiční nástroje v naběhlé hodnotě - nákupy (11 500) (24 484) Investiční nástroje v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku - prodeje 2 324 3 857 Investiční nástroje v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku - nákupy (1 007) (2 757) Čistý peněžní tok z investiční činnosti (5 464) (23 336) PENĚŽNÍ TOKY Z FINANČNÍ ČINNOSTI Příjem z emitovaných investičních nástrojů 35 7 517 24 Splacení emitovaných investičních nástrojů 35 (3 011) (12) Výplata dividend 34 (5 800) (4 300) Výplata výnosu z ostatních kapitálových nástrojů 34 (500) (644) Splacení investičních certifikátů 34 (1 000) (1 575) Příjem z emise podřízeného dluhu 35 74 3 371 Splátky emise podřízeného dluhu 35 (186) (22) Splátky závazků z leasingu 35 (74) (82) Čistý peněžní tok z finanční činnosti (2 980) (3 240) Zvýšení / (snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů (29 197) (22 088) Vliv změn měnových kurzů na zůstatky peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů (382) 110 Peníze a peněžní ekvivalenty na počátku období 16 117 990 139 968 Peníze a peněžní ekvivalenty na konci období 16 88 411 117 990 Peněžní tok z provozní činnosti zahrnuje: Přijaté úroky 12 957 17 333 Zaplacené úroky (5 533) (7 611) Zaplacené úroky - závazky z leasingu (43) (3) Přijaté dividendy 700 466 Příloha uvedená na následujících stranách tvoří nedílnou součást této individuální účetní závěrky. Představenstvo schválilo tuto účetní závěrku dne 27. března 202 6. Za představenstvo podepsáni: Ing. Michal Kubeš Ing. Jan Kotek člen představenstva člen představenstva
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 7 1. OBECNÉ INFORMACE J&T BANKA, a.s., (dále jen „Banka”) byla založena v České republice jako akciová společnost dne 13. října 1992. Banka získala dne 25. dubna 2003 licenci obchodníka s cennými papíry a dne 22. prosince 2003 jí o tuto činnost byla rozšířena bankovní licence. Banka se ve své činnosti orientuje na oblast privátního, investičního, korporátního a retailového bankovnictví. Banka podléhá pravidlům a požadavkům České národní banky (dále také „ČNB”). Tato pravidla a tyto požadavky se týkají zejména limitů a omezení ohledně kapitálové přiměřenosti, ostatních ukazatelů regulovaných ze strany ČNB, kategorizace úvěrů a podrozvahových závazků, velkých expozic, likvid ity, devizové pozice Banky a jiné. Banka má od roku 2020 sídlo na adrese Sokolovská 700/113a, 186 00 Praha 8. Banka (včetně pobočky na Slovensk u a v Německu) měla v roce 2025 v průměru 741 zaměstnanců (2024: 709). Banka podniká v České republice, v Slovenské republice a v Německu. Slovenská pobočka Banky byla založena 23. listopadu 2005 a byla zapsána do Obchodního rejstříku Obvodního soudu pro Bratislavu I, Oddíl Po, vložka 1320/B jako organizační složka „J&T BANKA, a.s., pobočka zahraniční banky” (dále jen „Pobočka”) se sídlem v Bratislavě, 811 02, Dvořákovo nábrežie 8, identifikační číslo 35 964 693. Německá pobočka Banky byla založena 21. září 2022 a byla zapsána do obchodního rejstříku Okresního soudu ve Frankfurtu nad Mohanem jako organizační složka „J&T BANKA, a.s. Zweigniederlassung Deutschland“, Franklinstraße 56, 60486 Frankfurt nad Mohanem, s identifikačním číslem HRB 128706. Německá pobočka Banky působí od 27. února 2023 pod značkou J&T Direktbank, a to jako plně digitální banka. Konečnou mateřskou společností Banky je společnost J&T FINANCE GROUP SE, její mi ž vlastníky jsou Jozef Tkáč (45,05 %), Ivan Jakabovič (35,15 %), Rainbow Wisdom Investments Limited (9,90 %), Štěpán Ašer (4,95 %) a Igor Kováč (4,95 %). Majetkové účasti V souvislosti se záměrem akcionáře centralizovat finanční služby pod Banku se staly dceřinými společnostmi Banky níže uvedené společnosti. Banka je takto schopna poskytovat klientům kompletní servis bankovních služeb, správ u akt iv, realizovat operace na finančních a kapitálových trzích i pro retailovou klientelu, stejně jako podporovat klienty ve strukturování jejich projektů a v jejich počátečních fázích. Očekává se, že všechny akvizice významně přispějí k růstu ziskovosti Banky. Během roku 2025 a 2024 nebyla evidována žádná omezení výkonu vlastnických práv ve vztahu k dceřiným společnostem v EU. Stav k 31.12.202 5 v mil. Kč Společnost Stav netto Opravná položka Základní kapitál Podíl % Předmět podnikání Sídlo společnosti AMISTA consulting, s.r.o. 1 - 0,70 80 Poradenská činnost ČR AMISTA investiční společnost, a.s. 138 - 9 80 Investiční činnost ČR ATLANTIK finanční trhy, a.s. - (266) 38 100 Investiční činnost ČR J&T IB and Capital Markets, a.s. 2 - 2 100 Poradenská činnost ČR J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s. 149 - 20 100 Investiční činnost ČR J&T INVESTIČNÁ SPOLOČNOSŤ, správ. spol., a.s. 8 - 3 100 Investiční činnost SR J&T Leasingová společnost, a.s. - (700) 32 100 Finanční činnost ČR J&T ORBIT SICAV, a. s. 785 - - 89,76 Investiční činnost ČR J&T RFI I., s.r.o. 37 - 0,20 100 Poradenská činnost ČR J&T VENTURES I otevřený podílový fond 57 (26) - 94,05 Investiční činnost ČR Rustonka Development II s.r.o. 909 - 0,09 100 Investice do nemovitostí ČR Celkem 2 086 (992)
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 8 Dne 6. února 2025 Banka navýšila svůj podíl ve společnosti J&T Leasingová společnost, a.s. prostřednictvím vkladu mimo základní kapitál v celkové nominální hodnotě 30 mil. Kč. Během roku 2025 došlo ke snížení podílu Banky ve fondu J&T ORBIT SICAV, a.s. částečným i odkup y podílu ze strany fondu. Výš e podílu Banky ve fondu se snížila z 92,33 % na 89,76 %. Během roku 2025 Banka vykázala ztráty ze snížení hodnoty majetkových účastí v čisté výši 130 mil. Kč zahrnující čistou změnu opravné položky u společnosti J&T Leasingová společnost, a.s. ve výši 30 mil. Kč, u společnosti J&T VENTURES I otevřený podílový fond ve výši 26 mil. Kč a u společnosti ATLANTIK finanční trhy, a.s. ve výši 74 mil. Kč. Banka aktivně projednává podmínky kapitálového vstupu třetí strany do dceřiné společnosti J&T banka d.d. čímž by Banka ztratila kontrolu nad touto společností. Společnost je ve stavu umožňující okamžitý prodej a dokončení transakce je z pohledu IFRS kritérií vysoce pravděpodobné. Z tohoto důvodu je majetková účast v J&T banka d.d. k 31. prosinci 2025 klasifikován a jako aktivum držen é k prodeji. Realizace transakce se očekává v průběhu roku 2026. Aktiva držen á k prodeji Stav k 31.12.2025 v mil. Kč Společnost Stav Podíl % Předmět podnikání Sídlo společnosti J&T banka d.d. 298 100 Bankovní činnost Chorvatsko J&T Ostravice Active Life UPF 26 46,74 Investiční činnost ČR Celkem 324 Stav k 31.12.202 4 v mil. Kč Společnost Stav netto Opravná položka Základní kapitál Podíl % Předmět podnikání Sídlo společnosti AMISTA consulting, s.r.o. 1 - 0,70 80 Poradenská činnost ČR AMISTA investiční společnost, a.s. 138 - 9 80 Investiční činnost ČR ATLANTIK finanční trhy, a.s. 75 (192) 38 100 Investiční činnost ČR J&T banka d.d. 309 (664) 1 093 100 Bankovní činnost Chorvatsko J&T IB and Capital Markets, a.s. 2 - 2 100 Poradenská činnost ČR J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s. 149 - 20 100 Investiční činnost ČR J&T INVESTIČNÁ SPOLOČNOSŤ, správ. spol., a.s. 8 - 3 100 Investiční činnost SR J&T Leasingová společnost, a.s. - (670) 32 100 Finanční činnost ČR J&T ORBIT SICAV, a. s. 993 - - 92,33 Investiční činnost ČR J&T RFI I., s.r.o. 38 - 0,20 100 Poradenská činnost ČR J&T VENTURES I otevřený podílový fond 83 - - 94,05 Investiční činnost ČR Rustonka Development II s.r.o. 944 - 0,10 100 Investice do nemovitostí ČR Celkem 2 740 (1 526) Dne 30. července 2024 Banka navýšila svůj podíl ve společnosti ATLANTIK finanční trhy, a.s. prostřednictvím vkladu mimo základní kapitál v celkové nominální hodnotě 35 mil. Kč. Během roku 2024 Banka netvořila ani nerozpouštěla opravné položky k majetkovým účastem. Aktiva držená k prodeji Stav k 31.12.2024 v mil. Kč Společnost Stav Podíl % Předmět podnikání Sídlo společnosti J&T Ostravice Active Life UPF 26 46,74 Investiční činnost ČR Celkem 26
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 9 2. VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY (a) Prohlášení o souladu Tato účetní závěrka je nekonsolidovanou účetní závěrkou z a období začínající 1. ledna 202 5 a končící 31. prosince 2025 (dále jen „účetní závěrka“) a zahrnuje informace za Banku a její pobočky (dále jen „Banka”) a byla zpracována v souladu s M ezinárodními standardy účetního výkaznictví („IFRS”) ve znění přijatém Evropskou unií. (b) Východiska pro přípravu Účetní závěrka byla sestavena dle zásady účtování v pořizovacích cenách. Výjimku tvoří finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty, finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku hospodaření a deriváty, které jsou oceněny reálnou hodnotou. U vedené účetní metody byly konzistentně aplikovány pro všechna účetní období uvedená v této účetní závěrce. Informace o významných oblastech nejistoty odhadů a zásadních úsudcích týkajících se aplikace účetních metod, které mají významný dopad na výši položek vykázaných v účetní závěrce, jsou podrobněji popsány v bodě 4. Účetní závěrka Banky byla sestavena na základě předpokladu nepřetržitého trvání účetní jednotky. Standardy, úpravy standardů a interpretace poprvé účinné pro účetní období začínající 1. lednem 2025, které byly použity při sestavení individuální účetní závěrky Banky Novelizace IAS 21 Dopady změn směnných kurzů cizích měn: Nedostatečná směnitelnost Novela je účinná pro roční účetní období začínající 1. ledna 2025 nebo později. Úpravy specifikují podmínky, za kterých je daná měna směnitelná a jak určit měnový kurz, pokud měna směnitelná není. Tyto úpravy, platné poprvé pro rok začínající 1. ledna 2025, neměly významný dopad na individuální účetní závěrku Banky. Nové standardy, novely standardů a interpretace dosud neúčinné či dosud neschválené EU pro rok končící 31. prosince 2025, které při sestavování této účetní závěrky nebyly použity IFRS 9 Finanční nástroje a IFRS 7 Finanční nástroje: Zveřejňování - Klasifikace a oceňování finančních nástrojů Novely jsou závazné od řádného účetního období začínajícího 1. ledna 2026 nebo později. Dřívější použití novel je povoleno. Novely klarifikují, že finanční závazek je odúčtován k "datu vypořádání", kdy je závazek splněn, zrušen, vyprší nebo jinak splňuje podmínky pro odúčtování. Je zavedena možnost účetní metody odúčtovat závazky vypořádané prostřednictvím elektronických platebních systémů před datem vypořádání, a to za určitých podmínek. Novely také poskytují pokyny pro hodnocení charakteristik smluvních peněžních toků finančních aktiv, které obsahují environmentální, sociální či správní (ESG) prvky nebo jiné podobné podmíněné prvky. Kromě toho novely objasňují zacházení s bezregresními aktivy a smluvně vázanými nástroji a vyžadují dodatečné zveřejnění podle IFRS 7 pro finanční aktiva a závazky s odkazy na podmíněné události (včetně odkazů na ESG) a kapitálové nástroje oceňované reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku. Banka předpokládá, že novelizace nebude mít významný dopad na individuální účetní závěrku Banky. Roční zdokonalování účetních standardů IFRS – díl 11 Proces týkající se ročního zdokonalení účetních standardů dle IASB se zabývá nenaléhavými, ale nezbytnými vysvětleními a úpravami IFRS. V červenci 2024 vydala IASB Roční zdokonalení účetních standardů IFRS – díl 11. Účetní jednotka je zavázána implementovat tyto změny od řádného účetního období počínajícího 1. ledna 2026 nebo později.
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 10 Roční zdokonalení účetních standardů IFRS – díl 11 obsahuje úpravy IFRS 1, IFRS 7, IFRS 9, IFRS 10 a IAS 7. Tyto změny mají za cíl vyjasnit formulace, napravit drobné nezamýšlené důsledky, opomenutí nebo rozpory mezi požadavky ve standardech. Banka předpokládá, že novelizace nebude mít významný dopad na individuální účetní závěrku Banky. IFRS 18 Prezentace a zveřejnění v účetní závěrce Novela je závazná od řádného účetního období začínajícího 1. ledna 2027 nebo později, s povolením dřívějšího použití. IFRS 18 zavádí nové požadavky na vykazování ve výkazu zisků a ztrát. Vyžaduje, aby účetní jednotka klasifikovala všechny výnosy a náklady ve svém výkazu zisků a ztrát do jedné z pěti kategorií: provozní; investiční; z financování; daň z příjmu; a ukončované činnosti. Tyto kategorie jsou doplněny požadavky na prezentaci mezisoučtů a součtů pro kategorie "provozní zisk nebo ztráta", "zisk nebo ztráta před financováním a dani z příjmu" a "zisk nebo ztráta”. Standard také vyžaduje zveřejňování měřítek výkonnosti definovaných vedením a zahrnuje nové požadavky na agregaci a rozčlenění finančních informací na základě identifikovaných "rolí" v účetní závěrce a příloze k účetní závěrce. Nad rámec tohoto standardu dojde k souvisejícím úpravám dalších účetních standardů. Banka vyhodnocuje dopady IFRS 18 na individuální účetní závěrku Banky. Očekává se vliv zejména na prezentaci a rozsah zveřejnění. IFRS 19 Dceřiné podniky bez veřejné odpovědnosti: Zveřejňování Novela je závazná od řádného účetního období začínajícího 1. ledna 2027 nebo později, s povolením dřívějšího použití. IFRS 19 umožňuje dceřiným společnostem bez veřejné odpovědnosti používat snížené požadavky na zveřejňování informací, pokud jejich mateřská společnost (ultimátní či přímá nebo nepřímá) sestavuje veřejně dostupnou konsolidovanou účetní závěrku v souladu s účetními standardy IFRS. Tyto dceřiné společnosti musí i nadále uplatňovat požadavky na prvotní zachycení, oceňování a vykazování v jiných účetních standardech IFRS. Není-li stanoveno jinak, tyto účetní jednotky, které se rozhodnou implementovat standard IFRS 19, nebudou muset uplatňovat požadavky na zveřejnění v jiných účetních standardech IFRS. Banka předpokládá, že novelizace nebude mít významný dopad na individuální účetní závěrku Banky. IAS 21 Dopady změn směnných kurzů: Převod do hyperinflační měny vykazování Novela je závazná od řádného účetního období začínajícího 1. ledna 2027 nebo později, s povolením dřívějšího použití. Novely vyžadují převod z ne-hyperinflační funkční měny do hyperinflační měny vykazování závěrečným kurzem. Pokud je funkční měnou účetní jednotky měna ne‑hyperinflač n í ekonomiky, av šak jej í měnou vykazování je měna hyperinflační ekonomiky, finanční výkonnost a finanční pozice účetní jednotky se přepočtou do měny vykazování tak, že se veškeré hodnoty (tj. aktiva, závazky, položky vlastního kapitálu, výnosy a náklady) a veškeré srovnávací údaje přepočtou závěrečným kurzem k datu nejnovějšího výkazu o finanční pozici. Účetní jednotka, jejíž funkční měna i měna vykazování jsou měnou hyperinflační ekonomiky, přepracuje srovnávací údaje zahraniční jednotky, jejíž funkční měna je měnou ne‑hyperinflační ekonomiky, použitím všeobecného cenového indexu na srovnávací údaje této zahraniční jednotky. Novely také zavádějí dodatečné požadavky na zveřejnění informací. Dosud nebyly schváleny k použití v EU. Banka předpokládá, že novelizace nebude mít významný dopad na individuální účetní závěrku Banky. IFRS 10 Konsolidovaná účetní závěrka a IAS 28 Investice do přidružených a společných podniků: prodej nebo vklad aktiv mezi investorem a jeho přidruženým nebo společným podnikem V prosinci 2015 IASB odložila termín závazné platnosti novel na neurčito, jeho stanovení bude záviset na výsledku výzkumného projektu věnovaného metodě ekvivalence. EU tento standard dosud neschválila. Novely řeší existující rozpor mezi požadavky IFRS 10 a IAS 28 týkajícími se účtování ztráty kontroly nad dceřinou společností v případě jejího prodeje nebo vkladu do přidruženého či společného podniku. Hlavním důsledkem novel je, že pokud aktiva, která jsou předmětem transakce, představují podnik (bez ohledu na to, zda je součástí dceřiné společnosti, či nikoli), bude se související zisk nebo ztráta vykazovat
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 11 v plné výši. Naproti tomu, pokud jsou předmětem transakce aktiva, která nepředstavují podnik (i když jsou součástí dceřiné společnosti), účetní jednotka zaúčtuje pouze částečný zisk nebo ztrátu. Banka předpokládá, že novelizace nebude mít významný dopad na individuální účetní závěrku Banky. Další nové Mezinárodní standardy účetního výkaznictví a interpretace, které nejsou dosud v platnosti Banka předčasně neaplikovala žádné standardy IFRS, pokud přijetí není povinné ke dni sestavení výkazu o finanční situaci. Tam, kde přechodná ustanovení v přijatém IFRS dávají možnost účetní jednotce se rozhodnout, zda použije nové standardy do budoucna či zpětně, zvolí si Banka aplikaci standardu prospektivně od data přechodu. Vedení Banky neočekává, že tyto další nové standardy budou mít významný dopad na individuální účetní závěrku Banky. (c) Měna Účetní závěrka je prezentována v národní měně České republiky, v českých korunách („Kč”), zaokrouhlených na milióny. Česká koruna je funkční měnou a měnou vykazování Banky. Je také funkční měnou ústředí Banky v České republice. Funkční měnou s lovenské a německé pobočky Banky je euro („EUR“).
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 12 3. VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ METODY Konkrétní účetní metody použité při přípravě této účetní závěrky jsou popsány níže. (a) Finanční aktiva a závazky Klasifikace a oceňování finančních aktiv a závazků Finanční aktiva Klasifikace finančních aktiv je založena na: • principech obchodního modelu, na základě kterého jsou finanční aktiva řízena a • charakteru smluvních peněžních toků, které plynou z finančního aktiva (SPPI testu; z anglického solely paments of principal and interest on the principal outstanding). Obchodní modely Banky posuzují, zda peněžní toky plynou z držby finančních aktiv, prodeje finančních aktiv nebo obojího. Jednotlivé obchodní modely Banky jsou: • „Držet a inkasovat“ – finanční aktiva oceňovaná v naběhlé hodnotě (AC; z anglického amortised cost); • „Držet, inkasovat a prodat“ – finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku (FVOCI; z anglického fair value through other comprehensive income); • Jiné obchodní modely: o „Obchodovat“ – finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty (FVTPL; z anglického fair value through profit or loss); o „Reálná hodnota neobchodovaných aktiv “– neobchodovaná finanční aktiva oceňovaná povinně v reálné hodnotě do zisku a ztráty (FVTPL); o „Reálná hodnota určená dobrovolně“ – finanční aktiva oceňovaná v reálné hodnotě do zisku a ztráty (FVTPL). Finanční aktiva v naběhlé hodnotě Finanční aktiva mohou být oceňována v naběhlé hodnotě, pokud splňují kritéria stanovené tzv. SPPI testem. Test je splněn, pokud smluvní podmínky finančního aktiva vedou k peněžním tokům v podobě splátek jistiny a úroku z nesplacené jistiny. V naběhlé hodnotě jsou oceňována finanční aktiva Banky, které drží dle strategie „Držet a inkasovat“ a zároveň splňují kritéria dle SPPI testu. Příklady takových finančních aktiv jsou úvěry, investiční nástroje v naběhlé hodnotě či pohledávky z obchodního styku. Finanční aktiva oceňovaná reáln ou hodnot ou do ostatního úplného výsledku Aby mohlo být aktivum klasifikováno ve FVOCI, pak se jedná o aktivum: • dluhový nástroj držen dle strategie „Držet, inkasovat a prodat“, je hož cílem je inkasování smluvních peněžních toků z jeho držby, ale také i z je ho případného prodeje a zároveň splňuje kritéria stanovené SPPI testem; • kapitálov ý nástroj, kter ý sice nesplňuje kritéria stanovené SPPI test em, ale není držen za účelem obchodování a Banka si zvolí dan ý nástroj oceňovat v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku. Finanční aktiva oceňovaná reáln ou hodnot ou do zisku a ztráty Finanční aktiva, které Banka drží dle strategie „Obchodovat“ jsou aktivně obchodovány na finančních trzích a Banka je oceňuje reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty. Taková typická finanční aktiva jsou investiční nástroje k obchodování a deriváty. Reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty jsou oceňovány také kapitálové nástroje, které nejsou drženy k obchodování a nebyla zvolena možnost ocenění reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku, a také finanční aktiva, která jsou držena za účelem držet a inkasovat nebo držet, inkasovat a prodat, ale z hlediska charakteru peněžních toků, které z nich plynou, nesplnil a SPPI test a není možné je ocenit naběhlou hodnotou nebo reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku. Tato aktiva řadíme do modelu „Reálná hodnota neobchodovaných aktiv“. Mimo to si Banka může při prvotním vykázání neodvolatelně zvolit, že finanční aktivum bude oceňováno v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty, aby došlo k eliminaci nebo k významnému snížení nekonzistence v oceňování nebo vykazování (někdy také označováno jako „účetní nesoulad“), která by jinak vznikla při oceňování aktiv nebo závazků nebo při vykazování zisků a ztrát na rozdílném základě. Jde o strategii obchodního modelu „Reálná hodnota určená dobrovolně“.
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 13 Finanční závazky Finanční závazky jsou klasifikovány a oceňovány v naběhlé hodnotě s výjimkou následujících případů: • finanční závazky držené k obchodování včetně derivátů – oceňovány reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty; • finanční závazky neodvolatelně zařazené do kategorie ocenění reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty. Prvotní zaúčtování Prvotní zaúčtování finančních aktiv/závazků v naběhlé hodnotě Banka uskuteční ke dni vypořádání obchodu v reálné hodnotě. Reálná hodnota je upraven a o transakční náklady přímo spojené s pořízením nebo vydáním finančního aktiva/závazku. Pohledávky z obchodních vztahů bez významné finanční složky jsou zaúčtovány v transakční ceně. O finančních aktivech oceňovaných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty se účtuje ke dni, kdy se Bank a zaváže ke koup i těchto aktiv. Od tohoto dne se účtuje o všech nákladech a výnosech (vyjma kurzových rozdílů) plynoucích ze změn reálných hodnot těchto aktiv do zisků a ztrát. Transakční náklady týkající se pořízení finančních aktiv oceňovaných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty se účtují přímo do zisk u nebo ztráty. O finančních aktivech v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření Banka účtuje ke dni, kdy se zaváže ke koupi těchto aktiv. Od tohoto dne se účtuje o všech nákladech a výnosech plynoucích ze změn reálných hodnot těchto aktiv do vlastního kapitálu jako o oceňovacích rozdílech z přecenění aktiv a závazků, vyjma kurzového přecenění dluhových finančních nástrojů vykazovaného do zisk u nebo ztráty. Reálná hodnota při pořízení je upravená o transakční náklady týkající se pořízení těchto finančních aktiv. Následné přecenění Finanční aktiva oceňovaná v naběhlé hodnotě se po prvotním zaúčtování oceňují naběhlou hodnotou po odečtení očekávané úvěrové ztráty (ECL; z anglického expected credit loss). Všechna finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty a všechna finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku hospodaření se po prvotním navedení oceňují reálnou hodnotou podle bodu 4. Zisky a ztráty z následného přecenění finančních aktiv oceňovaných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty jsou účtovány do zisk u a ztráty jako součást Čistého zisku z obchodování a investic. Zisky a ztráty z přecenění finančních aktiv v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku (vyjma kurzových rozdílů z dluhových nástrojů, které jsou účtovány do zisk u a ztráty) jsou účtovány přímo do ostatního úplného výsledku ve vlastním kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění aktiv a závazků. Odúčtování Finanční aktivum se odúčtuje v případě, že Bance vyprší smluvní práva na peněžní toky z finančních aktiv, nebo Banka převede práva na přijetí smluvních peněžních toků v transakci, při které jsou převedena všechna rizika a výhody plynoucí z vlastnictví finančního aktiva a nezachovává si kontrolu nad finančním aktivem. Při odúčtování finančního aktiva v naběhlé hodnotě se rozdíl mezi účetní hodnotou aktiva a součtem přijaté protihodnoty zaúčtuje do zisku nebo ztráty. Pro dluhové nástroje oceňované reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku se do zisku nebo ztráty proúčtují kumulované zisky nebo ztráty dříve vykázané v ostatním úplném výsledku hospodaření. V případě kapitálových nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku nedochází při odúčtování těchto aktiv k reklasifikaci kumulovaných zisků a ztrát dříve vykázaných v ostatním úplném výsledku do zisků nebo ztráty. Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku a finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty jsou v případě jejich prodeje odúčtována ke dni, kdy se Bank a zaváže k prodeji těchto aktiv. Investiční nástroje v naběhlé hodnotě, poskytnuté úvěry a pohledávky jsou odúčtovány ke dni, kdy je Banka prodá. Banka přistupuje k odúčtování finančních závazků v situaci, kdy je povinnost, která je spojená se závazkem, a která je uvedena ve smlouvě, splněna, zrušena nebo kdy skončí její platnost.
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 14 Reklasifikace Pokud se strategie, s e kterou Banka drží finanční aktiva změní, je finanční aktivum, kterého se tato změna týká, reklasifikováno. Požadavky na klasifikaci a měření vztahující se k nové kategorii platí prospektivně od prvního dne prvního účetního období následujícího po změně, která k reklasifikaci vedla. Snížení hodnoty Banka aplikuje model očekávaných úvěrových ztrát. Model znehodnocení se aplikuje na finanční aktiva oceňovaná v naběhlé hodnotě, dluhové nástroje oceněn é v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření a poskytnuté přísliby a záruky. Pro účely použití modelu očekávaných úvěrových ztrát je portfolio finančních aktiv rozděleno do tří stupňů (Stupeň 1, 2, 3) nebo je zařazeno rovnou při obstarání do skupiny "nakoupené nebo vzniklé úvěrové znehodnocené aktivum" (POCI; z anglického purchased or originated credit impaired). Ke dni prvotního zaúčtování je finanční aktivum zařazeno do Stupně 1 nebo klasifikované jako POCI. P řeřazování mezi stupněm 1 až 3 je realizováno na základě míry zvýšení úvěrového rizika, resp. pravděpodobnost selhání aktiva od momentu prvotního zachycení ke dni sestavení účetní závěrky. Stupeň 1 • při prvotním zaúčtování finančního aktiva – tvorba 12měsíční očekávané úvěrové ztráty; • 12měsíční očekávané úvěrové ztráty – všechny diskontované peněžní toky, které se nepředpokládají, že budou přijaty do splatnosti finančního aktiva v důsledku možného selhání v průběhu 12 měsíců po datu sestavení účetní závěrky oproti smluvním peněžním tokům finančního aktiva; • úrokové výnosy jsou počítány z hrubé účetní hodnoty aktiva. Stupeň 2 • pokud se úvěrové riziko významně zvýší od prvotního vykazování finančního aktiva, přesune se toto finanční aktivum do Stupně 2; • pro výpočet snížení hodnoty se používají celoživotní očekávané kreditní ztráty; • úrokové výnosy jsou počítány z hrubé účetní hodnoty aktiva. Stupeň 3 • pokud se úvěrová kvalita finančního aktiva výrazně zhoršila a vedla k úvěrové ztrátě nebo znehodnocení majetku; • pro výpočet snížení hodnoty se používají celoživotní očekávané kreditní ztráty; • úrokové výnosy jsou počítány z naběhlé hodnoty, tj. z hrubé účetní hodnoty po snížení o očekávané úvěrové ztráty. Nízké úvěrové riziko Nízké úvěrové riziko finančního aktiva Banka klasifikuje u finančních aktiv s nízkým rizikem selhání. Dlužník má v případě těchto aktiv silnou schopnost plnit své závazky v oblasti smluvních peněžních toků v blízké budoucnosti a nepříznivé změny ekonomických a hospodářských podmínek v dlouhodobém horizontu mohou, ale nutně nemusí snížit schopnost plnit jeho závazky v oblasti smluvních peněžních toků. Zajištění nemá vliv na rozhodnutí, zda je aktivum klasifikované jako s nízkým rizikem selhání či nikoli. Očekávané úvěrové ztráty finančního aktiva nejsou po dobu životnosti vypočteny výhradně dle klasifikace s nízkým rizikem selhání v posledním účetním období, ale na základě vyhodnocení ke dni sestavení účetní závěrky. V tomto případě Banka posuzuje, zda došlo k významnému nárůstu úvěrového rizika. Nakoupená nebo vzniklá úvěrově znehodnocená aktiva (POCI) Kromě n akoupených úvěrů v prodlení mohou POCI vzniknout také důsledkem restrukturalizace dlužníků, při které může docházet k významným změnám v e smluvních podmínkách úvěrů a k případnému odúčtování těchto úvěrů. Kromě rozpoznání ztrát vyplývajících z významné změny ve smluvních podmínkách úvěru se při prvotním rozeznání nezaznamenávají žádné ztráty a nerozlišuje se mezi 12měsíčním ECL a celoživotním ECL. Počáteční celoživotní ECL se zohlední v efekt i vní úrokové míře, která odráží úvěrové riziko protistrany, a která se následně používá k zaznamenávání úrokových výnosů. Následné změny v ECL se účtují proti zisku nebo ztrátě ze snížení hodnoty. Tato aktiva jsou kategorizována odděleně jako POCI. Ve stupni POCI se vykazují po celou dobu držení.
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 15 Významné zvýšení úvěrového rizika Významné zvýšení úvěrového rizika (SICR; z anglického significant increase in credit risk) představuje významné zvýšení rizika selhání u finančního nástroje k datu vykázání ve srovnání s rizikem ke dni prvotního zaúčtování. Banka při určení SICR vychází z požadavků IFRS 9 založených na předpokladu, že úvěrové riziko se obvykle výrazně zvýší již před tím, než je finanční aktivum po splatnosti nebo než jsou pozorovány jiné ukazatele zpoždění (např. restrukturalizace). Banka posoudí ke každému datu vykázání finančního aktiva, zda se úvěrové riziko související s finančním aktivem od prvotního zaúčtování významně zvýšilo, či nikoliv. Banka může usoudit, že úvěrové riziko související s finančním nástrojem se od prvotního zaúčtování významně nezvýšilo, pokud dojde k závěru, že u tohoto finančního nástroje je k datu vykázání úvěrové riziko nízké. Banka při posouzení SICR u finančního nástroje od prvotního zaúčtování vychází ze všech přiměřených a doložitelných informací, které má k dispozici bez vynaložení nepřiměřených nákladů nebo úsilí. Kvantitativní faktory, které je třeba vzít v úvahu při vyhodnocování úvěrových pohledávek: • zhoršení úvěrového rizika bude hodnoceno na základě změny ratingu vzhledem k prvotnímu zaúčtování. Aktuální hodnocení se porovnává s hodnocením přiřazeným při prvotním zaúčtování; • Banka používá interní rating s 12 stupni a přechodovou matici, která definuje významné pohyby v úvěrovém riziku a následné změny ratingu, 13. stupeň je označován jakožto selhání. Banka používá přechodovou matici, která definuje pohyby (zhoršení ratingu), které se považují za významné: o ratingy 1-3, které spadají pod investiční grade považuje Banka za nízké úvěrové riziko a migrace v rámci těchto ratingů se nepovažují za znak SICR; o u dalších ratingových stupňů se vychází ze vzorce pro určení hraniční hodnoty PD, po jejímž překročení bude expozice zařazena do Stupně 2; o v souladu s doporučením regulace, Banka používá nejvýše trojnásobek navýšení PD pro určení přechodu do Stupně 2 tak, aby bylo zaručeno, že hraniční hodnota PD pro postup do Stupně 2 není pro žádnou ratingovou třídu vyšší než trojnásobek střední hodnoty PD dané ratingové třídy (pro konkrétní expozici se to stát může, ale pouze pokud jí odpovídající PD je při jejím vzniku nižší, než střední PD nejlepší ratingové třídy); o zároveň se mezní hodnoty zvyšují s vyššími ratingy tak, aby u vysokých ratingů s vysokou střední hodnotou PD stačilo nižší než trojnásobné zvýšení PD a byly tak podchyceny všechny významné změny PD. Příklad kvalitativních faktorů, které je třeba vzít v úvahu při vyhodnocování úvěrových pohledávek: • pohledávka nebo její podstatná část je více než 30 dní po splatnosti; • povaha projektu se změnila s negativním dopadem na schopnost dlužníka generovat peněžní toky; • dlužník nesplňuje nefinanční smluvní závazky déle než 6 měsíců; • Banka jedná s dlužníkem o restrukturalizaci dluhu (na základě žádosti dlužníka nebo Banky); • negativní informace o dlužníkovi z externích zdrojů; • významné nepříznivé změny v obchodních, finančních a/nebo ekonomických podmínkách, ve kterých dlužník působí; • významná změna hodnoty zajištění, od které se očekává zvýšení rizika nesplácení. V případě ostatních produktů, jako např. debetů a smluv o zpětném odkupu (reverzní repa s klienty) Banka nestanovuje rating, scoring, PD, tudíž ani nemůže v čase porovnávat jejich vývoj pro účely SICRu tak jako u ostatních úvěrových pohledávek. V těchto případech je zhoršení kreditního rizika posuzováno na základě jiných faktorů kreditní kvality subjektu, za nímž Banka eviduje pohledávku, jako např. nastání konkrétních fází v procesu vymáhání pohledávek, překročení doby evidence pohledávky za subjektem, apod. Úvěrově znehodnocená finanční aktiva Finanční aktivum je úvěrově znehodnoceno, pokud nastala jedna či více událostí, které mají nepříznivý dopad na odhadov a né budoucí peněžní toky spojené s daným finančním aktivem definovaných jako “Došlo k selhání dlužníka”. Důkazy o tom, že došlo ke snížení hodnoty, mohou zahrnovat např.: • situace, kdy Banka podala návrh na vyhlášení úpadku dlužníka;
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 16 • situace, kdy dlužník požádal o vyhlášení úpadku; • situace, kdy bylo vyhlášeno rozhodnutí o úpadku dlužníka; • dlužník vstoupil, anebo má v úmyslu vstoupit do likvidace; • soud rozhodl o neplatnosti založení či neexistenci dlužníka (právnické osoby) nebo došlo k úmrtí dlužníka (fyzické osoby); • pravomocným rozhodnutím soudu nebo správního úřadu byl nařízen výkon rozhodnutí prodejem majetku dlužníka či exekuce majetku dlužníka; • situace, kdy je závazek dlužníka alespoň ve výši významné částky po splatnosti déle než 90 dnů: o úvěrový závazek po splatnosti by měl být považován za významný, dojde-li k překročení limitu vyjádřeného jako absolutní částka i limitu vyjádřeného jako procento. Aby byl dlužník klasifikován jako „v selhání“ na základě dnů po splatnosti, musí být závazek po splatnosti významný nepřetržitě po dobu alespoň 90 dnů. ￭ absolutní složka je vyjádřena jako maximální částka pro součet všech částek po splatnosti, které určitý dlužník dluží dané instituci, mateřskému podniku uvedené instituce nebo kterémukoli jejímu dceřinému podniku. Tato částka je definována jako ekvivalent 100 EUR v případě retailového klienta, resp. ekvivalent 500 EUR v případě ostatních klientů. ￭ relativní složka je vyjádřena jako procentní podíl odrážející částku úvěrového závazku po splatnosti ve vztahu k celkové částce všech rozvahových expozic vůči dotyčnému dlužníkovi instituce, jejího mateřského podniku nebo kteréhokoli jejího dceřiného podniku, kromě akciových expozic. Tento podíl je nastaven na 1 %. • situace, kdy při nucené restrukturalizaci dojde ke snížení finanční povinnosti o více než 1 % hodnoty dané pohledávky nebo méně, přičemž: o dojde k odkladu původně sjednaných splátek o více než 12 měsíců nebo; o dojde ke snížení průběžných splátek v úhrnné výši alespoň 50 % (ve smyslu sledování průběhu splácení od poskytnutí úvěru) apod. Finanční aktiva, u kterých je dokázáno selhání dlužníka jsou klasifikována ve Stupni 3, případně kategorizována jako POCI pokud jsou splněny relevantní podmínky k datu prvního vykázání finančního aktiva. Vyčíslení očekávaných úvěrových ztrát (ECL) Vztahem pro výpočet ECL je součin pravděpodobnosti selhání (PD; z anglického probability of default), předpokládané ztráty v případě selhání (LGD; z anglického loss given default) a expozice v případě selhání (EAD; z anglického exposure at default). Ztráta v případě selhání Očekávaná ztráta v případě selhání (LGD), potřebná pro výpočet ECL, je odhad ztráty (vyjádřený v procentech z celkové expozice), která by vznikla v daný čas v případě, že by došlo k selhání. Jedná se o rozdíl mezi smluvními peněžními toky a částkou, kterou Banka očekává obdržet včetně peněžních toků z realizace zajištění. Pro výpočet Banka používá metodiku diskontovaných očekávaných peněžních toků. Pro expozice převyšující hladinu určenou Bankou je ztráta v případě selhání stanovena na individuálním základě. V opačném případě je využit portfoliový způsob výpočtu, pokud Banka již pro danou entitu nevyužila individuální kalkulaci, např. pro úvěrovou analýzu nebo výpočet úvěrového ratingu. Individuální ztráta v případě selhání je určena jako vážený průměr (váhy scénařů jsou určeny z historických realizovaných úvěrových ztrát jako relativní četnost v dané kategorii) příslušných peněžních toků podle analýzy scénářů. Jako příklad používaných scénářů může sloužit porušení smluv, které vedly k žádosti o úplné splacení, významné snížení finanční výkonnosti, realizace zajištění nebo výrazný pokles výkonnostních parametrů. Při určování hodnoty Banka zohledňuje zajištění pohledávky, pokud má právo v případě selhání dlužníka zajištění realizovat v přiměřené lhůtě. V případě zajištěných pohledávek, výpočet současné hodnoty očekávaných budoucích peněžních toků zohledňuje i výdaje spojené s realizací kolaterálu. Pro účely výpočtu ztráty v případě selhání, Banka zohledňuje zabezpečení jen do výše částky, která se nepoužívá jako zajištění na jiná aktiva nebo aktiva třetích stran, pokud mají nárok na uspokojení před Bankou (tj. hodnota takového zabezpečení se sníží o dlužnou částku upřednostněným dlužníkem). Kolaterál se používá jen do výše účetní hodnoty zajišťovaných aktiv v rozvaze. Pro expozice pod hranicí materiality, jako jsou kreditní karty, kontokorenty a jednotlivé nevýznamné úvěry nebo v případě nedostatku údajů, mohou být hodnoty ztráty stanoveny z historických pozorování, z parametrů stanovených v regulačním rámci nebo z průměru historických ztrát v případě selhání
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 17 zveřejněných ČNB ve zprávě o finanční stabilitě. Pravidelná kalibrace parametrů se provádí na základě aktuálních údajů alespoň jednou ročně. P ravděpodobnost selhání P ravděpodobnost selhání se přiřazuje dle následujících pravidel: • pokud je expozice zařazena ve Stupni 1, je přiřazeno maximálně jednoroční; • pokud je expozice zařazena ve Stupni 2, je přiřazeno PD za celou dobu expozice; • pokud je expozice zařazena ve Stupni 3, PD je automaticky 100 %. Postup výpočtu finálního PD je rozdělen do dvou kroků: • výpočet jednoročních PD za uplynulý rok, který vychází z TTC PD upravených o makroekonomický vývoj; • výpočet kumulativních víceročních PD, v rámci kterého se aplikuje násobení jednoročních přechodových matic, upravených dle makro ekono mických předpovědí pro příslušný rok. Pravděpodobnost selhání pro výchozí ratingový stupeň se na zvoleném horizontu vypočítá pomocí anualizovaných migračních matic. Migrační matice jsou čtv e rcové stochastické matice, které popisují Markovův proces migrace mezi ratingovými stupni. Pravděpodobnosti selhání na horizontech, které neodpovídají celým rokům, jsou spočteny interpolací, která využívá odhad stochastického kořene migrační matice pro příslušný rok. Pro účely individuální účetní závěrky Banka rozděluje interní ratingy do následujících kategorií rizik, které mají externí ratingový ekvivalent na základě intervalů PD z výročních zpráv Moody’s. PD od Mid PD Moody’s PD do Interní rating Externí rating ekvivalent Riziková kategorie 0,0000% 0,0591% 0,0974% 1 A / A2 Nízké riziko 0,0974% 0,1605% 0,2066% 2 BBB / Baa2 Nízké riziko 0,2066% 0,2658% 0,3715% 3 BBB- / Baa3 Nízké riziko 0,3715% 0,5191% 0,6239% 4 BB+ / Ba1 Střední riziko 0,6239% 0,7496% 1,0084% 5 BB / Ba2 Střední riziko 1,0084% 1,3552% 1,6173% 6 BB- / Ba3 Střední riziko 1,6173% 1,9291% 2,4108% 7 B+ / B1 Střední riziko 2,4108% 3,0090% 3,7682% 8 B / B2 Střední riziko 3,7682% 4,7097% 4,9434% 9 B- / B3 Střední riziko 4,9434% 5,1880% 6,1679% 10 CCC+ / Caa1 Vysoké riziko 6,1679% 7,3187% 11,6350% 11 CCC / Caa2 Vysoké riziko 11,6350% 18,0026% 99,9999% 12 CCC- / Caa3 Vysoké riziko 100,0000% 100,0000% 100,0000% 13 D Selhání Pro debety a reverzní repa je požadováno, aby kolaterálem byl cenný papír obchodovaný na aktivním a likvidním trhu. Proto platí: • pro Stupeň 1 se interní rating protistraně nepřiřazuje; • Stupeň 2 a 3 je stanoven pro pohledávky po splatnosti. Potom musí být přiřazený interní scoring/externí rating. Jednotlivá oddělení řízení rizik jsou odpovědná za výpočet a aktualizaci příslušných PD. Banka primárně stanovuje rating nederivátových finančních aktiv s pevnými nebo určitelnými platbami, které nejsou kótovány na aktivním trhu. Dále Banka stanovuje rating svých pohledávek, finančních záruk a nečerpaných limitů. Pro přiřazení interních PD příslušným expozicím se používají skór karty. Scoringové modely také využívají externí data (tzv. Benchmarkové modely), která byla používána především pro portfolia, kde použité proměnné jsou pro velký počet bank na trhu stejné nebo velmi podobné (např. p rovozní financování nebo osobní půjčky). Expozice v okamžiku selhání (EAD) Stanovení výšky EAD představuje úroveň expozice klienta v okamžiku selhání, která se následně násobí PD a LGD pro výpočet hodnoty ECL. EAD představuje odhad diskontované expozice v okamžiku selhání protistrany v budoucnosti, přičemž se zohledňují očekávané změny v expozici po datu sestavení účetní závěrky, včetně splátek jistiny a úroku.
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 18 V případě podrozvahových položek představuje EAD schválený nevyčerpaný závazek upravený konverzním faktorem. Pokud není k dispozici dostatek údajů pro sestavení statistického modelu pro sestavení peněžních toků, využívá Banka historické zkušeností nebo regulační parametry podle typu produktu následovně: Typ produktu Metoda stanovení CCF Kontokorenty Interní historická data Kreditní karty Interní historická data Záruky Regulatorní hodnoty dle Basel III Předběžné informace o budoucím dění M etoda očekávané ztráty používá mimo jiné také předběžné informace o budoucím dění. Tyto informace zahrnují jak výhledy pro odvětví, ve kterých působí jednotlivé protistrany Banky, získané z odborných ekonomických zpráv, od finančních analytiků, vládních institucí, relevantních think-tanků a dalších podobných organizací, tak i zohlednění interních a externích zdrojů informací, týkajících se aktuálního a budoucího stavu obecné ekonomické situace. Banka přiděluje protistranám relevantní interní hodnocení úvěrového rizika dle jejich úvěrové spolehlivosti. Vykazování ECL ve finančních výkazech: • ve výkazu o finanční situaci: o pro finanční aktiva oceňovaná v naběhlé hodnotě jako snížení hrubé účetní hodnoty aktiva; o u dluhových nástrojů oceňovaných v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření se očekávaná úvěrová ztráta neodečítá od účetní hodnoty finančního aktiva, protože účetní hodnota je již přeceněna na reálnou hodnotu. Opravná položka je však vykázána jako snížení rezervy z přecenění v OCI; o pro přísliby a záruky jako rezervy; • ve výkazu zisku a ztráty jsou očekávané úvěrové ztráty prezentovány jako čistá změna opravných položek k finančním nástrojům. Citlivostní analýza Na citlivost očekávaných úvěrových ztrát (ECL) má vliv stanovení pravděpodobnosti selhání (PD) a ztráta ze znehodnocení (LGD). Proto Banka sestavuje optimistický a pesimistický scénář, který reflektuje výši očekávaných ztrát při změně ztráty ze znehodnocení o 10 % (LGD). Pravděpodobnost selhání je ovlivňována změnou HDP jako klíčového indikátoru budoucího vývoje (FLI; z anglického forward-looking indicator). Proto Banka analyzuje také vliv na hodnotu očekávaných úvěrových ztrát změnou projekce HDP o +/- 1 %. Modifikace finančních aktiv Pokud dojde ke změně peněžních toků finančního aktiva v důsledku změny smluvních podmínek mezi Bankou a protistranou (změna nejen z důvodu finančních potíží) a změna smluvních podmínek je klasifikována jako významná, původní aktivum se odúčtuje a naúčtuje se nové v reálné hodnotě včetně transakčních nákladů spojených se zaú čtováním aktiva. Hrubá hodnota peněžních toků je diskontová na pomocí nové efektivní úrokové míry používané také pro výpočet úrokových výnosů. Změna je klasifikována jako významná na základě kvantitativního faktoru, tj. pokud se rozdíl mezi čistou současnou hodnotou aktiva za nových podmínek při použití původní efektivní úrokové míry a původní účetní hodnotou aktiva liší nejméně o 10 % v porovnání s původní účetní hodnotou aktiva nebo na základě kvalitativního faktoru, jako je změna měny úvěru, změna typu úroku z fixního na variabilní a naopak, změna dlužníka v případě fúze a po d. Rozdíl mezi hrubou účetní hodnotou finančního aktiva před změnou smluvních podmínek a současnou hodnotou upravených peněžních toků po změně se účtuje do zisku nebo ztráty jako dopad z modifikace aktiv. Pokud změna smluvních podmínek není klasifikována jako významná a finanční aktivum nebylo odúčtováno, Banka přepočítá současnou hodnotu upravených peněžních toků z finančního aktiva a rozdíl mezi hrubou účetní hodnotou před změnou podmínek (mimo existujících opravných položek) a hrubou účetní hodnotou po změně se vykazuje jako dopad z modifikace aktiv do zisku a ztráty. Současná hodnota upravených peněžních toků je diskontovaná pomocí původní efekt i vní úrokové míry používané také pro
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 19 výpočet úrokových výnosů. Související náklady a poplatky upravující účetní hodnotu upraveného finančního aktiva se umořují během zbytkové splatnosti modifikovaného finančního aktiva. Odpis Banka přímo snižuje hrubou účetní hodnotu finančního aktiva, pokud nemá přiměřená očekávání, že bude realizovat hodnotu finančního aktiva jako celku nebo jeho části. Jedná se o situaci, kdy Banka zjistí, že dlužník nedisponuje aktivy nebo zdroji příjmu, ze kterých by mohl částku splatit. Vyhodnocení probíhá na individuální úrovni jednotlivých položek. V případě odpisu Banka přímo ponižuje hrubou účetní hodnotu finančního aktiva a související opravnou položku. Odpisy nemají dopad do zisku nebo ztráty, jeliko ž odepsané částky jsou již zahrnuty v opravné položce. Nicméně odepsaná finanční aktiva mohou stále být Bankou vymáhána v souladu s politikou pro získání splatných částek, proto jsou v evidenci Banky na podrozva ze. Pokladniční poukázky Pokladniční poukázky, zahrnující pokladniční poukázky vydané státními institucemi České republiky, jsou účtovány v naběhlé hodnotě, která zahrnuje naběhlý diskont ke dni nákupu. Diskont je amortizován za období do splatnosti poukázky, přičemž amortizace je vykázána jako úrokový výnos. Emitované investiční nástroje Emitované investiční nástroje zahrnují převážně dluhopisy započítávané do minimálních požadavků na kapitál a způsobilé závazky (MREL), jsou oceňovány v naběhlé hodnotě. Podřízený dluh Podřízený dluh má podobu podřízených termínovaných vkladů a podřízených vydaných dluhopisů, oceňovaných v naběhl é hodnotě. Podřízený dluh v případě úpadku Banky bude uspokojen až po uspokojení všech ostatních, nepodřízených dluhů. D eriváty D eriváty, zahrnující měnové forwardy, křížové měnové swapy, úrokové swapy a opce, se zachycují ve výkazu o finanční situaci v reáln é hodnotě. Změny reálné hodnoty derivátů jsou vykazovány v řádku „Čistý zisk z obchodování a investic“. Zajišťovací účetnictví – zajištění reálné hodnoty Banka se v rámci volby uplatňování standardu IFRS 9 při vykazování zajišťovacích derivátů rozhodla pokračovat v původním účtování podle IAS 39. Zajišťovacími deriváty jsou deriváty, které Bance slouží k zajištění měnového rizika a splňují všechny podmínky klasifikace zajišťovacích derivátů podle IFRS. Při vzniku zajišťovací transakce je zdokumentován vztah mezi zajišťovacím a zajišťovaným nástrojem. Při vzniku a během trvání zajišťovacího vztahu se testuje účinnost zajištění tím, že se změny reálných hodnot nebo peněžních toků zajišťovacího a zajišťovaného nástroje vzájemně vyrovnáv a jí s výsledkem v rozmezí od 80 do 125 %. Změny reálné hodnoty derivátů určených k zajištění reálné hodnoty se vykazují ve výkazu zisků a ztrát spolu se změnami reálné hodnoty zajišťovaných aktiv nebo závazků, ke kterým lze přiřadit zajišťovací riziko. Účtování zajišťovacího nástroje skončí, když Banka zruší zajišťovací vztah, po expiraci zajišťovacího nástroje nebo dojde k jeho prodeji, vypovězení, resp. realizaci předmětné smlouvy, nebo pokud zajišťovací vztah přestane splňovat podmínky účtování zajišťovacího nástroje. Kladná reálná hodnota zajišťovacího derivátu je vykázána ve výkazu o finanční situaci v rámci aktiv v položce „Kladná reálná hodnota derivátů“. Záporná reálná hodnota zajišťovacího derivátu je vykázaná ve výkazu o finanční situaci v rámci pasiv v položce „Záporná reálná hodnota derivátů“. Změn u reálné hodnoty zajišťovacího derivátu a zajišťovaného nástroje Banka vykazuje ve výkazu zisků a ztrát v položce „Čistý zisk z obchodování a investic“. (b) Smlouvy o zpětném odkupu a zpětném prodeji Cenné papíry prodané se závazkem k jejich zpětnému nákupu za předem stanovenou cenu (repo operace) jsou nadále zahrnuty a separátně vykázány ve výkazu o finanční situaci a částka získaná převodem cenných papírů v rámci repo operace je účtována do závazků. U těchto cenných papírů nedochází ke
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 20 změně způsobu oceňování a klasifikace v důsledku repo operace. Zůstávají nadále ve stejné kategorii oceňování. Cenné papíry nakoupené se závazkem k jejich zpětnému prodeji (reverzní repo operace) nejsou ve výkazu o finanční situaci zachyceny, přičemž se zaplacená částka zaúčtuje jako peněžní ekvivalent či poskytnutý úvěr dle splatnosti finančního aktiva. Rozdíl mezi pořizovací cenou a prodejní cenou je považován za úrok a časově se rozlišuje po dobu trvání kontraktu. O repo a reverzních repo operacích se účtuje v okamžiku vypořádání kontraktů. (c) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek je účtován v pořizovacích cenách snížených o amortizaci a případné ztráty ze snížení hodnoty. Odpisy jsou prováděny rovnoměrně po dobu přepokládané ekonomické využitelnosti majetku, obecně v rozpětí 2-21 let. Software Provozní aplikace 3-9 let Aplikace pro správu klientsk ý ch portfolií 2-10 let Aplikace pro správu bankovních produktů 18-21 let Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 2-9 let (d) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek představuje pozemky, budovy a zařízení. Je účtován v pořizovacích cenách snížených o odpisy a případné ztráty ze snížení hodnoty. Odpisy jsou prováděny rovnoměrně po dobu předpokládané životnosti majetku. Budovy 30-50 let Dopravní prostředky 5 let Kancelářské zařízení, trezory 3-10 let Inventář 3-5 let Prostředky výpočetní techniky (hardware) 3 roky Právo k užití Dle doby trvání nájemní smlouvy Pozemky nejsou odepisovány. Nedokončený majetek se neodepisuje. Technické zhodnocení Technické zhodnocení je aktivováno pouze za předpokladu, že zvyšuje budoucí očekávaný užitek spojený s konkrétní položkou majetku. Dlouhodobý majetek Banky je pravidelně ke dni účetní závěrky testován na znehodnocení. Znehodnocení majetku je vykázáno ve výkazu zisky a ztráty v ostatních provozních nákladech. (e) Leasingy Banka jako pronajímatel V případě, že je Banka pronajímatelem dle leasingové smlouvy, na základě níž dochází k podstatnému přesunu všech rizik a výhod spojených s vlastnictvím určitého aktiva na nájemce, vykazuje se tento leasing v rámci úvěrů a ostatních pohledávek. Platby v rámci operativního leasingu jsou vykazovány ve výkazu zisk ů a ztrát rovnoměrně po dobu nájmu. Banka jako nájemce Banka aplikuje IFRS 16 na všechny leasingy. Smlouva má charakter leasingu nebo jej obsahuje tehdy, pokud převádí právo kontrolovat užití identifikovaného aktiva po určitou dobu trvání výměnou za protihodnotu. Banka posoudí, zda smlouva obsahuje leasing pro každou potenciální samostatnou leasingovou komponentu a přehodnotí charakter smlouvy pouze pokud dojde k změně smluvních podmínek. Když smlouva leasing obsahuje, ke dni zahájení smlouvy Banka jako nájemce vykáže aktivum z práva k užívání a závazek z leasingu. Klasifikace práva k užívání do třídy hmotný/nehmotný majetek je dle předmětu leasingu, tj. dle podkladového aktiva. Banka má leasingové smlouvy, u kterých jsou předmětem nájmu budovy (kancelář ské prostory Banky, pobočky) a aut a.
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 21 Banka aplikuje výjimku pro klasifikace leasingu dle IFRS 16 pro krátkodobé leasingy a leasingy, jejichž podkladové aktivum má nízkou hodnotu (5 000 EUR/130 000 Kč). Leasingové platby spojené se smlouvami o leasingu v režimu výjimky při účtování, vykazuje Banka z pohledu nájemce jako náklady, rovnoměrně po dobu trvání leasingu. Ke dni zahájení leasingu ocení Banka aktivum z práva k užívání pořizovací cenou, která zahrnuje prvotní ocenění závazku z leasingu, veškeré vedlejší pořizovací přímo vynaložené nebo odhadované náklady na uvedení podkladového aktiva do stavu vyžadovaného podmínkami leasingu, leasingové platby provedené v den zahájení nebo před tímto dnem a leasingov é pobídky. Po dni zahájení leasingu ocení Banka aktivum model em oceňování pořizovacími náklady sníženými o kumulované odpisy a kumulované ztráty ze znehodnocení, upravenými o přecenění závazku z leasingu. Ke dni zahájení leasingu ocení Banka závazek z leasingu současnou hodnotou leasingových plateb, které nejsou k tomuto datu uhrazeny. Leasingové platby jsou diskontovány s použitím implicitní úrokové míry leasingu, pokud lze tuto míru snadno určit. Pokud tuto míru nelze snadno určit, použije se přírůstková výpůjční úroková míra Banky. Banka po prvotním ocenění následně oceňuje závazek z leasingu tak, že naúčtuje úrok ze závazku z leasingu, sníží účetní hodnotu závazku tak, aby odrážela splátku leasingové platby a přecení účetní hodnotu tak, aby odrážela jakékoliv přehodnocení nebo modifikace leasingu. Ve výkazu o finanční situaci jsou aktiva z práva k užívání vykázána v části Dlouhodobý hmotný a nehmot ný majetek, závazky z leasingu v části Ostatní závazky. Ve výkazu zisk ů a ztrát vykazuje Banka úrokové náklady na závazek z leasingu odděleně od odpisů aktiva z práva k užívání. Úrokové náklady na závazek z leasingu představují komponentu finančních nákladů. (f) Přepočty cizích měn Transakce v cizích měnách se přepočítávají na české koruny devizovým kurzem ČNB platným v den transakce. Finanční aktiva a pasiva v cizích měnách se přepočítávají kurzem platným k rozvahovému dni. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty v období, kdy vzniknou, v řádku „Čistý zisk z obchodování a investic“. (g) Účtování nákladů a výnosů Úrokové náklady a výnosy se účtují do zisků a ztrát pomocí metody efektivní úrokové míry. Efektivní úroková míra je míra, která přesně diskontuje očekávané budoucí peněžní platby a příjmy po dobu očekávané životnosti finančního aktiva či závazku na účetní hodnotu finančního aktiva nebo závazku. Efektivní úroková míra se stanoví při prvotním zaúčtování finančního aktiva či závazku. Výpočet efektivní úrokové míry zahrnuje všechny související poplatky, transakční náklady, slevy či prémie, které tvoří nedílnou součást efektivní úrokové míry v souladu s IFRS 9. Transakční náklady jsou náklady, které přímo souvisí s pořízením, vydáním či prodejem finančního aktiva či závazku. Při výpočtu úrokových výnosů/úrokových nákladů se aplikuje efektivní úroková míra na hrubou účetní hodnotu úvěrově neznehodnocených finančních aktiv (tj. na naběhlou pořizovací cenu finančního aktiva neupravenou o ECL) nebo na amortizované náklady finančních závazků. V případě úvěrově znehodnocených finančních aktiv jsou úrokové výnosy počítány aplikací efektivní úrokové míry na naběhlou pořizovací cenu těchto aktiv (tj. rozdíl mezi hrubou účetní hodnotou a ECL). V případě nakoupených nebo vzniklých úvěrově znehodnocených aktiv (POCI) se použije efektivní úroková míra zohledňující úvěrové riziko protistrany. Úrokové výnosy z finančních aktiv k obchodování, leasingových pohledávek a dluhopisů oceňovaných v reálné hodnotě vykázané do zisku a ztráty jsou vykázány jako ostatní úrokové výnosy. Záporné výnosy z finančních aktiv se vykazují jako úrokové náklady, kladné výnosy z finančních závazků jako úrokové výnosy. Poplatky a provize, které netvoří nedílnou součástí EIR, Banka účtuje v souladu s IFRS 15, jehož hlavním principem je vykázaní výnosu tak, aby byl zachycen převod přislíbeného plnění v částce, která odráží protihodnotu, na níž má Banka nárok výměnou za toto plnění. Dosáhnutí tohoto základního principu a rozhodnutí, kdy a v jaké výšce se mají výnosy účtovat, zajišťuje dle IFRS 15 pěti-krokový model vykazování výnosů.
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 22 Poplatky a provize se dělí na základě povahy poplatku a druhu poskytované služby: • poplatky a provize za poskytnuté služby, které jsou vykázány v okamžiku poskytnutí služby. Jsou vykazovány průběžně v položce „Čisté výnosy z poplatků a provizí“; o poplatky za vedení účtů, poplatky za správu aktiv, poplatky za úschovu apod. • poplatky a provize za provedení transakce, které jsou vykázány při poskytnutí transakce a jsou rovněž vykazovány jednorázově v položce „Čisté výnosy z poplatků a provizí“ o platební poplatky, poplatky za upsaní emisí dluhopisů, poplatky z finančních nástrojů (zprostředkování), clearingové poplatky apod. (h) Daň z příjmů Daň z příjmů se vypočte v souladu s příslušnými právními předpisy na základě zisku vykázaného ve výkazu zisků a ztrát dle národních účetních standardů po úpravách pro daňové účely. Odložená daň se vypočte na základě závazkové metody ze všech dočasných rozdílů mezi vykazovanou účetní hodnotou aktiv a pasiv a jejich oceněním pro daňové účely. Odložené daňové závazky jsou vykazovány v případě dočasných daňových rozdílů. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy je pravděpodobné, že budou v budoucnosti realizovány zdanitelné zisky, proti nimž může být odložená daňová pohledávka uplatněna. Pro výpočet odložené daně z příjmů jsou používány aktuálně platné (nebo schválené) daňové sazby ke dni sestavení účetní závěrky. (i) Peníze a peněžní ekvivalenty Peníze a peněžní ekvivalenty zahrnují pokladní hotovost, zůstatky na účtech u centrálních bank (včetně povinných minimálních rezerv) a u ostatních bank a krátkodobá vysoce likvidní finanční aktiva s původní splatností do 3 měsíců. (j) Rezervy Rezerva se ve výkazu o finanční situaci vykazuje tehdy, má-li Banka právní nebo věcný závazek, který vznikl následkem minulé události, je-li pravděpodobné, že splnění závazku si vyžádá odtok ekonomických hodnot a výši je možné spolehlivě odhadnout. Výše rezervy se stanoví diskontováním očekávaných budoucích peněžních toků diskontním faktorem, který odráží současný tržní odhad časové hodnoty peněz před zdaněním, případně rovněž výši specifického rizika příslušného závazku. Banka v rezervách vykazuje také ECL k podrozvahovým položkám ve formě poskytnutých příslibů a záruk. Změn u rezerv vykazuje Banka ve výkazu zisků a ztrát dle povahy položky finančního nástroje, kterého se tvorba nebo rozpuštění týkají (tj. v osobních nákladech, ostatních provozních nákladech, nebo jako ztráta ze změny úvěrů a ostatních pohledávek, čistá změna opravných položek k finančním nástrojům). (k) Vzájemný zápočet finančních aktiv a závazků Finanční aktiva a závazky jsou vzájemně započteny a vykázány v e výkazu o finanční situaci na netto bázi tehdy, když má Banka právně vynutitelný nárok na započtení příslušných částek a když existuje záměr vypořádat transakce vyplývající z kontraktu na netto bázi. (l) Majetkové účasti Dceřiným podnikem se rozumí účast s rozhodujícím vlivem na subjektu, ve kterém Banka identifikovala ovládání/kontrolu. Ovládání vzniká, pokud Banka získává nebo má právo získat variabilní výnosy ze své účasti v dané společnosti a má schopnost ovlivnit tyto výnosy prostřednictvím své moci nad danou společností, bez ohledu na výši vlastnictví podílu majetkové účasti. V případě ovládání/kontroly musí být splněny všechny následující podmínky: • moc nad společností, do níž bylo investováno; • právo nebo oprávnění získat práva na získání variabilních výnosů z titulu své investice ve společnosti; • schopnost využít svou moc nad společností tak, aby byla ovlivněna výše výnosů Banky z této investice. Přidruženým podnikem je subjekt, ve kterém má Banka podstatný vliv a který není ani dceřiným podnikem, ani účastí ve společném podniku. Podstatný vliv představuje moc účastnit se rozhodování o finančních a provozních politikách jednotky subjektu, do něhož bylo investováno, ale není to ovládání ani spoluovládání takových politik. Společný podnik je společné ujednání, v němž strany, které spoluovládají toto ujednání, mají práva na čistá aktiva tohoto ujednání. Spoluovládání je smluvně dohodnuté sdílení kontroly nad ujednáním, které
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 23 existuje, když rozhodnutí o relevantních činnostech vyžadují jednomyslný souhlas stran, které sdílejí kontrolu. Účasti jsou oceňovány pořizovací cenou. K takto oceněným účastem vytváří Banka k datu sestavení účetní závěrky opravné položky ve výši rozdílu, o který ocenění účasti v účetnictví převyšuje Bankou zpětně získatelnou hodnotu. Banka aplikuje zajištění reálné hodnoty na cizoměnové majetkové účasti, které se týká pouze měnového rizika. (m) Vyřazované skupiny držené k prodeji Vyřazované skupiny klasifikované jako držené k prodeji se vykazují v nižší z jejich účetní hodnoty a reálné hodnoty snížené o náklady související s prodejem. Vyřazované skupiny jsou klasifikovány jako držené k prodeji, pokud bude jejich účetní hodnota zpětně získána primárně prodejní transakcí spíše než pokračujícím užíváním. Tato podmínka je považována za splněnou, pouze pokud je prodej vysoce pravděpodobný a vyřazovaná skupina je k dispozici pro okamžitý prodej v jejím současném stavu, vedení Banky se již zavázal o k prodeji a dokončení prodeje se očekává do jednoho roku od data klasifikace. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek, když je klasifikován jako držený k prodeji, se neodpisuje. (n) Dividendy Dividendy jsou vykázány ve výkazu o změnách ve vlastním kapitálu a též jako závazky v období, ve kterém jsou schválené. Výnosy z dividend jsou zachyceny v okamžiku, kdy je založeno právo přijmout jejich úhradu. Jedná se o datum dividendy pro kótované akciové cenné papíry a obvykle datum, kdy akcionáři schválili dividendu pro nekótované akciové cenné papíry. Prezentace výnosů z dividend závisí na klasifikaci finančních aktiv a ocenění majetkových účastí, tj.: • u kapitálových nástrojů, které jsou drženy k obchodování, jsou výnosy z dividend prezentovány ve výkazu zisků a ztrát v položce „Čistý zisk z obchodování a investic“; • u kapitálových nástrojů oceněných v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření jsou dividendy vykázány ve výkazu zisků a ztrát v položce „Čistý zisk z obchodování a investic“, s výjimkou případů, kdy tyto dividendy jednoznačně představují zpětné získání části pořizovacích nákladů této investice; • u majetkových nástrojů, které nejsou oceněny v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření a nejsou drženy k obchodování, jsou výnosy z dividend vykazovány ve výkazu zisků a ztrát v položce „Dividendy z majetkových účastí“. (o) Zaměstnanecké požitky Závazky z krátkodobých požitků zaměstnanců jsou vykazovány na nediskontované bázi a účtují se jako náklady v okamžiku provedení příslušné práce zaměstnancem. Závazky splatné zaměstnancům, jako například sumy týkající se nahromaděných proplacených dovolených nebo výkonnostních odměn, jsou vykázány jako ostatní závazky. (p) Ostatní kapitálové nástroje Ostatní kapitálové nástroje představují vydané podřízené nezajištěné výnosové certifikáty s pevným úrokovým výnosem závislým na splnění stanovených podmínek, bez data splatnosti (dále jen „Certifikáty“). Certifikáty mají charakter hybridních finančních instrumentů kombinujících ekonomické vlastnosti kapitálových a dluhových cenných papírů. Pro klasifikaci certifikátu Banka postupovala dle IAS 32 a posoudila podmínky pro definici kapitálového nástroje. Certifikáty splňují obě z požadovaných podmínek: • certifikát nezahrnuje smluvní závazek dodat hotovost nebo jiné finanční aktivum jiné účetní jednotce, ani směnit finanční aktiva nebo závazky s jinou účetní jednotkou za podmínek, které jsou pro emitenta potenciálně nevýhodné; • v případě, že certifikát bude nebo může být vypořádán vlastními kapitálovými nástroji účetní jednotky, je certifikát nederivátem, který nezahrnuje emitentův smluvní závazek dodat proměnný počet vlastních kapitálových nástrojů.
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 24 Banka může Certifikáty splatit po schválení ČNB. Držitel Certifikátu nemůže nikdy požádat o splacení, kromě případu likvidace Banky. Banka se zavazuje vyplatit držitelům Certifikátů úrokový výnos, ale též může rozhodnout i o zrušení výplaty úrokového výnosu z Certifikátů, aniž by tato skutečnost byla kompenzována v dalších výnosových obdobích. Výplata úrokových výnosů nastane, pokud jsou k dispozici disponibilní zdroje, o jejichž použití na výplatu úrokového výnosu Certifikátů rozhodla valná hromada Banky. V případě nedostatku disponibilních zdrojů, bude výnos poměrně krácen. Výplata výnosů se může realizovat: • z čistého zisku Banky po přídělu do povinných (rezervních) fondů zjištěného podle individuální účetní závěrky Banky za dané účetní období; • z nerozděleného zisku minulých období; • z jiných vlastních zdrojů, o kterých by jinak Banka byla oprávněna rozhodnout, že mají být rozděleny mezi jeho akcionáře. Protože Banka nemá povinnost dodat držiteli Certifikátu peněžní prostředky ani jiné finanční aktivum, aby vypořádala smluvní závazek (tj. držitelé Certifikátu nemají právo na splacení dlužné částky ani na výplatu výnosů a Certifikáty na základě podmínek emise nemají datum splatnosti), Certifikáty představují kapitálové nástroje splňující podmínky pro zahrnutí do vedlejšího kapitálu Tier 1 (AT1). Toto zahrnutí podléhá schválení ČNB.
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 25 4. VYUŽITÍ ODHADŮ A ÚSUDKŮ Při sestavení účetní závěrky používá vedení Banky úsudky, předpoklady a odhady, které mohou mít vliv na aplikaci účetních metod a vykázanou výši aktiv, pasiv, výnosů a nákladů. Skutečné hodnoty se mohou od těchto odhadů lišit. Odhady a výchozí předpoklady jsou průběžně revidovány. Změny účetních odhadů jsou zohledněny v období, v němž byla provedena oprava odhadu, a dále ve veškerých dotčených budoucích obdobích. Uvedené zásady doplňují komentář k řízení finančních rizik. Hlavní zdroje nejistoty v odhadech Očekávané úvěrové ztráty Očekávané úvěrové ztráty jsou stanoveny pro aktiva oceněná v naběhlé hodnotě, dluhové nástroje oceněné v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření, záruky a přísliby. Informace o výpočtu a základních zvažovaných principech jsou uvedeny v bodě 3(a). Změny v PD, LGD, FLI, SICR Banka v roce 2025 provedla standardní aktualizace v oblasti PD, LGD, FLI (FLI, indikátory budoucího vývoje z anglického forward-looking indicators) a SICR. Jedná se především o zahrnutí aktuálnějších dat do modelů. V září 2025 byla provedena pravidelná roční aktualizace modelu PD a aktualizace LGD pro dluhopisy FVOCI na základě veřejně dostupných dat od agentury Moody´s za rok 2024 (Annual default study). FLI model Pro odvození PIT (z anglického point in time) a TTC (z anglického through the cycle) matic využívá Banka migrační matice uvedené ve veřejně dostupných materiálech společnosti Moody´s (pokrývající období od 1983 – 2024), a to zejména z důvodu nedostatečné granularity portfolia a časové délky vlastních napozorovaných dat. Banka používá postup, který je založený na Mertonově jednofaktorovém modelu. Makroekonomický vliv v modelu zastupuje Z-komponenta. Pro nalezení funkčního vztahu mezi makroekonomickými veličinami a Z-komponentou je využívána maximalizace pravděpodobnosti. Pro odhad závislosti mezi Z-komponentou a makroekonomickým vývojem je modelován vztah Z- komponenty a růstu reálného HDP (roční změna v procentech). Na základě historické zkušenosti se jedná o nejvíce vypovídající proměnnou; jiné proměnné nejsou uvažovány, aby byla zachována robustnost modelu, k jehož odhadu je možné použít pouze omezené množství pozorování. Pomocí odhadnutého vývoje změny reálného HDP a vztahu mezi Z-komponentou a touto makroekonomickou veličinou jsou následně na základě odhadnutého vývoje Z-komponenty spočteny odpovídající point-in-time forward-looking (PiT FL) přechodové matice na základě ú pravy TTC matice o Z-komponent. Na tyto odhady je použit mimo modelu pro Z-komponentu také model scénářů HDP, který bere v úvahu historický vývoj reálného HDP v daném státě, také projekci vývoje reálného HDP v tomto státě (od příslušné centrální banky) či projekci globálního makroekonomického vývoje Mezinárodního měnového fondu včetně jejich pozorované predikční schopnosti. PiT FL přechodové matice jsou odhadnuty na období 5 let. Za tímto horizontem se uvažuje, že Z-komponenta je nulová, a je tedy použita TTC matice. Varianty PD Standardní PD: Jsou generovány 4 scénáře PD vzniklé na 5 %, 12,5 %, 25 % a 50 % kvantilu odhadu vývoje změny reálného HDP pro každý stát. Čtyři sady PD jsou rovnoměrně převáženy váhou 25 %. Crisis PD: Pro expozice nacházející se v odvětví zasaženém krizí (vybrané NACE sektory) jsou generována samostatná PD. Mild Crisis PD: Pro expozice nacházející se v odvětví zasaženém mírnější krizí (vybrané NACE sektory) jsou generována samostatná PD. Největší podíl expozic na úvěrovém portfoliu k 31. prosinci 2025 má Banka v ČR (53 %) a na Slovensk u (11 %). Uvádíme vývoj HDP jen za tyto státy, protože podíly v ostatních státech jsou nevýznamné.
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 26 Použitý reálný růst HDP (v %): Země Rok Centrální banka Projekce centrální banky Výstup modelu 5% kvantil 12,5% kvantil 25% kvantil 50% kvantil CZE 2025 ČNB 2,31 1,07 1,5 1,91 2,49 CZE 2026 ČNB 2,45 (1,59) (0,6) 0,42 1,79 CZE 2027 ČNB 2,81 (2,29) (1,15) (0,04) 1,48 CZE 2028 ČNB (3,28) (1,64) (0,24) 1,7 CZE 2029 ČNB (3,13) (1,73) (0,26) 1,77 SVK 2025 NBS 0,8 (1,17) (0,35) 0,45 1,53 SVK 2026 NBS 0,5 (2,71) (1,66) (0,63) 0,79 SVK 2027 NBS 2,1 (2,14) (1,15) (0,18) 1,16 SVK 2028 NBS (3,11) (1,46) 0,28 2,73 SVK 2029 NBS (3,2) (1,4) 0,25 2,73 Zdroje dat: Země Centrální banka Zdroj dat CZE Česká národní banka (CNB) Zpráva o měnové politice SVK Národná banka Slovenska (NBS) Ekonomický a menový vývoj K aktualizaci křivek PD dochází průběžně v situaci, kdy dojde ke změně projekce HDP (národních bank). Manažerské úpravy ECL model u („management overlays”) Manažerské úpravy provádí Banka prostřednictvím zásahů do PD modelu a koriguje jimi níže popsány negativní vlivy na PD model. Konzervativní přístup Banky k výhledu ekonomického vývoje vychází z kombinace zvýšené makroekonomické nejistoty a přetrvávajících geopolitických rizik, která mohou mít nepřímý, avšak významný dopad na finanční situaci klientů. Banka zohledňuje zejména riziko zpomalení ekonomické aktivity, zvýšené volatility klíčových makroekonomických proměnných a možnost zhoršení podnikatelského prostředí v důsledku geopolitického napětí, narušení dodavatelských řetězců a nejistého vývoje zahraniční poptávky. První úpravou je volba čtyř rovnoměrně převážených pesimistických makroekonomických scénářů, které vstupují do modelu. Použití scénářů vzniklých z 5 %, 12,5 %, 25 % a 50 % kvantilů predikcí HDP, stejně jako shodné ¼ váhy všech těchto scénářů poukazují na k onzervativní výhled Banky na budoucí ekonomický vývoj. Další významnou manažerskou úpravou je rozdělení odvětví do skupin, a to na odvětví (standardní PD), kde očekáváme, že vývoj v daném odvětví bude odpovídat očekávanému vývoji HDP, a odvětví (crisis PD), kde je vývoj ohrožen vlivem aktuálních rizikových faktorů na trhu. U těchto odvětví Banka identifikuje zejména zvýšenou zranitelnost vůči přetrvávajícím vysokým úrokovým sazbám, inflačním tlakům, volatilitě cen energií, narušení dodavatelsko-odběratelských řetězců a omezené schopnosti promítnout rostoucí náklady do konečných cen. Tyto faktory mohou vést k tlaku na marže, zhoršení cash- flow a následně ke zvýšení pravděpodobnosti selhání, což odůvodňuje přísnější nastavení PD u krizových odvětví. Rozdělení odvětví bylo schváleno příslušným výborem Banky. K původním sadám PD (Standardní a Crisis) byla doplněna sada Mild Crisis. Je využita pro sektory, kde došlo nebo je očekáváno zlepšení rizikových faktorů a Banka již nepovažuje za nutné držet tyto sektory mezi krizovými. Sada je využita i pro sektory, kde byly dosud aplikovány standardní PD, ale došlo ke zhoršení rizikových faktorů, případně je zhoršení očekáváno. Mild Crisis PD odpovídají 1 % kvantilu pro první dva roky, následně pak Z-komponentě rovné -2 (odpovídá cca kvantilu 2 %) pro ostatní tři roky a 1,5násobku na systematické riziko. Rozdělení sektorů na Standardní, Crisis a Mild Crisis je určeno na základě: • čtyř datových řad s přidělenými váhami: o Moody's default rate: 2024 (za poslední rok); o Moody's default rate: 10letý průměr; o Moody's default rate: 20letý průměr; o skupina expertů. • určení intervalů frekvence výskytů defaultů v ekonomických sektorech na časové řadě společnosti Moody's;
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 27 • přidělení hodnot 1 - 3 (určení rizikovosti) pro objemy defaultů v časových řadách společnosti Moody's pro jednotlivé ekonomické sektory na základě určených intervalů; • váženého průměru z datových řad pro určení rizikovosti jednotlivých sektorů. Sektory jsou na základě popsaného přístupu rozděleny do tří kategorií podle rizikovosti a pro každou kategorii je použita příslušná sada PD. Rekalibrace probíhá minimálně jednou ročně na základě aktuálních dat společnosti Moody's a aktualizace expertního p osouzení sektorů. V případě změn na trhu může představenstvo Banky a ředitel divize řízení kreditních rizik vyzvat k aktualizaci expertního posouzení sektorů. Manaž e rskou úpravu aplikuje Banka také při použití minimálního LGD. Historicky bylo při výpočtu ECL aplikováno minimálně LGD pro třetí LGD scénář. V rámci úpravy je aplikováno finální LGD, tj. pokud výsledné LGD vypočtené ze tří LGD scénářů nedosahuje výše minim álního LGD, je aplikována výše minimálního LGD. V roce 2025 Banka zavedla rozšířenou manažerskou úpravu pro výpočet očekávaných úvěrových ztrát, která reflektuje dlouhodobě mírně vyšší rizikovost jejího portfolia oproti průměru trhu. Toto nastavení je plně v souladu s rizikovým apetitem Banky, jenž připouští vyšší míru tolerance vůči úvěrovému riziku, a zároveň respektuje principy obezřetného bankovnictví, požadavky mezinárodních účetních standardů (IFRS 9) i očekávání regulatorních orgánů. Zavedení rozšířené manažerské úpravy souvisí v současné době s nižší hodnotou poměru úvěrů v selhání ve srovnání s tržním průměrem v ČR. Úprava vychází z analýzy historických dat, na jejichž základě si Banka stanovila následující očekávání: • poměr úvěrů v selhání (NPL ratio) přibližně o 1 p.b. nad tržním průměrem v ČR, což odpovídá dlouhodobé historické odchylce portfolia Banky; • ukazatel krytí (coverage ratio) na úrovni 50 %, vycházející z historického vývoje tohoto ukazatele v rámci portfolia Banky. Hodnota této nové manažerské úpravy je vypočtena jako: • vyčíslení rozdílu mezi očekávanou výší selhaných úvěrů a aktuální výší selhaných úvěrů; • dopočítaní výše úpravy jako součin velikosti portfolia Banky, rozdílu mezi očekávanou výší selhaných úvěrů a aktuální výší selhaných úvěrů a očekávaného coverage ratia. Tato manažerská úprava podporuje strategické zaměření Banky na dlouhodobou stabilitu, transparentnost a odpovědné řízení rizik. Umožňuje pružně reagovat na vývoj ekonomického a geopolitického prostředí, předvídat potenciální rizika a včas k nim alokovat odpovídající očekávané úvěrové ztráty. Současně posiluje schopnost Banky absorbovat případné ztráty, aniž by došlo k negativnímu dopadu na její kapitálovou pozici, reputaci nebo schopnost plnit regulatorní limity. Banka pravidelně stanoví výši této úpravy a přiřadí ji k jednotlivým úvěrovým pohledávkám ve Stupni 1 a 2. Ke konci účetního období byla výše této úpravy aktualizována a přepočtena na základě tehdy dostupných relevantních dat a informací. Dopad manažerských úprav, které Banka aplikuje ve výpočtu očekávaných úvěrových ztrát je následující: 31.12.202 5 Úvěry Dluhové cenné papíry ve FVOCI a AC Výše opravných položek a rezerv bez použití manažerských úprav 1 710 36 Dopad původních manažerských úprav 878 1 Dopad nově zavedené manažerské úpravy 876 - Výsledná výše opravných položek a rezerv po aplikaci manažerských úprav 3 464 37 31.12.202 4 Úvěry Dluhové cenné papíry ve FVOCI a AC Výše opravných položek a rezerv bez použití manažerských úprav 2 147 58 Dopad manažerských úprav 817 49 Výsledná výše opravných položek a rezerv po aplikaci manažerských úprav 2 963 107 Stanovení rezerv Částky vykázané jako rezervy vycházejí z úsudku vedení, v některých případech podpořenými správami právního oddělení Banky nebo zprávami od nezávislých expertů, externích právníků. Výše rezerv představuj e nejlepší odhad výdajů potřebných k vyrovnání závazku s nejistým načasováním nebo v nejisté výši. Účetní hodnota rezerv představuje současn ou hodnot u očekávaných peněžních toků potřebných na úhradu odhadovaného závazku. D iskontování na současn ou hodnotu Banka provádí
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 28 použitím diskon tního faktoru vycházejícího z tržních úrokových sazeb, zohledňujíc měnu, v které se rezerva tvoří a také očekávanou dobu trvání závazku. Stanovení reálné hodnoty Reálná hodnota finančního aktiva je stanovena na základě tržní ceny kótované na aktivním trhu ke dni účetní závěrky. Transakční náklady nejsou uvažovány. Pokud není cena z aktivního trhu k dispozici, reálná hodnota finančního aktiva je odhadnuta pomocí oceňovacího modelu, resp. pomocí metody diskontovaných peněžních toků. Banka pro určení hierarchie reálných hodnot postupuje dle standardu IFRS 13 a stanovuje reálnou hodnotu pomocí následujícího hierarchického systému, který odráží významnost vstupů použitých při oceňování: • Úroveň 1: vstupy na Úrovni 1 jsou (neupravené) kótované ceny na aktivních trzích pro identická aktiva či závazky, k nimž má Banka přístup ke dni ocenění; • Úroveň 2: vstupy na Úrovni 2 jsou vstupy jiné než kótované ceny zahrnuté do Úrovně 1, které jsou přímo či nepřímo pozorovatelné pro dané aktivum či závazek: o kótované ceny podobných aktiv či závazků na aktivních trzích, o kótované ceny identických aktiv na trzích, které nejsou aktivní, o vstupní veličiny jiné než kótované ceny, které jsou pozorovatelné, o tržně podpořené vstupy; • Úroveň 3: vstupy na Úrovni 3 jsou nepozorovatelné vstupní veličiny pro dané aktivum či závazek. Daná aktiva či závazky nejsou obchodovaná na aktivních trzích. Úvěry a ostatní pohledávky za klienty a Pohledávky za bankami a ostatními finančními institucemi: Reálná hodnota je vypočtena na základě diskontovaných očekávaných budoucích peněžních toků z jistiny a úroků při použití aktuálních příslušných úrokových sazeb pro úvěry s obdobnou zůstatkovou dobou splatnosti. Odhad očekávaných budoucích peněžních toků zohledňuje úvěrové riziko, změnu platební schopnosti od doby poskytnutí úvěru a změny diskontních sazeb v případě fixně úročených úvěrů. Investiční nástroje v naběhlé hodnotě: Reálná hodnota nakoupených i emitovaných investičních nástrojů vychází ze vstupů platných ke dni sestavení účetní závěrky dle hierarchického systému pro oceňování finančních nástrojů definovaných standard em IFRS 13. Vklady a úvěry od bank, vklady od klientů a podřízené vklady: Reálná hodnota depozit na požádání a depozit bez určené splatnosti se významně neliší od částky splatné na požádání ke dni účetní závěrky. Odhad reálné hodnoty depozit se stanovenou splatností vychází z peněžních toků diskontovaných úrokovými sazbami aktuálně nabízenými pro depozita s obdobnou zůstatkovou dobou splatnosti. Vydané podřízené dluhopisy: Reálné hodnoty podřízených dluhopisů vydaných Bankou vychází ze vstupů platných ke dni sestavení účetní závěrky dle hierarchického systému pro oceňování finančních nástrojů definovaných standardem IFRS 13. V převážné většině případů byl odhad reálné hodnoty investic, dluhopisů a poskytnutých úvěrů na Úrovni 3 proveden metodou diskontovaných peněžních toků („DCF“), přičemž vstupní hodnoty pocházely z podnikatelského plánu nebo předpokladu vývoje cash flow u daného aktiva. Diskontní sazby jsou stanoveny na základě specifik odvětví a státu, relevantními pro daný instrument. Hlavními předpoklady použitými při oceňování jsou očekávané peněžní toky a diskontní sazby. Nepozorovatelné vstupy při ocenění na Úrovni 3 instrumentu, které představují hlavní zdroje odhadu a nejistoty, jsou prezentovány a kvantifikovány v bodě 19. Klimatické změny Významným zdrojem nejistot jsou i nejistoty v oblasti klimatických rizik, sociální odpovědnosti a korporátních řízení. Jsou brány v úvahu při určování účetních odhadů jako jsou podnikové kombinace, snížení hodnot aktiv, účtování rezerv či určování životnosti aktiv. Klimatická rizika jsou v rámci Banky řízena a monitorována odborem řízení rizik Banky v kooperaci s Výborem pro udržitelnost, informace k řízení rizik jsou uvedený v bod ě 40. Geopolitická situace Současná geopolitická situace ve světe přispívá k nárůstu nejistoty a je zdrojem zvýšené volatility na finančních trzích. Celní politika USA, vývoj války na Ukrajině, napětí na Středním východě kolem Izraele, Iránu, vztahy Číny k Taiwanu a blízkému okolí představují hlavní geopolitická rizika. Všechny tyto nejistoty a faktory mohou mít dopad na úroková rizika, měnový vývoj (kurzová rizika) a kreditní rizika včetně cen rizikových aktiv, které současně tvoří hlavní rizika a potenciál v hospodaření Banky v
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 29 následujícím období. Banka tyhle rizika neustále sleduje, vyhodnocuje jejich dopady na svou činnost, zohledňuje ji v odhadech a úsudcích při oceňování aktiv a pasiv Banky, a také při hodnocení finančních výsledků či sestavovaní finančních plánů. 5. GEOGRAFICKÉ ČLENĚNÍ AKTIV, ZÁVAZKŮ, VÝNOSŮ A NÁKLADŮ V rámci vykázání údajů podle geografických oblastí jsou výnosy/náklady vykázány dle země, v níž má daný zákazník/protistrana sídlo, a aktiva/závazky dle geografického umístění těchto aktiv/závazků. Výnosy jednotlivých geografických segmentů plynou především z úrokových marží na úvěrech, z poplatků za správu aktiv klientů a obchodování s finančními nástroji. Náklady tvoří především osobní na zaměstnanc e poboček Banky a provozní náklady na outsourcing. V případě úvěrů jsou bližší informace o rozdělení úvěrového rizika podle skutečné lokace účelu úvěru obsažené v bodě 4 1 (d). Výkaz o finanční situaci 31.12.202 5 Česká republika Slovensko Ostatní země EU Zbytek světa Celkem Peníze a peněžní ekvivalenty 75 173 12 799 407 32 88 411 Pohledávky za bankami a ostatními fin ančními institucemi 26 193 1 195 - 1 414 Kladná reálná hodnota derivátů 428 - 1 986 - 2 414 Investiční nástroje 43 370 14 132 9 351 78 66 931 Úvěry a ostatní pohledávky za klienty 46 353 8 240 46 216 8 424* 109 233 Aktiva držené k prodeji 26 - 298 - 324 Majetkové účasti 2 078 8 - - 2 086 Celkem 167 454 35 372 59 453 8 534 270 813 Vklady a úvěry od bank 155 66 21 531 16 21 768 Záporná reálná hodnota derivátů 444 1 2 243 - 2 688 Vklady od klientů 117 668 34 517 37 044 872 190 101 Emitované investiční nástroje 7 732 - - - 7 732 Podřízený dluh 4 602 10 - - 4 612 Celkem 130 601 34 594 60 818 888 226 901 *Položka zahrnuje především pozici vůči Švýcarsku a Velké Británii. 31.12.202 4 Česká republika Slovensko Ostatní země EU Zbytek světa Celkem Peníze a peněžní ekvivalenty 110 025 7 695 256 14 117 990 Pohledávky za bankami a ostatními fin ančními institucemi 17 202 - - 219 Kladná reálná hodnota derivátů 675 - 2 639 - 3 314 Investiční nástroje 34 511 12 683 8 696 56 55 946 Úvěry a ostatní pohledávky za klienty 42 079 13 033 46 043 8 196* 109 351 Majetkové účasti 2 423 8 309 - 2 740 Celkem 189 730 33 620 57 943 8 267 289 560 Vklady a úvěry od bank 259 700 5 788 16 6 763 Záporná reálná hodnota derivátů 575 2 1 046 - 1 623 Vklady od klientů 141 905 45 022 39 323 886 227 136 Emitované investiční nástroje 3 349 - - - 3 349 Podřízený dluh 4 556 63 - - 4 619 Celkem 150 644 45 787 46 157 902 243 490 *Položka zahrnuje především pozici vůči Švýcarsku a Velké Británii.
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 30 Výkaz zisku a ztráty 31.12.202 5 Česká republika Slovensko Ostatní země EU Zbytek světa Celkem Čisté úrokové výnosy 4 017 82 2 139 623 6 861 Čisté výnosy z poplatků a provizí 1 547 431 422 7 2 407 Dividendy z majetkových účastí 688 - - - 688 Čistý zisk z obchodování a investic (114) 1 305 1 566 (475) 2 282 Ostatní provozní výnosy 103 2 1 - 106 Provozní výnosy 6 241 1 820 4 128 155 12 344 Osobní náklady (1 463) (349) (56) - (1 868) Odpisy a amortizace (112) (35) (3) - (150) Ostatní provozní náklady (2 140) (329) (55) (15) (2 539) Zisk před tvorbou opravných položek, rezerv a před zdaněním 2 526 1 107 4 014 140 7 787 Z isk z úvěru a ostatních pohledávek - - 174 (2) 172 Čistá změna opravných položek k finančním nástrojům (201) 23 (900) 24 (1 054) Čistá změna opravných položek k majetkovým účastem (130) - - - (130) Zisk před zdaněním 2 195 1 130 3 288 162 6 775 31.12.202 4 Česká republika Slovensko Ostatní země EU Zbytek světa Celkem Čisté úrokové výnosy 5 648 (168) 1 935 732 8 147 Čisté výnosy z poplatků a provizí 1 256 438 252 29 1 975 Dividendy z majetkových účastí 624 - - - 624 Čistý zisk z obchodování a investic 1 449 (29) (453) 119 1 086 Ostatní provozní výnosy 59 13 4 - 76 Provozní výnosy 9 036 254 1 738 880 11 908 Osobní náklady (1 313) (327) (54) - (1 694) Odpisy a amortizace (120) (35) (3) - (158) Ostatní provozní náklady (1 749) (308) (88) (22) (2 167) Zisk před tvorbou opravných položek, rezerv a před zdaněním 5 854 (416) 1 593 858 7 889 Ztráta z úvěru a ostatních pohledávek (2) - (252) - (254) Čistá změna opravných položek k finančním nástrojům 68 170 208 (234) 212 Zisk před zdaněním 5 920 (24 6) 1 549 624 7 847
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 31 6. Ú ROKOVÉ VÝNOSY v mil. Kč 2025 2024 Úrokové výnosy z: úvěrů a ostatních pohledávek vůči klientům 7 532 8 741 reverzních repo operací 3 260 7 958 dluhopisů a ostatních investičních nástrojů s pevným výnosem 2 019 1 519 pohledávek vůči finančním institucím 262 347 Celkem 13 073 18 565 Položka úrokových výnosů z „Úvěrů a ostatních pohledávek vůči klientům” obsahuje časově rozlišené poplatky související s poskytnutím úvěrů ve výši 153 mil. Kč (202 4: 1 15 mil. Kč), které jsou součástí efektivní úrokové míry. Úrokové výnosy dle typu aktiv: v mil. Kč 2025 2024 Úrokové výnosy z: finančních aktiv oceňovaných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku - investičních nástrojů 416 612 finančních aktiv v naběhlé hodnotě - investičních nástrojů 1 154 525 - reverzních repo operací a pohledávek vůči finančním institucím 3 522 8 304 - úvěrů a ostatních pohledávek 7 532 8 742 z toho: nezaplacené úroky ke znehodnoceným úvěrům 78 157 nezaplacené úroky k úvěrům s úlevou 8 16 Úrokové výnosy vypočtené dle efektivní úrokové míry 12 624 18 183 finančních aktiv oceňovaných reálnou hodnotou do zisku a ztráty: - investičních nástrojů k obchodování 449 382 Ostatní úrokové výnosy 449 382 Celkem 13 073 18 565 7. ÚROKOVÉ NÁKLADY v mil. Kč 2025 2024 Úrokové náklady z/ze: závazků ke klientům (5 110) (9 281) emitovaných investičních nástrojů (384) (258) podřízeného dluhu (307) (155) repo operací (300) (562) závazků z leasingu (52) (42) závazků k finančním institucím (59) (120) Celkem (6 212) (10 418) Úrokové náklady dle typu závazků: 2025 2024 Úrokové náklady z: finančních závazků v naběhlé hodnotě (6 212) (10 418) Celkem (6 212) (10 418)
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 32 8. VÝNOSY Z POPLATKŮ A PROVIZÍ v mil. Kč 2025 2024 Výnosy z poplatků a provizí z/ze: obhospodařování a správy klientského majetku 1 293 920 emisí a administrace cenných papírů 899 814 obchodování s finančními nástroji 371 304 správy, úschovy a uložení hodnot 79 78 úvěrové činnosti 213 221 ostatní 34 36 Celkem 2 889 2 373 Všechny výnosy z poplatků a provizí jsou zachycené v souladu s požadavky standardu IFRS 15 Výnosy ze smluv se zákazníky. 9. NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE v mil. Kč 2025 2024 Náklady na poplatky a provize z/ze: obhospodařování a správy klientského majetku (288) (201) emisí a administrace cenných papírů (24) (23) obchodování s finančními nástroji (75) (57) správy, úschovy a uložení hodnot (49) (40) úvěrové činnosti (7) (22) ostatní (39) (55) Celkem (482) (398) 10. ČISTÝ ZISK Z OBCHODOVÁNÍ A INVESTIC v mil. Kč 2025 2024 Realizovaný a nerealizovaný zisk z cenných papírů 1 357 686 Čistý zisk / (ztráta) z operací s deriváty 2 217 (147) Čistá ztráta z finančních závazků v reálné hodnotě (2) (2) Čistý zisk / (ztráta) z přepočtu cizích měn (1 303) 490 Čistý zisk ze zajišťovacího účetnictví 1 - Dividendové výnosy 12 59 Celkem 2 282 1 086 Meziroční nárůst pozice je způsoben zejména přeceněním derivátových kontraktů Banky, kter é z velké části kryje dopad z přepočtu cizoměnových pozic Banky reflektující nepříznivé měnové pohyby v průběhu roku, volatilitou trhů, která vedla k nárůstu realizovaného zisku z transakcí s cennými papíry, a také zvýšením reálné hodnoty investičních nástrojů oceňovaných povinně v reálné hodnotě, které odráží růst čisté současné hodnoty podkladových aktiv.
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 33 v mil. Kč 2025 2024 Čistý zisk z obchodování zahrnuje: Finanční aktiva a závazky oceňované reálnou hodnotou do zisku a ztráty: - investiční nástroje k obchodování 2 241 7 - investiční nástroje povinně v reálné hodnotě 1 290 532 Finanční aktiva oceňovaná reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku - investiční nástroje 54 57 Kurzové rozdíly (1 303) 490 Celkem 2 282 1 086 11. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY v mil. Kč 2025 2024 Zisk z částečného odkupu podílu ve fondu 28 - Výnosy projektové kanceláře 27 24 Zisk z přecenění zlatých slitků 23 11 Výnosy z outsourcingu 19 16 Ostatní výnosy 9 25 Celkem 106 76 Ostatní výnosy zahrnují řadu položek, které jsou samostatně nevýznamné. Během roku 2025 došlo ke snížení podílu Banky ve fondu J&T ORBIT SICAV, a.s. částečnými odkupy podílu ze strany fondu. Výše podílu Banky ve fondu se snížila z 92,33 % na 89,76 %. 12. OSOBNÍ NÁKLADY v mil. Kč 2025 2024 Mzdy a platy (1 211) (1 108) Výše odměn klíčových vedoucích pracovníků (215) (170) Povinné příspěvky na sociální zabezpečení (354) (332) Ostatní sociální náklady (88) (84) Celkem (1 868) (1 694) Průměrný přepočtený počet zaměstnanců v průběhu roku 741 709 Ke konci roku 202 5 mělo představenstvo 7 členů (202 4: 6).
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 34 13. OSTATNÍ PROVOZNÍ NÁKLADY v mil. Kč 2025 2024 Náklady na outsourcing (1 509) (1 094) Náklady na reklamu a reprezentace (238) (236) Náklady na nájemné (157) (163) z toho aplikovaná výjimka pro vykázání dle IFRS 16 - nájmy aktiv nízkých hodnot (54) (59) - krátkodobé nájmy (12) (13) Sponzorství a dary (130) (124) Náklady na rezoluční fond a podobné fondy (123) (157) Náklady spojené s podporou IS, IT (55) (44) Náklady na poradenství (43) (62) Audit, právní a daňové poradenství (42) (46) - auditní a účetní služby (18) (25) - daňové poradenství (3) (3) - jiné neauditní služby (21) (18) Náklady na komunikaci (26) (24) Doprava a ubytování, cestovní náklady (17) (17) Náklady na drobné výdaje (17) (15) Náklady související s pronajatými prostory (9) (12) Jiné provozní náklady (173) (173) Celkem (2 539) (2 167) Meziroční nárůst nákladů na outsourcing odráží zejména jednorázové efekty vyplývající z přehodnocení vybraných dlouhodobých smluvních vztahů, jakož i zvýšené náklady související s provozem a modernizací IT prostředí. Po vyloučení těchto jednorázových vlivů je meziroční vývoj nákladů na outsourcing v souladu s dlouhodobým provozním trendem Banky. Jiné provozní náklady ve výši 173 mil. Kč v roce 202 5 (2024: 173 mil. Kč) představují vícero drobných položek, které jsou samostatně nevýznamné.
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 35 14. DAŇ Z PŘÍJMŮ Daň z příjmů za rok 202 5 byla vypočtena v souladu s českými daňovými předpisy sazbou 21 % (2024: 21 %). Očekáváme, že s azba daně z příjmů právnických osob pro rok 202 6 bude činit 21 %. Slovenská pobočka platí daň dle slovenských daňových předpisů. Sazba daně z příjmů na Slovensku činí 24 % (2024: 21 %). V roce 202 6 očekáváme, že sazba bude činit 2 4 %. Daň placená pobočkou na Slovensku je započtena vůči dani z příjmů za Banku jako celek placené v České republice. Německá pobočka platí daň v souladu s německými daňovými předpisy. Sazba daně z příjmu v Německu činí 15 %, včetně solidární přirážky 15,83 %. V roce 202 6 zůstávají v Německu sazby daně z příjmu právnických osob na stejné úrovni. Příjmy a související výdaje zdaněné pobočkou v Německu jsou ze zdanění v ČR vyloučeny. Vedení Banky se domnívá, že v této účetní závěrce náležitým způsobem zohlednilo všechny daňové závazky. Očekávané náklady z titulu daně z příjmů jsou vypočteny následovně: v mil. Kč 2025 2024 Zisk před zdaněním 6 775 7 847 Sazba daně z příjmů 21 % 21 % Daň z příjmů 1 423 1 648 Nezdanitelné příjmy (442) (336) Dopad změny daňové sazby (1) (7) Daňově neuznatelné náklady 59 23 Bankovní daň SR 41 169 Ostatní 6 (2) Daň z příjmů celkem 1 086 1 495 Efektivní daňová sazba 16,0 3 % 19,05 % z toho: Daň z příjmů - odložená (82) 185 Daň z příjmů - splatná 1 168 1 310 V rámci výpočtu zdanitelného zisku ze zisku před zdaněním se hlavní úpravy týkají příjmů osvobozených od daně a nákladů, které se přičítají k daňovému základu. Hlavními daňově neuznatelnými náklady jsou náklady na tvorbu daňově neuznatelných opravných položek k pohledávkám, tvorba rezerv a náklady na reprezentaci. Hlavními nezdanitelnými příjmy jsou zejména příjmy z dividend majetkových účastí, výnosy ze státních dluhopisů, rozpuštění/použití opravných položek k pohledávkám a rozpuštění/použití rezerv.
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 36 15. ODLOŽE NÁ D AŇ Banka má následující odložené daňové pohledávky: Odložená daňová pohledávka v mil. Kč 31.12.2025 31.12.2024 Rozdíl mezi účetní a daňovou hodnotou hmotného a nehmotného majetku 118 114 Finanční aktiva v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku 43 26 Závazek z leasingu (131) (121) Rezervy na podrozvahové položky 27 21 Opravné položky k úvěrovým pohledávkám 152 136 Rezervy na bonusy a nevyčerpané dovolené 326 296 Rezervy na nevýhodné smlouvy 44 - Ostatní 13 7 Čistá odložená daňová pohledávka 592 479 Odložená daňová pohledávka je vypočten a sazbou daně z příjmů právnických osob platnou pro rok 202 5 tj. 21 % pro centrálu Banky (202 4: 21 %) a 24 % pro slovenskou pobočku Banky (202 4: 2 4 %). Následující tabulka uvádí vztah mezi výnosem z odložené daně a změnou odložené daňové pohledávky: v mil. Kč 31.12.2025 31.12.2024 Čistá odložená daňová pohledávka na začátku období 479 673 Odložená daň vykázaná do zisku nebo ztráty (bod 14) 82 (185) Změna odložené daně z titulu oceňovacího rozdílu vykazovaného ve vlastním kapitálu 31 (8) Kurzový rozdíl - (1) Odložená daňová pohledávka na konci období 592 479
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 37 16. PENÍZE A PENĚŽNÍ EKVIVALENTY v mil. Kč 31.12.2025 31.12.2024 Úvěry centrálním bankám – reverzní repo operace 71 587 106 225 Termínované vklady u centrálních bank do 3 měsíců 12 875 7 751 Povinné minimální rezervy u centrálních bank 3 593 3 658 Pokladní hotovost 170 199 Běžné účty u bank 159 146 Běžné účty u centrálních bank 27 11 Celkem 88 411 117 990 Povinné minimální rezervy představují povinné minimální rezervy udržované společnostmi J&T BANKA, a.s., J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky, J&T BANKA, a.s. Zweigniederlassung Deutschland podle pravidel příslušných regulatorních orgánů. Povinné minimální rezervy společnosti J&T BANKA, a.s. se vypočítají jako 4 % z primárních vkladů se splatností kratší než dva roky. Úročení povinných minimální rezerv v České republice bylo zrušeno s platností od 5. října 2023 na základě rozhodnutí Bankovní rady České národní banky. Povinné minimální rezervy společností na Slovensku a v Německu se vypočítají jako 1 % z primárních vkladů se splatností kratší než 2 roky. Tyto povinné minimální rezervy nejsou úročeny. Všechny expozice klasifikované jako peníze, peněžní ekvivalenty a zůstatky s centrálními bankami jsou klasifikovány v naběhlé hodnotě a zařazeny ve Stupni 1, finanční aktiva s nízkým úvěrovým rizikem. 17. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI A OSTATNÍMI FINANČNÍMI INSTITUCEMI v mil. Kč 31.12.2025 31.12.2024 Podřízené úvěry poskytnuté bankám 194 202 Ostatní pohledávky za bankami 1 221 18 Očekávané úvěrové ztráty (1) (1) Celkem 1 414 219 Banka uplatňuje politiku obezřetné likvidity a drží významnou část svého likvidního přebytku ve vysoce likvidních aktivech. K vysoce likvidním aktivům se řadí vklady u centrální banky, krátkodobé vklady u finančních institucí a vysoce likvidní státní a korporátní dluhopisy. Banka rozhoduje o umístění v závislosti na bonitě protistrany a nabízených podmínkách. Podřízené úvěry poskytnuté bankám jsou poskytnuty spřízněným stranám. Všechny pohledávky za bankami a ostatními finančními institucemi jsou zařazeny do Stupně 1. K 31. prosinci 202 5 ani k 31. prosinci 202 4 nebyla žádná z pohledávek za bankami po splatnosti.
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 38 18. D ERIVÁTY (a) Deriváty k obchodování 31.12.202 5 Nominální hodnota nákup Nominální hodnota prodej Kladná reálná hodnota Záporná reálná hodnota Měnové deriváty 172 573 (172 516) 2 009 (2 658) Úrokové deriváty 19 640 (19 640) 125 (30) Ostatní deriváty 946 (946) - - Celkem 193 159 (193 102) 2 134 (2 688) 31.12.202 4 Nominální hodnota nákup Nominální hodnota prodej Kladná reálná hodnota Záporná reálná hodnota Měnové deriváty 202 869 (200 871) 2 763 (1 498) Křížové měnové deriváty 1 737 (1 737) 71 (70) Úrokové deriváty 57 428 (57 428) 247 (50) Ostatní deriváty 982 (982) - (5) Celkem 263 016 (261 018) 3 081 (1 623) Veškeré deriváty k obchodování jsou klasifikovány jako Úroveň 2 dle hierarchického systému, který odráží významnost vstupů použitých při oceňování. Kladná a záporná reálná hodnota derivátů vykázaných v rozvaze představuje zároveň i hrubou hodnotu a není předmětem započtení. Měnové deriváty, obecně ve formě forwardových obchodů, jsou závazky koupit nebo prodat stanovenou měnu ke stanovenému datu za předem stanovenou cenu. Tyto obchody v případě kladné reálné hodnoty generují úvěrové riziko. Forwardový obchod rovněž vystavuje účastníka tržnímu riziku z titulu změn tržních cen oproti smluvním částkám. K 31. prosinci 202 5 vykazuje Banka přijatý peněžní kolaterál pro derivátové obchody ve výši 1 084 mil. Kč (202 4: 1 781 mil. Kč). Přestože všechny tyto deriváty představují formu ekonomického zajištění, jsou vykázány v kategorii „k obchodování”, neboť je Banka neklasifikovala jako zajišťovací deriváty. Struktura těchto operací z hlediska nákupu a prodejů měn byla následující: Nákup CZK EUR USD Ostatní 31.12.202 5 44% 37% 11% 8% 31.12.2024 41% 44% 10% 5% Prodej CZK EUR USD O statní 31.12.202 5 30% 50% 11% 9% 31.12.2024 31% 51% 12% 6% (b) Zajišťovací deriváty Nominální hodnota Reálná hodnota Nákup Prodej Kladná Záporná - Splatnost 1 až 3 měsíce 966 (849) 117 - - Splatnost 3 měsíce až 1 rok 1 383 (1 212) 163 - Celkem k 31. prosinci 2025 2 349 (2 061) 280 - - Splatnost 1 až 5 let 3 183 (2 896) 233 - Celkem k 31. prosinci 2024 3 183 (2 896) 233 - Veškeré zajišťovací deriváty jsou klasifikovány jako Úroveň 2 dle hierarchického systému, který odráží významnost vstupů použitých při oceňování. Předmětem zajišťovacího vztahu je pokrytí měnového rizika vyplývajícího ze změny reálné hodnoty cizoměnových majetkových účastí. Banka používá měnové nástroje k dosažení efektivnosti zajišťovacího vztahu. Nastaven ý zajišťovací vztah je ve všech případech efektivní. K 31. prosinci 202 5 byla účetní hodnota zajištěných majetkových účastí v cizí měně 2 033 mil. Kč (202 4: 2 289 mil. Kč).
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 39 19. INVESTIČNÍ NÁSTROJE (a) Investiční nástroje k obchodování Reálná hodnota 31.12.2025 31.12.2024 Akcie - domácí 169 309 - zahraniční 78 116 Dluhopisy - domácí 5 649 5 452 - zahraniční 3 455 1 311 Podílové listy - domácí 347 42 - zahraniční 17 5 Celkem 9 715 7 235 Akcie - kótované 247 425 Dluhopisy - kótované 9 104 6 763 Podílové listy - kotované 347 42 - nekótované 17 5 Celkem 9 715 7 235 Akcie - finanční instituce 53 187 - korporátní 190 238 - pojišťovny 4 - Dluhopisy - státní 6 962 5 123 - finanční instituce 1 446 951 - korporátní 696 689 Podílové listy - finanční instituce 364 47 Celkem 9 715 7 235 Akcie - Úroveň 1 242 424 - Úroveň 2 4 - - Úroveň 3 1 1 Dluhopisy - Úroveň 1 7 238 5 783 - Úroveň 2 1 352 782 - Úroveň 3 514 198 Podílové listy - Úroveň 1 178 18 - Úroveň 2 186 29 Celkem 9 715 7 235 Zahraniční dluhopisy k 31. prosinci 202 5 zahrnovaly korporátní dluhopisy a dluhopisy finančních institucí ve výši 1 436 mil. Kč (20 24: 1 015 mil. Kč), šlo o společnost i zejména ze států Slovensko ve výši 981 mil. Kč (20 24: 828 mil. Kč) a Malta ve výši 455 mil. Kč (20 24: 163 mil. Kč). Zahraniční státní dluhopisy ve výši 2 019 mil. Kč (2024: 296 mil. Kč) představují pouze slovenské dluhopisy (2024: 266 mi l. Kč).
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 40 (b) Investiční nástroje povinně v reálné hodnotě vykázané do zisku a ztráty Reálná hodnota 31.12.2025 31.12.2024 Podílové listy - domácí 10 031 7 216 - zahraniční 3 250 2 617 Celkem 13 281 9 833 Podílové listy - nekótované 13 281 9 833 Celkem 13 281 9 833 Podílové listy - finanční instituce 13 281 9 833 Celkem 13 281 9 833 Podílové listy - Úroveň 2 2 014 2 006 - Úroveň 3 11 267 7 827 Celkem 13 281 9 833 Zahraniční podílové listy zahrnovaly maltské podílové listy ve výši 3 043 mil. Kč (2024: 2 533 mil. Kč) a lucemburské podílové listy ve výši 207 mil. Kč (2024: 84 mil. Kč). U Investičních nástrojů povinně oceňovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty nedošlo k 31. prosinci 2025 k přesunům mezi Úrovně mi 1 a 2. (c) Investiční nástroje vykazované v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření Reálná hodnota 31.12.2025 31.12.2024 Akcie - domácí 148 710 - zahraniční 225 238 Dluhopisy - domácí 6 497 7 385 - zahraniční 1 436 1 391 Celkem 8 306 9 724 Akcie - kótované 371 947 - nekótované 2 1 Dluhopisy - kótované 7 933 8 432 - nekótované - 344 Celkem 8 306 9 724
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 41 Reálná hodnota 31.12.20 25 31.12.20 24 Akcie - korporátní 373 948 Dluhopisy - státní 5 890 5 995 - finanční instituce 1 943 1 391 - korporátní 100 1 390 Celkem 8 306 9 724 Akcie - Úroveň 1 199 759 - Úroveň 2 172 188 - Úroveň 3 2 1 Dluhopisy - Úroveň 1 5 890 6 093 - Úroveň 2 2 043 1 391 - Úroveň 3 - 1 292 Celkem 8 306 9 724 Zahraniční akci e zahrnovaly slovenské akcie 172 mil. Kč (20 24: 188 mil. Kč), švýcarské akcie 51 mil. Kč (2024: 49 mil. Kč) a belgické akcie ve výši 2 mil. Kč (202 4: 1 mil. Kč). Zahraniční dluhopisy zahrnovaly slovenské dluhopisy ve výši 799 mil. Kč (202 4: 827 mil. Kč) a maltské dluhopisy ve výši 637 mil. Kč (202 4: 564 mil. Kč). U investičních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku došlo v průběhu roku 2025 k přesunu dluhopisu v hodnotě 100 mil. Kč z Úrovně 1 do Úrovně 2 (2024: přesun akcií v hodnotě 49 mil. Kč z Úrovně 2 do Úrovně 1). Akcie v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření Banky zahrnují akcie společností v následujících odvětvích: 2025 2024 v mil. Kč Reálná hodnota P řijaté dividendy Reálná hodnota P ř ijaté dividendy Cestovní ruch 172 - 188 - Obranný průmysl 148 5 396 15 Energetika a zpracovatelský průmysl 53 1 364 16 Celkem 373 6 948 31 V roce 202 5 byly prodány akcie z tohoto portfolia investičních nástrojů Banky ve výši 684 mil. Kč (20 24: 5 mil. Kč). Kumulativní dopad do ostatního úplného výsledku hospodaření z těchto prodaných nástrojů byl ve výši 172 mil. Kč (zisk, 2024: 0 mil. Kč). Banka zařazuje dluhopisy vykazované v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření do interních ratingových skupin s přihlédnutím k řadě faktorů. Následující tabulka shrnuje přehled těchto dluhopisů podle stupňů. Riziková kategorie Velmi nízké riziko Nízké riziko Střední riziko Celkem Stupeň 1 - 6 789 1 144 7 933 Celkem 31.12.2025 - 6 789 1 144 7 933 Stupeň 1 5 994 827 1 955 8 776 Celkem 31.12.2024 5 994 827 1 955 8 776 Banka od roku 2025 již nepoužívá kategorii Velmi nízké riziko a nově vykazuje dluhopisy s nejnižším rizikem podle interních ratingových skupin v kategorii Nízké riziko. Bližší informace o dluhopisech k 31. prosinci 2025 a jejich zařazení do jednotlivých stupňů, velikosti očekávaných ztrát a hrubé účetní hodnotě jsou uvedeny v bodě 22 a 23.
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 42 (d) Investiční nástroje v naběhlé hodnotě v mil. Kč Hrubá účetní hodnota ECL Stupeň 1 ECL Stupeň 2 ECL Stupeň 3 POCI Čistá účetní hodnota Dluhopisy - domácí/kótované/státní 20 514 (6) - - - 20 508 - zahraniční/kótované/státní 15 138 (17) - - - 15 121 Celkem 31.12.2025 35 65 2 (2 3) - - - 35 629 Dluhopisy - domácí/kótované/státní 13 402 (3) - - - 13 399 - zahraniční/kótované/státní 15 773 (18) - - - 15 755 Celkem 31.12.2024 29 175 (21) - - - 29 154 Domácí státní dluhopisy v hrubé hodnotě 20 514 mil. Kč (202 4: 13 402 mil. Kč) mají splatnost v rozmezí let 202 8–2036. Zahraniční dluhopisy představují státní dluhopisy Slovenska v hrubé hodnotě 10 130 mil. Kč (2024: 10 539 mil. Kč) a státní dluhopisy Rumunska v hrubé hodnotě 5 009 mil. Kč (2024: 5 234 mil. Kč) a mají splatnost mezi lety 2028–2035. Odhadovaná reálná hodnota investičních nástrojů v naběhlé hodnotě je uvedena v bodě 39. Banka zařazuje dluhopisy v naběhlé hodnotě do interních ratingových skupin s přihlédnutím k řadě faktorů. Následující tabulka shrnuje přehled těchto dluhopisů podle stupňů. Riziková kategorie Velmi nízké riziko N ízké riziko Celkem Stupeň 1 - 35 629 35 629 Celkem 31.12.2025 - 35 629 35 629 Stupeň 1 23 933 5 221 29 154 Celkem 31.12.2024 23 933 5 221 29 154 Banka od roku 2025 již nepoužívá kategorii Velmi nízké riziko a nově vykazuje dluhopisy s nejnižším rizikem podle interních ratingových skupin v kategorii Nízké riziko. (e) Investiční nástroje oceněné na Úrovni 3 Banka pravidelně sleduje zařazení investičních nástrojů do úrovně hierarchie reálných hodnot. Banka posuzuje vždy jednotlivé ISIN kódy investičních nástrojů dle frekvence a objemu obchodů, takže může nastat situace, že v případě jedno ho emitenta může být jeden cenný papír zařazen do Úrovně 1 a druhý do Úrovně 2 nebo 3, v návaznosti na kritéria uvedená v rámci interního rozhodovacího stromu. Následující tabulka představuje přehled rekonciliace počáteční a závěrečné balance investičních nástrojů oceňovaných v reálné hodnotě a zařazených do Úrovně 3: v mil. Kč 01.01.2025 Přecenění do OCI Přecenění do zisku a ztráty Převody z/(do) Úrovně 3 Přírůstek Úbytek* Úrokový výnos 31.12.2025 Investiční nástroje k obchodování akcie 1 - - - - - 1 dluhopisy 198 (13) 206 362 (249) 10 514 Investiční nástroje povinně oceňované reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty podílové listy 7 827 - 964 - 3 082 (606) - 11 267 Investiční nástroje oceňované reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku akcie 1 1 - - - - - 2 dluhopisy 1 292 (26) - - - (1 275) 9 - Celkem 9 319 (25) 951 206 3 444 (2 130) 19 11 784 *ú bytky dluhopisů představují prodeje nebo zesplatnění
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 43 Nerealizované zisky (ztráty) vztahující se k investičním nástrojům oceněných na Úrovni 3 ke konci roku 2025 činí 948 mil. Kč (2024: 200 mil. Kč). Realizovaná ztráta z prodeje podílových listů povinně oceňovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty za rok 2025 činí 76 mil. Kč (2024: 0 mil. Kč). Realizovan ý zisk z prodeje dluhopisů oceňovaných reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku za rok 2025 činí 54 mil. Kč (2024: 19 mil. Kč). v mil. Kč 01.01.2024 Přecenění do OCI Přecenění do zisku a ztráty Převody z/(do) Úrovně 3 Přírůstek Úbytek Úrokový výnos 31.12.2024 Investiční nástroje k obchodování akcie 1 - - - - - 1 dluhopisy 563 (22) (242) 153 (256) 2 198 Investiční nástroje povinně oceňované reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty podílové listy 7 135 - 241 (399) 2 967 (2 117) - 7 827 Investiční nástroje oceňované reálnou hodnotou do ostatního úplného výsledku akcie - - - - 1 - - 1 dluhopisy 3 085 - - (1 315) 2 395 (2 886) 13 1 292 Celkem 10 784 - 219 (1 956) 5 516 (5 259) 15 9 319 Následující přehled obsahuje informace o významných nepozorovatelných vstupech použitých k 31. prosinci 202 5 pro ocenění investičních nástrojů zařazených do Úrovně 3: Kategorie instrumentu Metoda ocenění Významný nepozorovatelný vstup Reálná hodnota 31.12.202 5 Interval hodnot Citlivost FV na vstup dluhopisy d iskontované CF kreditní spread 0,5%-1,7% významný nárůst může snížit FV instrumentu bezriziková sazba 514 1,9%-3,7% a kcie d iskontované CF d iskontní sazby 8,8%-17% v ýznamný nárůst může snížit FV instrumentu k oeficient růstu EBITDA 3 2%-4,1% v ýznamný nárůst může zvýšit FV instrumentu podílové listy hodnota NAV fondu n/a 11 267 hodnota investice v ýznamný nárůst může zvýšit FV instrumentu Následující přehled obsahuje informace o významných nepozorovatelných vstupech použitých k 31. prosinci 20 24 pro ocenění investičních nástrojů zařazených do Úrovně 3: Kategorie instrumentu Metoda ocenění Významný nepozorovatelný vstup Reálná hodnota 31.12.2024 Interval hodnot Citlivost FV na vstup dluhopisy diskontované CF kreditní spread 0,6%-2,3% významný nárůst může snížit FV instrumentu bezriziková sazba 1 490 2,17%-4% akcie diskontované CF diskontní sazby 8,9%-16,6% významný nárůst může snížit FV instrumentu koeficient růstu EBITDA 2 2%-4,1% významný nárůst může zvýšit FV instrumentu podílové listy hodnota NAV fondu n/a 7 827 hodnota investice významný nárůst může zvýšit FV instrumentu Reálná hodnota dluhových investičních nástrojů Úrovně 3 vychází z úrokových měr přiřazených jednotlivým dluhopisům. Pro analýzu citlivosti na změnu úrokových měr byly použity úrokové sazby CZK SWAP 6M a EUR SWAP 6M. Reálná hodnota podílových listů Úrovně 3 vychází primárně z neupravených hodnot NAV vykazovaných od třetích stran, proto nejsou významné nepozorovatelné vstupy specificky kvantifikovány. Podkladov á aktiva fondů tvoří zejména nemovitosti, developerské projekty nebo účasti v e společnostech.
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 44 Následující tabulka znázorňuje dopad přecenění reálné hodnoty investičních nástrojů zařazených do Úrovně 3 vlivem nárůstu nebo poklesu úrokové míry o 1 a 200 bazických bodů použitých při výpočtu reálných hodnot investičních nástrojů k 31. prosinci 202 5: v mil. Kč + 1 b.b. - 1 b.b. + 200 b.b. - 200 b.b. Fixní dluhopisy (0,06) 0,06 (19,98) 7,04 Variabilní dluhopisy - - (0,38) 0,37 Bezkupónové dluhopisy (0,02) 0,02 (4,06) 4,34 Dluhopisy celkem (0,08) 0,08 (24,42) 11,75 Dopad změny úrokové míry na výpočet reálných hodnot investičních nástrojů k 31. prosinci 202 4 ukazuje následující tabulka: v mil. Kč + 1 b.b. - 1 b.b. + 200 b.b. - 200 b.b. Fixní dluhopisy (0,05) 0,05 (11,71) 9,14 Variabilní dluhopisy (0,05) 0,05 (9,65) 9,04 Bezkupónové dluhopisy - - (0,86) 0,92 Dluhopisy celkem (0,10) 0,10 (22,22) 19,10 Dopad přecenění reálné hodnoty investičních nástrojů zařazených do Úrovně 3 vlivem nárůstu nebo poklesu některého z nepozorovatelných vstupů použitých při výpočtu reálných hodnot investičních nástrojů znázorňuje následující tabulka: v mil. Kč Dopad do zisku a ztráty Dopad do OCI Nárůst Pokles* Nárůst Pokles* Dluhopisy 20 25 změna bezrizikových sazeb o 1 b.b. - - - - změna bezrizikových sazeb o 200 b.b. (24) 12 - - změna kreditních přirážek o 100 b.b. (12) - Akcie 202 5 změna diskontních sazeb o 1 p.b. (1) 1 - - změna EBITDA o 5 p.b. - - - - Dluhopisy 202 4 změna bezrizikových sazeb o 1 b.b. - - - - změna bezrizikových sazeb o 200 b.b. (6) 3 (16) 16 změna kreditních přirážek o 100 b.b. (2) (44) Akcie 2024 změna diskontních sazeb o 1 p.b. (1) 2 - - změna EBITDA o 5 p.b. 1 (1) - - * dopad poklesu kreditních přirážek o 100 bazických bodů Banka nesleduje
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 45 20. SMLOUVY O ZPĚTNÉM ODKUPU A ZPĚTNÉM PRODEJI (a) Smlouvy o zpětném prodeji (reverzní repo operace) Banka nakupuje finanční aktiva na základě smluv upravujících jejich následný prodej k budoucímu datu („smlouvy o zpětném prodeji”). Prodávající se zavazuje, že v budoucnosti odkoupí stejné nebo obdobné nástroje v dohodnutém budoucím termínu. Vlastnické právo k cenným papírům sloužícím jako zajištění se převádí ze subjektu poskytující úvěr. Zpětné prodeje jsou uzavírány jako prostředek k poskytnutí peněžních prostředků zákazníkům. K 31. prosinci 2025 a 2024 byla aktiva nakoupená dle těchto smluv o zpětném prodeji následující: v mil. Kč Reálná hodnota aktiv držených jako zajištění Účetní hodnota pohledávky Datum zpětného odkupu Cena zpětného odkupu Úvěry centrálním bankám (bod 16) 70 230 71 587 d o 1 měsíce 71 637 Úvěry a ostatní pohledávky za klienty (bod 21) 97 49 d o 1 měsíce 58 Úvěry a ostatní pohledávky za klienty (bod 21) 8 007 1 535 d o 3 měsíců 1 554 Celkem k 31. prosinci 2025 78 334 73 171 73 249 Hrubá částka vykázaných reverzních repo operací odpovídá také čisté částce vykázan é ve výkazu o finanční situaci. Z celkové reálné hodnoty aktiv přijatých jako zajištění v rámci reverzních repo operací byla k 31. prosinci 2025 část ve výši 22 000 mil. Kč dále použita jako poskytnuté zajištění v rámci repo operací (bod 20b). v mil. Kč Reálná hodnota aktiv držených jako zajištění Účetní hodnota pohledávky Datum zpětného odkupu Cena zpětného odkupu Úvěry centrálním bankám (bod 16) 104 020 106 225 do 1 měsíce 106 338 Úvěry a ostatní pohledávky za klienty (bod 21) 4 231 943 do 1 měsíce 947 Úvěry a ostatní pohledávky za klienty (bod 21) 1 340 883 do 3 měsíců 698 Celkem k 31. prosinci 2024 109 591 108 051 107 983 (b) Smlouvy o zpětném odkupu (repo operace) Operace, ve kterých se cenné papíry prodávají se závazkem ke zpětnému odkupu (repo operace) za předem stanovenou cenu jsou účtovány jako zajištěné přijaté úvěry. Vlastnické právo k cenným papírům sloužícím jako zajištění se převádí na subjekt poskytující úvěr. Cenné papíry převedené v rámci repo operací jsou nadále zahrnuty v příslušných položkách cenných papírů v rozvaze anebo podrozvaze Banky a částka získaná převodem cenných papírů v rámci repo operací je účtována do položky „Vklady a úvěry od bank“ či „Vklady od klientů”. v mil. Kč Reálná hodnota aktiv poskytnutých jako zajištění Účetní hodnota závazku Datum zpětného odkupu Cena zpětného odkupu Půjčky od bank (bod 28) 10 544 10 011 d o 1 měsíce 10 025 Půjčky od bank (bod 28) 11 456 10 501 do 3 měsíců 10 547 Celkem k 31. prosinci 2025 22 000 20 512 20 572 Půjčky od bank (bod 28) 378 365 do 1 měsíce 365 Půjčky od bank (bod 28) 4 346 3 845 do 3 měsíců 3 850 Celkem k 31. prosinci 2024 4 724 4 210 4 215
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 46 21. ÚVĚRY A OSTATNÍ POHLEDÁVKY ZA KLIENTY V ČISTÉ VÝŠI V NABĚHLÉ HODNOTĚ 31.12.202 5 Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 POCI Celkem Úvěry poskytnuté klientům 89 972 8 249 2 199 229 100 649 Pohledávky z reverzních rep vůči klientům 1 584 - - - 1 584 Debety obchodníka 10 232 - - - 10 232 Ostatní pohledávky vůči klientům - 1 24 2 27 Hrubá účetní hodnota 101 788 8 250 2 223 231 112 492 ECL (1 540) (440) (1 312) 33 (3 259) Čistá účetní hodnota 100 248 7 810 911 264 109 233 31.12.202 4 Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 POCI Celkem Úvěry poskytnuté klientům 83 223 10 012 2 709 250 96 194 Pohledávky z reverzních rep vůči klientům 1 826 - - - 1 826 Debety obchodníka 13 002 - - - 13 002 Ostatní pohledávky vůči klientům 636 472 18 - 1 126 Hrubá účetní hodnota 98 687 10 484 2 727 250 112 148 ECL (825) (385) (1 620) 33 (2 797) Čistá účetní hodnota 97 862 10 099 1 107 283 109 351 Detailní pohyb hrubé účetní hodnoty úvěrů a pohyb ECL za rok 202 5 a 2024 je uveden v bod ech 22 a 23. Další informace o úvěrech a ostatních pohledávkách za klienty jsou uvedeny v bodě 41. 22. HRUBÁ ÚČETNÍ HODNOTA FINANČNÍCH AKTIV (a) Úvěry a ostatní pohledávky za klienty v naběhlé hodnotě v mil. Kč Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 POCI Celkem Celkem k 1. lednu 2025 98 687 10 484 2 727 250 112 148 Převody: - převody do Stupně 1 24 (24) - - - - převody do Stupně 2 (1 819) 1 819 - - - - převody do Stupně 3 (946) (27) 973 - - Zvýšení z důvodu vzniku a akvizice – brutto 45 087 - - 3 45 090 Pohyb úroku – naběhlý minus zaplacený (kromě úplného splacení) (107) 5 (3) - (105) Částečné splacení jistiny/čerpání úvěru v průběhu období 216 (574) (3) (13) (374) Úbytky z důvodu odúčtování (37 634) (3 135) (911) - (41 680) Změny z důvodu modifikace bez odúčtování (netto) 91 22 (14) - 99 Odpisy a prodej pohledávek - - (501) - (501) Změny směnných kurzů (1 811) (320) (45) (9) (2 185) Celkem k 31. prosinci 2025 101 788 8 250 2 223 231 112 492
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 47 v mil. Kč Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 POCI Celkem Celkem k 1. lednu 2024 91 880 7 568 3 450 354 103 252 Převody: - převody do Stupně 2 (8 126) 8 126 - - - - převody do Stupně 3 (174) (752) 926 - - Zvýšení z důvodu vzniku a akvizice – brutto 40 929 - - - 40 929 Pohyb úroku – naběhlý minus zaplacený (kromě úplného splacení) 323 (5) 13 - 331 Částečné splacení jistiny/čerpání úvěru v průběhu období (1 592) (441) 513 (11) (1 531) Úbytky z důvodu odúčtování (25 731) (4 160) (2 040) (91) (32 022) Změny z důvodu modifikace bez odúčtování (netto) 63 28 - (6) 85 Odpisy a prodej pohledávek (2) - (158) (2) (162) Změny směnných kurzů 1 117 120 23 6 1 266 Celkem k 31. prosinci 2024 98 687 10 484 2 727 250 112 148 (b) Investiční nástroje v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření v mil. Kč Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 POCI Celkem Celkem k 1. lednu 2025 8 776 - - - 8 776 Pohyb úroku – naběhlý mínus zaplacený (kromě úplného splacení) 62 - - - 62 Zvýšení z důvodu vzniku a akvizice – brutto 1 006 - - - 1 006 Úbytky z důvodu odúčtování (1 773) - - - (1 773) Přecenění na reálnou hodnotu do OCI 25 - - - 25 Změny směnných kurzů (163) - - - (163) Celkem k 31. prosinci 2025 7 933 - - - 7 933 v mil. Kč Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 POCI Celkem Celkem k 1. lednu 2024 8 886 1 077 - - 9 963 Převody: - převody do Stupně 2 (1 083) 1 083 - - - Pohyb úroku – naběhlý minus zaplacený (kromě úplného splacení) (13) 7 - - (6) Zvýšení z důvodu vzniku a akvizice – brutto 2 670 - - - 2 670 Úbytky z důvodu odúčtování (1 670) (2 182) - - (3 852) Přecenění na reálnou hodnotu do OCI (82) (9) - - (91) Změny směnných kurzů 68 24 - - 92 Celkem k 31. prosinci 2024 8 776 - - - 8 776
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 48 (c) Investiční nástroje v naběhlé hodnotě v mil. Kč Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 POCI Celkem Celkem k 1. lednu 2025 29 176 - - - 29 176 Pohyb úroku – naběhlý mínus zaplacený (kromě úplného splacení) (203) - - - (203) Zvýšení z důvodu vzniku a akvizice – brutto 12 501 - - - 12 501 Úbytky z důvodu odúčtování (5 236) - - - (5 236) Změny směnných kurzů (586) - - - (586) Celkem k 31. prosinci 2025 35 652 - - - 35 652 v mil. Kč Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 POCI Celkem Celkem k 1. lednu 2024 4 540 - - - 4 540 Pohyb úroku – naběhlý mínus zaplacený (kromě úplného splacení) 118 - - - 118 Zvýšení z důvodu vzniku a akvizice – brutto 24 505 - - - 24 505 Změny směnných kurzů 13 - - - 13 Celkem k 31. prosinci 2024 29 176 - - - 29 176
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 49 2 3. OČEKÁVANÉ ÚVĚROVÉ ZTRÁTY (a) Úvěry a ostatní pohledávky za klienty v naběhlé hodnotě v mil. Kč Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 POCI Celkem Celkem k 1. lednu 2025 825 385 1 620 (33) 2 797 Převody: - převody do Stupně 2 (51) 51 - - - - převody do Stupně 3 (8) (27) 35 - - Čistá změna úvěrového rizika (247) (1) 919 (2) 669 Změny z důvodu modifikace bez odúčtování 91 22 (14) - 99 Změny v důsledku aktualizace modelu 693 96 - - 789 Nová finanční aktiva, vzniklá či zakoupená 425 - - - 425 Korekce úroků - - (14) - (14) Úbytky z důvodu odúčtování (160) (64) (684) - (908) Odpisy a použití opravné položky - - (501) - (501) Změny směnných kurzů (28) (22) (49) 2 (97) Celkem k 31. prosinci 2025 1 540 440 1 312 (33) 3 259 v mil. Kč Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 POCI Celkem Celkem k 1. lednu 2024 809 318 1 875 (20) 2 982 Převody: - převody do Stupně 1 7 (7) - - - - převody do Stupně 2 (83) 83 - - - - převody do Stupně 3 (9) (25) 34 - - Čistá změna úvěrového rizika (132) 169 282 (25) 294 Změny z důvodu modifikace bez odúčtování 63 28 - (6) 85 Nová finanční aktiva, vzniklá či zakoupená 251 - - - 251 Korekce úroků - - (5) (1) (6) Úbytky z důvodu odúčtování (93) (193) (442) (9) (737) Odpisy a použití opravné položky (2) - (158) 28 (132) Změny směnných kurzů 14 12 34 - 60 Celkem k 31. prosinci 2024 825 385 1 620 (33) 2 797 Odpisy a použití opravných položek za rok končící 31. prosincem 20 25 činily 501 mil. Kč (202 4: 1 32 mil. Kč), přičemž se jedná o použití opravné položky na krytí ztráty z prodaných pohledávek.
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 50 (b) Investiční nástroje v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku hospodaření v mil. Kč Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 POCI Celkem Celkem k 1. lednu 2025 86 - - - 86 Čistá změna úvěrového rizika (44) - - - (44) Nová finanční aktiva, vzniklá či zakoupená 12 - - - 12 Úbytky z důvodu odúčtování (36) - - - (36) Změny směnných kurzů (4) - - - (4) Celkem k 31. prosinci 2025 14 - - - 14 Zůstatek ve výši 14 mil. Kč je již očištěn o efekt odložené daně ve výši 3 mil. Kč, bod 15. v mil. Kč Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 POCI Celkem Celkem k 1. lednu 2024 58 23 - - 81 Čistá změna úvěrového rizika 6 11 - - 17 Nová finanční aktiva, vzniklá či zakoupená 30 - - - 30 Úbytky z důvodu odúčtování (8) (34) - - (42) Celkem k 31. prosinci 2024 86 - - - 86 Zůstatek ve výši 8 6 mil. Kč je již očištěn o efekt odložené daně ve výši 18 mil. Kč, bod 15. (c) Investiční nástroje v naběhlé hodnotě v mil. Kč Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 POCI Celkem Celkem k 1. lednu 2025 21 - - - 21 Čistá změna úvěrového rizika 2 - - - 2 Nová finanční aktiva, vzniklá či zakoupená 1 - - - 1 Změny směnných kurzů (1) - - - (1) Celkem k 31. prosinci 2025 23 - - - 23 Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 POCI Celkem Celkem k 1. lednu 2024 - - - - - Čistá změna úvěrového rizika 4 - - - 4 Nová finanční aktiva, vzniklá či zakoupená 17 - - - 17 Celkem k 31. prosinci 2024 21 - - - 21
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 51 (d) Úvěrové přísliby a poskytnuté záruky v mil. Kč Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 POCI Celkem Celkem k 1. lednu 2025 35 37 75 15 162 Převody - převody do Stupně 2 (1) 1 - - - Čistá změna úvěrového rizika (124) (6) (16) - (146) Změny v důsledku aktualizace modelu 77 10 - - 87 Nová finanční aktiva, vzniklá či zakoupená 168 - - 2 170 Úbytky z důvodu odúčtování (3) (3) (53) - (59) Změny směnných kurzů (2) (1) (6) - (9) Celkem k 31. prosinci 2025 150 38 - 17 205 v mil. Kč Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 POCI Celkem Celkem k 1. lednu 2024 73 9 138 3 223 Převody - převody do Stupně 2 (25) 25 - - - - převody do Stupně 3 (6) - 6 - - Čistá změna úvěrového rizika (79) 7 (25) (3) (100) Nová finanční aktiva, vzniklá či zakoupená 74 - - 16 90 Úbytky z důvodu odúčtování (3) (4) (48) (1) (56) Změny směnných kurzů 1 - 4 - 5 Celkem k 31. prosinci 2024 35 37 75 15 162 (e) Ostatní aktiva v mil. Kč Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 POCI Celkem Celkem k 1. lednu 2025 - - 20 - 20 Převody - převody do Stupně 3 - (31) 31 - - Čistá změna úvěrového rizika - - (3) - (3) Nová finanční aktiva, vzniklá či zakoupená - 31 - - 31 Odpisy a použití opravné položky - - (29) - (2 9) Změny směnných kurzů - - (1) - (1) Celkem k 31. prosinci 2025 - - 18 - 18 v mil. Kč Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 POCI Celkem Celkem k 1. lednu 2024 - - - - - Nová finanční aktiva, vzniklá či zakoupená - - 20 - 20 Celkem k 31. prosinci 2024 - - 20 - 20
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 52 24. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Aktiva s právem k užívaní v mil. Kč Pozemky a budovy Inventář a zařízení Pozemky a budovy Zařízení - auta Celkem Pořizovací cena 1. ledna 2024 28 99 1 915 14 2 056 Přírůstky 1 9 9 - 19 Úbytky - (20) - (3) (23) Změna v důsledku modifikace IFRS 16 - - 14 3 17 Kurzový rozdíl - 1 5 - 6 31. prosince 2024 29 89 1 943 14 2 075 Oprávky 1. ledna 2024 23 39 534 9 605 Odpisy 1 10 143 4 158 Úbytky - (5) - (3) (8) Kurzový rozdíl - - 2 - 2 31. prosince 2024 24 44 679 10 757 Pořizovací cena 1. ledna 2025 29 89 1 943 14 2 075 Přírůstky - 15 2 1 18 Úbytky - (5) (2) (4) (11) Změna v důsledku modifikace IFRS 16 - - 140 1 141 Kurzový rozdíl - (1) (12) - (13) 31. prosince 2025 29 98 2 071 12 2 210 Oprávky 1. ledna 2025 24 44 679 10 757 Odpisy 1 10 135 3 149 Úbytky - (1) - (4) (5) Kurzový rozdíl - (1) (6) - (7) 31. prosince 2025 25 52 808 9 894 Zůstatková cena 31. prosince 2024 5 45 1 264 4 1 318 31. prosince 2025 4 46 1 263 3 1 316 Ke konci roku 202 5 a 2024 Banka neevidovala „Nedokončený hmotný majetek“. Majetek je pojištěn proti krádeži a živelným pohromám.
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 53 25. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETE K v mil. Kč 2025 2024 Pořizovací cena 1. ledna 24 112 Úbytky - (90) Kurzový rozdíl - 2 31. prosince 24 24 Amortizace a ztráty ze snížení hodnoty 1. ledna 22 24 Amortizace za účetní období 1 1 Úbytky - (3) 31. prosince 23 22 Účetní hodnota 1 2 Ke konci období 2025 a 2024 Banka neevidovala žádný „Nedokončený nehmotný majetek“. 26. L EASING (a) Nájem na straně nájemce Banka nájemní smlouvy na straně nájemce vykazuje dle IFRS 16. Sesouhlasení pohybů práv k užívání od počátečních ke konečným zůstatkům je uvedeno v bodě 24, náklady a výnosy týkající se leasingu jsou uvedeny v bod ech 7 a 13. (b) Nájem na straně pronajímatele Banka neeviduje významné pohledávky z nevypověditelných nájmů ve formě operativního leasingu ke konci období 2025 a 2024. 27. OSTATNÍ AKTIVA v mil. Kč 31.12.2025 31.12.2024 Pohledávky za klienty z obchodování s cennými papíry 1 111 20 935 Zálohové platby – ostatní 1 942 1 227 Ostatní obchodní pohledávky 373 522 Náklady a příjmy příštích období 722 415 Ostatní pohledávky 84 55 Vázaná hotovost - 24 Očekávané úvěrové ztráty k ostatním aktivům (18) (20) Celkem 4 2 14 23 158 Pohledávky za klienty z obchodování s cennými papíry klesli ke konci roku 202 5 v důsledku nižšího objemů klientských obchodů přes konec roku. 28. VKLADY A ÚVĚRY OD BANK v mil. Kč 31.12.2025 31.12.2024 Závazky vůči bankám 1 256 2 553 Půjčky od ostatních bank – repo operace (bod 20) 20 512 4 210 Celkem 21 768 6 763 Závazky vůči bankám představují vklady splatné na požádání, termínované vklady a ostatní finanční závazky.
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 54 29. VKLADY OD KLIENTŮ v mil. Kč 31.12.2025 31.12.2024 Běžné účty 39 768 37 946 Vklady na termínovaných a vázaných účtech 150 333 189 190 Celkem 190 101 227 136 30. EMITOVANÉ INVESTIČNÍ NÁSTROJE v mil. Kč 31.12.2025 31.12.2024 Emitované investiční nástroje v naběhlé hodnotě 7 721 3 340 Emitované investiční nástroje v reálné hodnotě vykázané do zisku a ztráty 11 9 Celkem 7 732 3 349 Dne 28. května 2025 Banka vydala 300 000 kusů dluhopisů v nominální hodnotě 1 000 EUR za kus, ISIN XS3044417981. Jedná se o eurodluhopisy v rámci mezinárodního emisního programu Banky v objemu 300 mil. EUR splatných v 28. května 2031 s kupónem 4,5 % p.a. Banka má možnost předčasného splacení 28. května 2030. Vydané dluhopisy jsou součástí tzv. způsobilých závazků Banky. V průběhu roku 2025 Banka předčasně splatila eurodluhopisy v objemu 120 mil. EUR, ISIN XS2705065188. Detail odhadované reálné hodnoty emitovaných investičních nástrojů je popsán v bodě 39. 31. PODŘÍZENÝ DLUH v mil. Kč 31.12.2025 31.12.2024 Podřízené termínované vklady 2 105 2 107 P odřízené vydané dluhopisy 2 507 2 512 Celkem 4 612 4 619 v mil. Kč 2025 2024 Úrokové náklady z podřízeného dluhu: 307 155 - z toho zaplacené úroky 202 143 Banka emitovala 4. prosince 2024 podřízené desetileté dluhopisy s označením J&T BANKA VAR/34 (ISIN: CZ0003709339) v objemu 2 500 mil. Kč a s nominální hodnotou 10 000 Kč. Dluhopisy nesou prvních 5 let fixní úrok ve výši 6,25 % p.a. vyplácený jednou ročně, následujících 5 let pak bude výnos variabilní ve výši 6M PRIBOR +2,75 % vyplácený pololetně. Dluhopisy jso u obchodovány na regulovaném trhu pražské burzy. P odřízené termínované vklady byly schváleny ČNB jako součást kapitálu pro regulatorní účely.
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 55 32. OSTATNÍ ZÁVAZKY v mil. Kč 31.12.2025 31.12.2024 Závazky vůči klientům z obchodování s cennými papíry 7 910 27 328 Výdaje a výnosy příštích období 1 461 1 343 Závazky z leasingu 772 734 - do roku 51 94 - nad rok 721 640 Ostatní daňové závazky 204 304 Závazky z obchodních vztahů 47 43 Závazky k zaměstnancům 59 61 Závazky z titulu sociálního zabezpečení 27 28 Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku a ztráty - 1 Ostatní závazky 142 174 Celkem 10 622 30 016 Závazky vůči klientům z obchodování s cennými papíry poklesly ke konci roku 2025 v důsledku nižšího objemů klientských obchodů přes konec roku. Výdaje a výnosy příštích období představují zejména položky za outsourcing IT služeb ve výši 1 109 mil. Kč (2024: 863 mil. Kč). 33. REZERVY v mil. Kč 31.12.2025 31.12.2024 Rezerva – zaměstnanecké bonusy 1 515 1 370 Rezerva na podrozvahové položky 205 162 Stupeň 1 150 34 Stupeň 2 38 37 Stupeň 3 - 91 POCI 17 - Rezerva na nevybranou dovolenou 38 39 Ostatní rezervy 210 252 Celkem 1 968 1 823 Rezerva na zaměstnanecké bonusy se tvoří v návaznosti na schvalování ročních odměn zaměstnancům Banky. Roční odměnou se rozumí nenároková pohyblivá složka odměňování zaměstnance, která může být Bankou přiznána a vyplacena zaměstnanci ve výši zohledňující jeho pracovní výkon v hodnoceném, obvykle ročním, období. Obsahuje i bonusy s odloženou splatností. Odm ěňovací politika v rámci Banky je v souladu s politikou a zásadami odměňování řízení rizik podle vyhlášky ČNB 163/2014 Sb., o výkonu činnosti bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry. Banka vytvořila v roce 2025 ostatní rezervy ve výši 210 mil. Kč z titulu nevýhodných smluv. Banka vytvořila v roce 2024 rezervu ve výši 252 mil. Kč z důvodu potenciálního rizika vyplývajícího z eventuálního sporu souvisejícího s úvěrovou expozicí Banky. Tuto rezervu Banka vykazovala jako součást ostatních rezerv. Během roku 2025 došlo k realizaci plnění. Částka ve výši 75 mil. Kč byla použita na úhradu plnění, zbylá část rezervy byla rozpuštěna.
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 56 v mil. Kč Stav k 1.1.202 5 Tvorba Použití Změny v důsledku aktualizace modelu Kurzové rozdíly Stav k 31.12.202 5 Rezerva – zaměstnanecké bonusy 1 370 1 598 (1 447) - (6) 1 515 Rezerva na podrozvahové položky – finanční aktivity 162 171 (205) 87 (10) 205 Rezerva na nevybranou dovolenou 39 37 (36) - (2) 38 Ostatní rezervy 252 210 (250) - (2) 210 Celkem 1 823 2 01 6 (1 938) 87 (20) 1 968 v mil. Kč Stav k 1.1.202 4 Tvorba Použití Kurzové rozdíly Stav k 31.12.202 4 Rezerva – zaměstnanecké bonusy 1 272 1 167 (1 072) 3 1 370 Rezerva na podrozvahové položky – finanční aktivity 223 90 (56) (95) 162 Rezerva – věrnostní systém klienti 27 - (27) - - Rezerva na nevybranou dovolenou 35 35 (31) - 39 Rezerva – věrnostní systém 5 5 (10) - - Ostatní rezervy - 252 - - 252 Celkem 1 562 1 549 (1 196) (92) 1 823 34. VLASTNÍ KAPITÁL (a) Základní kapitál Základní kapitál je plně splacen a skládá se z: 31.12.2025 31.12.2024 10 637 126 ks kmenových akcií o nominální hodnotě 1 000 Kč na akcii 10 637 10 637 700 000 ks kmenových akcií o nominální hodnotě 1,43 Kč na akcii 1 1 Celkem 10 638 10 638 Veškeré akcie Banky jsou zaknihovanými cennými papíry na jméno. Akcie jsou neomezeně převoditelné. S akcií o nominální hodnotě 1 000 Kč je spojeno 1 000 hlasů, s akcií o nominální hodnotě 1,43 Kč je spojeno 1,43 hlasů. Práva a povinnosti akcionářů se řídí ustanovením zákona č. 90/2012 Sb. o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích) a stanovami Banky. Každý akcionář má přednostní právo upsat část nových akcií společnosti upisovaných ke zvýšení základního kapitál u v rozsahu jeho podílu na základním kapitálu, má-li být jejich emisní kurs splácen v penězích. Akcionář má přednostní právo na upsání těch akcií, které v souladu s uvedeným zákonem neupsal jiný akcionář. Vzhledem k tomu, že Banka má jediného akcionáře, nekoná se valná hromada a působnost valné hromady vykonává jediný akcionář. Práva a povinnosti jediného akcionáře jsou v tomto případě totožné s působností valné hromady, jejíž postavení je upraveno zákonem o obchodních korporacích a stanovami Banky.
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 57 (b) Nerozdělený zisk a ostatní fondy Nerozdělený zisk a ostatní fondy k 31. prosinci 202 5 činily 21 080 mil. Kč (202 4: 21 624 mil. Kč). Nerozdělený zisk se rozděluje akcionářům Banky a podléhá schválení valné hromady. Pro detail pohybu nerozděleného zisku a ostatních fondů viz Výkaz o změnách ve vlastním kapitálu. Dividendy Banka nemá schválenou žádnou konkrétní dividendovou politiku. Případná výplata dividendy podléhá za každé účetní období posouzení, a to z hlediska možnosti a potřeb Banky i z hlediska dlouhodobých obchodních cílů Banky. Při posouzení výplaty dividendy jsou zohledňovány i cíle k zajištění dostatečné úrovně kapitálové přiměřenosti, dalších regulatorních požadavků a také zájmy akcionářů. Majitelé kmenových akcií mají nárok na výplatu schválených dividend. Jediný akcionář na řádné valné hromadě konané dne 12. května 2025 schválil výplatu dividendy z kmenových akcií takto: dividenda na akcii s nominální hodnotou 1 000 Kč ve výši 545,20 88 Kč, na akcii s nominální hodnotou 1,43 Kč ve výši 0,7796 Kč. Celková výše vyplacené dividendy činila 5 800 mil. Kč (2024: dividenda 2 8 00 mil. Kč, ve výši 263,2042 Kč na akcii o nominální hodnotě 1 tis. Kč a ve výši 0,3764 Kč na akcii o nominální hodnotě 1,43 Kč; dividenda 1 500 mil. Kč ve výši 141,0023 Kč na akcii o nominální hodnotě 1 tis. Kč a ve výši 0,2016 Kč na akcii o nominální hodnotě 1,43 Kč). Rozdělení zisku schvaluje valná hromada, a to na návrh představenstva Banky. Na valné hromadě bylo rovněž schváleno, že příslušná část zisku za rok 202 5 byla převedena do účelového fondu pro výplatu výnosu z podřízených výnosových certifikátů, které jsou součástí vlastního kapitálu Banky, a zbývající část byla přesunuta do ostatních rezervních fondů. Banka neposkytuje zaměstnanecký pobídkový program s možností koupě vlastních akcií ani odměňování ve formě opcí na akcie. Kapitálové fondy Kapitálové fondy jsou ostatními kapitálovými fond y tvořen ými ze zisku nebo získanými příplat kem do ostatních kapitálových fondů od jediného akcionáře Banky, a také účelovým fondem Perpetuita určeném pro výplatu výnosu z podřízených nezajištěných výnosových certifikátů. Příplatek do ostatních kapitálových fondů K 31. prosinci 202 5 činila výše prostředků ve formě příplatku do ostatních kapitálových fondů 2 935 mil. Kč (202 4: 2 913 mil. Kč). Účelový fond Perpetuita Představenstvo Banky schválilo 30. června 2014 vytvoření účelového kapitálového fondu pro výplaty výnosů z certifikátů ve výši 100 mil. Kč. Banka tento fond vytvořila z nerozděleného zisku. V roce 202 5 převedla do tohoto fondu dalších 519 mil. Kč (202 4: 670 mil. Kč) v rámci rozdělení zisku za rok 202 4. Výplata výnosů z certifikátů závisí od rozhodnutí o výplatě výnosu Banky jako emitenta a řídí se podmínkami uvedenými v prospektu. V roce 202 5 byl z tohoto fondu vyplacen výnos ve výši 500 mil. Kč (2024: 6 44 mil. Kč). K 31. prosinci 202 5 činila výše prostředků v kapitálovém fondu pro výplaty výnosů z certifikátů 366 mil. Kč (202 4: 347 mil. Kč). Detailní informace o podřízených nezajištěných výnosových certifikátech jsou uvedeny v části „Ostatní kapitálové nástroje“. Oceňovací rozdíly z finančních aktiv v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku Zisky a ztráty z přecenění finančních aktiv v reálné hodnotě do ostatního úplného výsledku jsou účtovány přímo do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. K 31. prosinci 202 5 byla rezerva z přecenění těchto finančních aktiv záporná ve výši 20 mil. Kč (202 4: záporná ve výši 23 mil. Kč). Ostatní oceňovací rozdíly Ostatní oceňovací rozdíly představují kurzový rozdíl z přepočtu výkazů slovenské a německ é pobočky Banky, které ke konci roku 202 5 byly v záporné výši 4 mil. Kč (2024: záporné ve výši 5 mil. Kč).
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 58 Aktiva a závazky slovenské a německé pobočky Banky se přepočítávají na české koruny směnným kurzem platným k rozvahovému dni. Výnosy a náklady poboček Banky se přepočítávají na české koruny průměrným směnným kurzem pro dané období. (c) Ostatní kapitálové nástroje K 31. prosinci 202 5 dosáhl objem emitovaných podřízených nezajištěných certifikátů bez data splatnosti (dále jen „certifikáty“) výše 6 271 mil. Kč (202 4: 7 293 mil. Kč). Certifikáty k 31.12.202 5 Název certifikátu ISIN Datum emise Měna Úroková sazba Jmenovitá hodnota Objem upsané emise J&T BK 6,50 % PERP CZ0003706517 23.08.2021 CZK 6,50 % p.a. 100 000 CZK 1 300 mil. Kč J&T BK 7,00 % PERP CZ0003707275 29.06.2022 EUR 7,00 % p.a 1 000 EUR 200 mil. EUR Dne 30. červ na 2025 udělila ČNB Bance dle článku 78 nařízení EU o obezřetnostních požadavcích na úvěrové instituce (dále jen „nařízení“), souhlas se splacením kapitálových nástrojů ISIN: CZ0003704413, v celkovém objemu 1 000 mil. Kč, a také souhlas s vyřazením emisního ážia pro ISINy CZ0003704421 a CZ0003704249. Souhlas byl vydán na základě žádosti Banky dle článku 77 odst. 1 nařízení ke splacení vybraných kapitálových nástrojů zahrnovaných do vedlejšího kapitálu Tier 1. Certifikáty s ISINem CZ0003704413 byly splaceny 30. září 2025 ve výši 1 000 mil. Kč. Certifikáty k 31.12.202 4 Název certifikátu ISIN Datum emise Měna Úroková sazba Jmenovitá hodnota Objem upsané emise J&T BK II 9 % PERP CZ0003704413 21.09.2015 CZK 9,00 % p.a. 100 000 CZK 1 000 mil. Kč J&T BK 6,50 % PERP CZ0003706517 23.08.2021 CZK 6,50 % p.a. 100 000 CZK 1 300 mil. Kč J&T BK 7,00 % PERP CZ0003707275 29.06.2022 EUR 7,00 % p.a 1 000 EUR 200 mil. EUR Certifikáty s ISINem CZ0003704421 byly splaceny dne 22. června 2024 ve výši 575 mil. Kč denominované v EUR v objemu 21 mil. EUR. Certifikáty s ISINem CZ0003704249 byly splaceny 15. července 2024 ve výši 1 000 mil. Kč.
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 59 3 5. ANALÝZA ZMĚN ZÁVAZKŮ Z FINANČNÍCH PENĚŽNÍCH TOKŮ v mil. Kč Podřízený dluh Závazky z leasingu Emitované investiční nástroje Zůstatek k 1. lednu 2024 1 256 780 3 287 Změny z finančních peněžních toků Splátky z emise dluhu (22) - (12) Vydání dluhu 3 371 - 24 Splátky závazků z leasingu - (82) - Celkem změny z finančních peněžních toků 3 349 (82) 12 Kurzové rozdíly - 14 1 Ostatní změny 2 22 7 Související změny Úrokové náklady 155 42 258 Zaplacené úroky (143) (42) (216) Související změny se závazky celkem 12 - 42 Zůstatek k 31. prosinci 2024 4 619 734 3 349 Zůstatek k 1. lednu 2025 4 619 734 3 349 Změny z finančních peněžních toků Splátky z emise dluhu (186) - (3 011) Vydání dluhu 74 - 7 517 Splátky závazků z leasingu - (74) - Celkem změny z finančních peněžních toků (112) (74) 4 506 Kurzové rozdíly - (26) (247) Ostatní změny - 138 2 Související změny Úrokové náklady 307 52 384 Zaplacené úroky (202) (52) (262) Související změny se závazky celkem 105 - 122 Zůstatek k 31. prosinci 2025 4 612 772 7 732 3 6. FINANČNÍ PŘÍSLIBY A PODMÍNĚNÉ ZÁVAZKY Úvěrové přísliby souvisí s úvěry poskytnutými Bankou. Poskytnuté finanční záruky většinou představují různé záruky vydané v souvislosti s úvěry, směnkami vydanými jinými stranami, nájemními smlouvami a ostatními závazky třetích stran a jsou uveden y ve výši možného budoucího závazku. Maximální míra úvěrového rizika finančních příslibů a poskytnutých záruk: 2025 Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 POCI Celkem Nečerpané úvěrové linky 6 131 229 - 3 6 363 Poskytnuté záruky 3 463 655 - 23 4 141 2024 Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 POCI Celkem Nečerpané úvěrové linky 7 402 342 167 - 7 911 Poskytnuté záruky 3 920 972 53 24 4 969 37. SPRAVOVANÝ MAJETEK v mil. Kč 31.12.2025 31.12.2024 Obhospodařovaný majetek Hodnoty převzaté k obhospodařování (právo volného nakládání) 7 554 6 879 Majetek ve správě Hodnoty převzaté do správy 535 614 398 499 Celkem 543 168 405 378 Z toho Majetek předaný do správy třetím stranám 64 216 61 226
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 60 Meziroční nárů s t hodnoty spravovaného majetku souvisí se strategií Banky, která je zaměřená na kontinuální růst spravovaného majetku. Majetek pod správou u k ó tovaných finančních nástrojů je oceněn v reálné hodnotě. Pokud nejsou kótovány, dluhové a akciové finanční nástroje se oceňují pomocí běžných oceňovacích technik (např. oceňovacích modelů s tržními vstupy, pokud jsou dostupné). 38. SPŘÍZNĚNÉ OSOBY Následující tabulky zachycují neuhrazené zůstatky a přehled transakcí Banky se spřízněnými osobami. Veškeré transakce se spřízněnými osobami byly realizovány za standardních tržních podmínek. Transakce se spřízněnými stranami jsou zařazeny do následujících kategorií: I. Mateřská společnost J&T FINANCE GROUP SE. II. Vlastníci J&T FINANCE GROUP SE a společnosti, které ovládají. Tyto společnosti nepublikují konsolidovanou účetní závěrku, která by zahrnovala Banku, s výjimkou společnosti J&T FINANCE GROUP SE. III. Dceřiné společnosti. Tato kategorie zahrnuje dceřiné společnosti J&T FINANCE GROUP SE, které jsou zahrnuty v její účetní závěrce a dceřiné společnosti Banky. IV. Přidružené společnosti a společné podniky. Tato kategorie zahrnuje transakce s přidruženými a společnými podniky J&T FINANCE GROUP SE a Banky. V. Klíčoví vedoucí pracovníci Banky nebo její mateřské společnosti a společnosti, které tito klíčoví vedoucí pracovníci ovládají nebo spoluovládají. Tato kategorie zahrnuje spřízněné strany, které jsou s Bankou propojeny přes klíčové vedoucí pracovníky Banky včetně blízkých osob nebo její mateřské společnosti a společnosti, které ovládají nebo spoluovládají. Rozvahové a podrozvahové položky K 31. prosinci 2025 I. II. III. IV. V. Celkem Pohledávky 3 180 117 4 716 240 2 287 10 540 Závazky 62 218 4 707 1 1 276 6 264 Poskytnuté záruky - - - - 45 45 Přijaté záruky - - 1 212 - 237 1 449 Poskytnuté přísliby 106 48 277 - 153 584 Přijatá zajištění - 24 717 - 495 1 236 Výsledkové položky Náklady (1 110) (4) (1 560) - (292) (2 966) Výnosy 1 000 6 1 175 17 375 2 573 K 31. prosinci 2024 I. II. III. IV. V. Celkem Pohledávky 7 32 3 388 - 2 800 6 227 Závazky 1 751 261 3 051 4 742 5 809 Poskytnuté záruky - - - - 46 46 Přijaté záruky - - 85 - 247 332 Poskytnuté přísliby 1 486 7 716 - 154 2 363 Přijatá zajištění - 1 13 - 1 206 1 220 Výsledkové položky Náklady (1 647) (9) (1 600) - (239) (3 495) Výnosy 1 470 10 1 237 33 362 3 112 Pohledávky za spřízněnými stranami tvoří především poskytnuté úvěry a kontokorentní úvěry. Opravná položka k pohledávkám za spřízněnými stranami není uváděna samostatně v zhledem k její nemateriální hodnotě. Závazky spřízněným stranám jsou tvořeny zejména vklady splatnými na požádání a termínovanými, spořícími a vázanými vklady. Výnosy a náklady jsou tvořeny zejména ze zisku nebo ztráty z měnových derivátů, úrokových výnosů, výnosů z poplatků a provizí za zprostředkování emisí.
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 61 Pohledávky/závazky za klíčovými vedoucími pracovníky Banky v mil. Kč 31.12.202 5 31.12.202 4 Poskytnuté úvěry 278 477 Přijatá depozita 69 250 Členové představenstva, dozorčí rady, úvěrového výboru, výboru pro investiční nástroje, „risk taker“ a vlastníci jediného akcionáře představují klíčové vedoucí pracovníky Banky. Klíčoví vedoucí pracovníci Banky neobdrželi mimo výše uvedené žádné jiné odměny v podobě krátkodobých požitků, požitků po skončení pracovního poměru, ostatních dlouhodobých zaměstnaneckých požitků, požitků při předčasném ukončení pracovního poměru nebo úhrad vázaných na akcie. Celková výše úvěrů poskytnutých zaměstnancům Banky k 31. prosinci 202 5 činila 594 mil. Kč (202 4: 549 mil. Kč). Úvěry poskytnuté klíčovým vedoucím pracovníkům a zaměstnancům byly poskytnuty za běžných tržních podmínek. 39. INFORMACE O REÁLNÉ HODNOTĚ Hlavní metody a předpoklady použité při odhadu reálných hodnot finančních aktiv oceňovaných naběhlou hodnotou jsou popsány v bodě 4. Odhady reálných hodnot finančních aktiv oceňovaných naběhlou hodnotou, analyzované dle hierarchického systému, který odráží významnost vstupů použitých při oceňování, byly následující: 31.12.202 5 Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3 Reálná hodnota Účetní hodnota Finanční aktiva Peníze a peněžní ekvivalenty - 88 411 - 88 411 88 411 Pohledávky za bankami a ostatními finančními institucemi - 1 413 - 1 413 1 414 Úvěry a ostatní pohledávky za klienty - - 110 165 110 165 109 233 Investiční nástroje v naběhlé hodnotě 35 599 - - 35 599 35 629 Finanční závazky Vklady a úvěry od bank - 21 768 - 21 768 21 768 Vklady od klientů - 190 035 - 190 035 190 101 Emitované investiční nástroje v naběhlé hodnotě 7 538 - 321 7 859 7 732 Podřízený dluh - 4 601 - 4 601 4 612 31.12.202 4 Úroveň 1 Úroveň 2 Úroveň 3 Reálná hodnota Účetní hodnota Finanční aktiva Peníze a peněžní ekvivalenty - 117 990 - 117 990 117 990 Pohledávky za bankami a ostatními finančními institucemi - 219 - 219 219 Úvěry a ostatní pohledávky za klienty - - 109 463 109 463 109 351 Investiční nástroje v naběhlé hodnotě 29 259 - - 29 259 29 154 Finanční závazky Vklady a úvěry od bank - 6 701 - 6 701 6 763 Vklady od klientů - 226 411 - 226 411 227 136 Emitované investiční nástroje v naběhlé hodnotě - - 3 476 3 476 3 349 Podřízený dluh 2 486 2 040 - 4 526 4 619
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 62 40. POSTUPY ŘÍZENÍ RIZIK Strategie, hlavní cíle a procesy Hlavním cílem řízení rizik je maximalizace zisku s ohledem na podstupované riziko a rizikovou toleranci („risk appetite”) Banky. Přitom je nutné zajistit, aby výsledek aktivit Banky, jejichž součástí je podstoupení rizika, byl předvídatelný a ve shodě s obchodními cíli i rizikovou tolerancí Banky. Za účelem splnění tohoto cíle jsou rizika v rámci Banky řízena kvalitním a obezřetným způsobem: • S ohledem na výše uvedené jsou rizika sledována, vyhodnocována a v konečném důsledku minimalizována alespoň v takové míře, jak to vyžaduje ČNB. Interní limity jsou pravidelně (zejména v případě významných změn tržních podmínek) revidovány tak, aby odpovídaly celkové strategii Banky a současně i tržním a úvěrovým podmínkám. Dodržování těchto limitů podléhá denní kontrole a vykazování. V případě jejich porušení Banka př ijme příslušná nápravná opatření. • Banka stanovuje cíle týkající se kapitálové přiměřenosti, které chce ve stanoveném časovém horizontu dosahovat (tzn. míru, do jaké by rizika měla být kryta kapitálem), a mezní limity, pod něž kapitálová přiměřenost nemůže klesnout. • Banka stanovuje cíle týkající se vybraných ukazatelů likvidity, které chce ve stanoveném časovém horizontu dosahovat a mezní limity, pod něž soustava ukazatelů likvidity nemůže klesnout. • Banka stanovuje i cíle na další vybrané ukazatele rizik (riziko nadměrné páky, úvěrové riziko, riziko koncentrace, operační riziko, apod.) a mezní limity, pod něž soustava ukazatelů nemůže klesnout. Všechny interní limity byly nezávisle schváleny ve vztahu k jednotlivým obchodním jednotkám Banky. Klíčové ukazatele (kapitálová přiměřenost, likvidita a další kategorie rizik) a jejich mezní limity jsou součástí Prohlášení o rizikovém apetitu Banky. Řízení environmentálních, sociálních rizik a rizik správy a řízení (ESG) Banka řídí ESG rizika na základě integrovaného rámce, který vychází z interního předpisu Řízení ESG rizik a z požadavků evropské regulace, zejména pokynů EBA/GL/2025/01. Banka ESG faktory začleňuje do všech klíčových procesů řízení rizik — identifikace, měření, vyhodnocování i monitoringu. Klimatická rizika jsou v rámci Banky řízena a monitorována oddělením řízení nefinančních rizik Banky v kooperaci s V ýbor em pro udržitelnost, Odborem řízení rizik a Odborem řízení kreditních rizik. Banka identifikuje a hodnotí ESG rizika podle interních metodik, které zahrnují: • každoroční vyhodnocení významnosti environmentálních, sociálních a governance rizik; • posouzení dopadu ESG rizik prostřednictvím tradičních finančních rizik; • práci s klimatickými scénáři NGFS, např. Zpožděný přechod. Nejvýznamnějším dopadovým kanálem je kreditní riziko, u kterého Banka hodnotí např. expozice v emisně náročných odvětvích či rizika plynoucí z přechodu na nízkouhlíkovou ekonomiku nebo expozice s vysokým fyzickým rizikem. Banka sbírá a vyhodnocuje ESG data pro řízení rizik i nefinanční reporting - využívá ESG dotazníky a externí ESG skóre.; pravidelně monitoruje ESG profily klientů, sektory s vysokým klimatickým dopadem (NACE) a expozice, které čelí vysokým fyzickým rizikům. Banka identifikovala významná klimatická rizika z přechodu pouze ve středně (2029 – 2036) a dlouhodobém časovém horizontu (2036 a dále). K řízení a mitigaci rizik z přechodu připravuje Banka plán přechodu. Cíle pro snižování financovaných emisí Scope 3 (kategorie 15) budou nastaveny dle dostupnosti dat protistran Banky a z toho důvodu Banka očekává, že cíle na snížení financovaných emisí bude schopna nastavit nejdřív okolo roku 2030. Banka dále sleduje míru fyzických rizik pomocí dat od externího zprostředkovatele a tyto data používá pro řízení fyzických rizik. ESG rizika budou součástí scénářového (stress) testování, které bude zohledňovat fyzická i přechodová klimatická rizika. Stresové testy budou zohledňovat dlouhodobý časový horizont minimálně 10 let pomocí NGFS scénářů.
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 63 4 1. ÚVĚROVÉ RIZIKO Úvěrové riziko, kterému je Banka vystavena, vyplývá z poskytnutých úvěrů a půjček a investic do cenných papírů. Výše rizika s ohledem na tuto skutečnost je vyjádřena zůstatkovou hodnotou aktiv ve výkazu o finanční situaci. Mimo to je Banka vystavena úvěrovému riziku plynoucímu z úvěrových příslibů a záruk v podrozvaze. Pro investiční nástroje jsou detailnější informace z pohledu úvěrového rizika prezentovány v bodě 19. Pro ostatní rozvahové položky Banky je úvěrové riziko nevýznamné. Koncentrace úvěrového rizika (ať již rozvahového či podrozvahového), která je důsledkem operací s finančními aktivy, vzniká pro skupiny protistran, jejichž podobné ekonomické charakteristiky by ovlivnily jejich schopnost dostát smluvním závazkům v případě změn ekonomických či jiných podmínek. (a) Expozice s úlevou Banka sleduje kvalitu úvěrů a ostatních pohledávek za klienty také dle kategorií výkonných a nevýkonných expozic s úlevou nebo bez úlevy. Banka aplikuje přístup k expozicím s úlevou v souladu s technickým standardem o nevýkonných expozicích a expozicím s úlevou, který vypracoval Evropský orgán pro bankovnictví (EBA) a v souladu s veřejným prohlášením Evropského orgánu pro cenné papíry a trhy (ESMA) pro zacházení s těmito typy expozic v účetních závěrkách finančních institucí sestavovaných dle IFRS. Expozice s úlevou je taková expozice, kdy se Banka kvůli finančním potížím dlužníka rozhodla udělit dlužníkovi úlevu, přičemž udělení úlevy by Banka za jiných okolností nezvažovala. Úleva může mít formu modifikace podmínek anebo refinancování dluhu. Modifikace podmínek může zahrnovat, ale není omezena na, snížení úrokové sazby, snížení naběhlého úroku či jistiny, změnu splátkového kalendáře (např. posun splatnosti úroků, dočasné platební prázdniny, prodloužení konečné splatnosti úvěru, platba poplatků či příslušenství za dlužníka, úpravy či nesledování kovenantů, kapitalizace úroků či splátky, částečné odepsání dluhu). Jakákoli modifikace podmínek či refinancování, které nejsou důsledkem finančních potíží dlužníka, nejsou interpretovány jako expozice s úlevo u. Aplikace úlev vede k lepšímu řízení úvěrového rizika a omezení případných budoucích ztrát z úvěrů. Výkonné i nevýkonné expozice mohou být účtovány také jako expozice bez úlevy, pokud fakticky u dané pohledávky nedošlo k modifikaci podmínek ani refinancování. Za výkonné expozice se považují především expozice zařazené ve Stupni 1 a Stupni 2. Nevýkonné expozice představují pohledávky se selháním dlužníka klasifikované ve Stupni 3. Za splnění specifických podmínek stanovených EBA mohou být jako nevýkonné expozice vykázané také expozice spadající do Stupně 2. V případě, že je u jednoho dlužníka více než 20 % celkové rozvahové expozice po splatnosti více než 9 0 dní, Banka zařadí všechny rozvahové i podrozvahové expozice daného dlužníka do nevýkonných pohledávek. Banka rovněž vyhodnotí zařazení dlužníků ze stejné skupiny ekonomicky spjatých osob, zda není naplněna podmínka pro zařazení mezi nevýkonné pohledávky. K 31.12.202 5 Hrubá účetní hodnota ECL Čistá účetní hodnota Výkonné expozice 110 267 (1 946) 108 321 - z toho výkonné expozice s úlevou 2 325 (98) 2 227 Nevýkonné expozice 2 225 (1 313) 912 - z toho nevýkonné expozice s úlevou 680 (430) 250 Celkem úvěry a ostatní pohledávky za klienty 112 492 (3 259) 109 233 K 31.12.202 4 Hrubá účetní hodnota ECL Čistá účetní hodnota Výkonné expozice 109 421 (1 177) 108 244 - z toho výkonné expozice s úlevou 4 071 (27) 4 044 Nevýkonné expozice 2 727 (1 620) 1 107 - z toho nevýkonné expozice s úlevou 1 482 (846) 636 Celkem úvěry a ostatní pohledávky za klienty 112 148 (2 797) 109 351 2025 2024 Podíl poskytnutých úvěrů s úlevou na celkových poskytnutých úvěrech vůči klientům 2,67 % 4,95 % Podíl nevýkonných expozic na celkových poskytnutých úvěrech vůči klientům 1,98 % 2,43 %
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 64 (b) Koncentrace úvěrů poskytnutých klientům dle hospodářských sektorů K 31.12.202 5 Hrubá účetní hodnota ECL Čistá účetní hodnota Bez úlevy Nefinanční instituce 60 835 (1 933) 58 902 Finanční instituce 45 377 (795) 44 582 Domácnosti 3 251 (3) 3 248 Ostatní 24 - 24 Celkem 109 487 (2 731) 106 756 S úlevou Nefinanční instituce 2 979 (504) 2 475 Domácnosti 26 (24) 2 Celkem 3 005 (528) 2 477 K 31.12.202 4 Hrubá účetní hodnota ECL Čistá účetní hodnota Bez úlevy Nefinanční instituce 61 720 (1 328) 60 392 Finanční instituce 41 830 (595) 41 235 Domácnosti 3 042 (1) 3 041 Ostatní 3 - 3 Celkem 106 595 (1 924) 104 671 S úlevou Nefinanční instituce 3 919 (288) 3 631 Finanční instituce 1 607 (585) 1 022 Domácnosti 27 - 27 Celkem 5 553 (873) 4 680 (c) Koncentrace úvěrů poskytnutých klientům dle oboru v mil. Kč 2025 2024 Činnosti v oblasti nemovitostí 36 380 28 121 Peněžnictví 18 673 13 463 Ubytování a pohostinství 12 142 10 073 Kulturní, zábavní a rekreační činnosti 8 838 10 721 Výroba a rozvod elektřiny, plynu, tepla 8 404 11 680 Stavebnictví 6 658 8 399 Zpracovatelský průmysl 6 483 9 919 Velkoobchod, maloobchod 3 686 7 697 Soukromé domácnosti a zaměstnanci 1 212 2 194 Informační a komunikační činnosti 1 144 1 803 Zásobování vodou, činnosti související s odpadními vodami, odpady a sanace 1 016 1 213 Veřejná správa a obrana, povinné sociální zabezpečení 970 9 Administrativní a podpůrné činnosti 903 2 028 Doprava a skladování 822 40 Těžba a dobývání 584 630 Zdravotní a sociální péče 515 30 Profesní, vědecké a technické činnosti 502 1 098 Zemědělství, lesnictví, rybářství 200 220 Ostatní činnosti 101 13 Celkem 109 233 109 351
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 65 (d) Koncentrace úvěrů poskytnutých klientům dle zemí v mil. Kč 2025 2024 Česká republika 46 353 42 079 Kypr 19 532 23 447 Slovensko 8 240 13 033 Polsko 6 648 2 739 Německo 6 231 2 023 Lucembursko 5 533 12 333 Chorvatsko 4 771 3 990 Velká Británie 3 293 618 Švýcarsko 2 954 3 751 Rakousko 1 482 - Malta 1 085 481 Maledivy 1 015 243 Kajmanské Ostrovy 904 883 Francie 626 650 Panenské ostrovy, Velká Británie 247 1 582 Belgie 198 236 Nizozemsko 110 142 Spojené státy americké - 1 117 Ostatní 11 4 Celkem 109 233 109 351 (e) Koncentrace úvěrů poskytnutých klientům podle lokace realizace projektu a zajištění v mil. Kč 2025 2024 Česká republika 57 649 55 442 Slovensko 11 563 17 859 Polsko 7 072 2 741 Německo 6 548 7 137 Chorvatsko 5 524 3 990 Velká Británie 4 647 5 026 Kypr 3 419 2 735 Španělsko 2 996 3 235 Rakousko 1 570 411 Spojené státy americké 1 500 2 451 Rumunsko 1 340 3 751 Maledivy 1 015 243 Maďarsko 910 1 043 Slovinsko 849 1 103 Itálie 724 422 Tanzanie 526 558 Řecko 382 - Belgie 365 236 Francie 135 648 Malta 126 - Nizozemsko 52 30 Ostatní 321 290 Celkem 109 233 109 351
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 66 Koncentrace úvěrového rizika vyplývající z repo dohod a úvěrů poskytnutých klientům zprostředkovatele odráží riziko protistrany související s cennými papíry a peněžními prostředky obdrženými jako zástava. (f) Úvěrové riziko spojené s poskytnutými úvěry a se smlouvami o zpětném prodeji K 31. prosinci 202 5 Úvěry poskytnuté bankám Smlouvy o zpětném prodeji – fin. inst. Úvěry poskytnuté klientům Debety a smlouvy o zpětném prodeji - klienti Stupeň 1 a 2 Hrubá hodnota 18 069 71 587 98 222 11 816 Očekávané úvěrové ztráty (1) - (1 981) - Stupeň 3 Hrubá hodnota - - 2 223 - Očekávané úvěrové ztráty - - (1 312) - POCI Hrubá hodnota - - 231 - Očekávané úvěrové ztráty - - 33 - Celkem 18 0 6 8 71 587 97 416 11 81 6 Stupeň 1 a 2 - dle splatnosti - do data splatnosti 18 068 71 587 96 241 11 816 Stupeň 3 - dle splatnosti - do data splatnosti - - 148 - - 3-6 měsíců po splatnosti - - 325 - - 6 -12 měsíců po splatnosti - - 3 - - více než 12 měsíců po splatnosti - - 435 - POCI – dle splatnosti - do data splatnosti - - 263 - - 1-2 měsíce po splatnosti - - 1 - Celkem 18 0 6 8 71 587 97 416 11 81 6 K 31. prosinci 202 4 Úvěry poskytnuté bankám Smlouvy o zpětném prodeji – fin. inst. Úvěry poskytnuté klientům Debety a smlouvy o zpětném prodeji - klienti Stupeň 1 a 2 Hrubá hodnota 11 786 106 225 94 343 14 828 Očekávané úvěrové ztráty (1) - (1 210) - Stupeň 3 Hrubá hodnota - - 2 727 - Očekávané úvěrové ztráty - - (1 620) - POCI Hrubá hodnota - - 250 - Očekávané úvěrové ztráty - - 33 - Celkem 11 785 106 225 94 523 14 828 Stupeň 1 a 2 - dle splatnosti - do data splatnosti 11 785 106 225 92 785 14 828 - do 1 měsíce po splatnosti - - 348 - Stupeň 3 - dle splatnosti - do data splatnosti - - 650 - - 1-2 měsíce po splatnosti - - 7 - - 3-6 měsíců po splatnosti - - 60 - - více než 12 měsíců po splatnosti - - 391 - POCI – dle splatnosti - do data splatnosti - - 282 - Celkem 11 785 106 225 94 523 14 828 Pohledávky, které nejsou po splatnosti, jsou vykázány v řádku „Do splatnosti” a Banka nepředpokládá žádné problémy s finanční disciplínou protistrany. Pohledávky po splatnosti jsou vykázány v příslušných sloupcích dle doby po splatnosti.
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 67 Následující tabulka shrnuje přehled úvěrů a ostatních pohledávek za klienty podle interního ratingu. Riziková kategorie Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 POCI Celkem Nízké riziko 15 - - - 15 Střední riziko 89 052 8 036 - 229 97 317 Vysoké riziko 905 214 - - 1 119 Se selháním - - 2 223 2 2 225 Debety a Reverzní repa - bez ratingu 11 816 - - - 11 81 6 ECL (1 540) (440) (1 312) 33 (3 259) Celkem k 31. prosinci 2025 100 248 7 810 911 264 109 233 Riziková kategorie Stupeň 1 Stupeň 2 Stupeň 3 POCI Celkem Velmi nízké riziko 163 - - - 163 Nízké riziko 22 - - - 22 Střední riziko 81 136 9 135 - 250 90 521 Vysoké riziko 2 538 1 349 - - 3 887 Se selháním - - 2 727 - 2 727 Debety a Reverzní repa - bez ratingu 14 828 - - - 14 828 ECL (825) (385) (1 620) 33 (2 797) Celkem k 31. prosinci 2024 97 862 10 099 1 107 283 109 351 (g) Citlivostní analýza pro očekávané úvěrové ztráty Banka provádí různé analýzy citlivosti očekávaných úvěrových ztrát. Jedna sada analýz citlivosti představuje změnu ECL změnou parametrů LGD a HDP. Optimistický a pesimistický scénář reflektuje výši očekávaných ztrát při změně ztráty ze znehodnocení (“LGD”) o 10 % a vliv změny HDP o 1 p. b. Optimistický Základní Pesimistický Změna LGD ECL 202 5 (3 028) (3 259) (3 502) ECL 2024 (2 589) (2 797) (3 021) Změna HDP ECL 202 5 (3 247) (3 259) (3 276) ECL 2024 (2 783) (2 797) (2 811) Banka také sleduje citlivostní analýzu pro očekávané úvěrové ztráty pro sc é náře změny PD vzniklé na 5 %, 12,5 %, 25 % a 50 % kvantilu predikcí HDP přičemž každá sada PD je rovnoměrně převážená váhou 25 %. Níže uvedené hodnoty ECL představují výši očekávaných úvěrových ztrát k 31. prosinci 202 5 a k 31. prosinci 2024, pokud by Banka použila 100 % váhu na sadu PD pro daný kvantil, přičemž PD sady pro ostatní scénáře predikce HDP by měly váhu 0 %. Pro Stupeň 1 a 2 jsou dopady vyčísleny pouze pro úvěry a investiční nástroje, které nejsou předmětem manažerských úprav pro krizové scénáře (bod 4). Základní ECL 2025 Hodnota ECL pro kvantil 5% 12,5% 25% 50% Úvěry klientů m (3 259) (3 285) (3 270) (3 253) (3 229) z toho Stupeň 1 a 2 (399) (425) (410) (393) (369) Dluhopisy AC a FVOCI (37) (50) (42) (35) (23) z toho Stupeň 1 a 2 (36) (48) (40) (33) (21) Základní ECL 2024 Hodnota ECL pro kvantil 5% 12,5% 25% 50% Úvěry klientům (2 797) (2 822) (2 808) (2 792) (2 768) z toho Stupeň 1 a 2 (451) (476) (462) (446) (422) Dluhopisy AC a FVOCI (107) (117) (111) (104) (95) z toho Stupeň 1 a 2 (58) (68) (62) (55) (46)
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 68 (h) Zajištění poskytnutých úvěrů a smluv o zpětném prodeji – zástavy Účetní hodnota úvěrů a smluv o zpětném prodeji vykázaných ve výkazu o finanční situaci představuje maximální míru úvěrového rizika. Účetní hodnota zástav k poskytnutým úvěrům a smluv o zpětném prodeji prezentovaná níže představuje hodnotu zástavy upravenou o stresový koeficient a je vykázána do výše účetní hodnoty pohledávky. Dle politiky Banky je od zákazníků vyžadováno zajištění zpravidla předtím, než dojde k čerpání úvěru. Hodnota zástav je v pravidelných intervalech monitorována a aktualizována. 31.12.202 5 31.12.202 4 Účetní hodnota zástav Stupeň 1 a 2 Stupeň 3 Stupeň 1 a 2 Stupeň 3 Do splatnosti 128 615 75 149 018 555 - Záruky 1 624 - 1 075 12 - Směnky 228 - 182 - - Nemovitosti 31 389 75 20 147 475 - Hotovostní vklady 2 720 - 2 966 68 - Cenné papíry 12 167 - 12 496 - - Ostatní 2 153 - 2 561 - - Cenné papíry přijaté v rámci reverzní repo operace 78 334 - 109 591 - Po splatnosti 1 609 - 473 - Nemovitosti 1 609 - 413 - Ostatní - - - 60 Ostatní zástavy jsou převážně zastoupené movitými předměty a pohledávkami. V případě směnek Banka pro účely vykázání hodnoty zajištění úvěrů oceňuje pouze směnky s avalem. Výše zajištění závisí na hodnotě záruky poskytnuté směnečným ručitelem. Účetní hodnota cenných papírů přijatých v rámci reverzních repo operací je vykázána v tržní hodnotě cenného papíru, maximálně do výš e účetní hodnoty zajišťované pohledávky. Banka neobdržela žádná finanční aktiva z nároků na náhradu škody vyplývající z úvěrů v prodlení. (i) Procesy týkající se úvěrového rizika Hodnocení rizika nesplnění závazku protistranou je založeno na analýze úvěruschopnosti, kterou zpracovává odbor Řízení kreditních rizik a Řízení rizik. Tyto analýzy poskytují závěry pro okamžitá opatření pro případ, že se platební schopnost protistrany zhorší nebo protistrana přestane plnit smluvní podmínky obchodu. Výsledky analýzy vývoje platební schopnosti jsou předkládány představenstvu nebo příslušnému výboru, který rozhoduje o úpravách limitů či vztahů s protistranou (zejména formou uzavření či omezení pozic nebo úpravou limitů). Úvěrové riziko obchodního portfolia je sl edováno na denní bázi, úvěrové rizik o investičního portfolia je sledováno v pravidelných intervalech, nejméně však jednou měsíčně O dborem řízení rizik. Riziko j e kalkulováno v souladu s ICAAP. (j) Sledování úvěrového rizika Hodnocení úvěrového rizika protistrany či emitovaného dluhového nástroje je prováděno na základě interního ratingu Banky. Rating vychází z úvěrové škály agentury S&P, případně Moody´s. Pokud protistrana či její dluh nejsou hodnoceny dle škály agentury S&P nebo Moody´s, interní rating vychází ze scoringového systému Banky. Scoringový systém Banky má třináct stupňů. Je založen na standardizovaném bodovém ohodnocení relevantních kritérií, která popisují finanční situaci protistrany a její schopnost a ochotu splnit své úvěrové závazky – v obou případech včetně očekávaného vývoje a navrhovaných podmínek uzavření transakce. Banka rovněž hodnotí finanční a nefinanční ukazatele, které nemusí vstupovat do scoringového systému.
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 69 (k) Měření úvěrového rizika Banka úvěrové riziko pravidelně analyzuje a sleduje. Úvěrové riziko na úrovni obchodní knihy a derivátových transakcí je řízeno především na základě metodologie IRB (Internal Rating Base d), která vychází z interního ratingu. Úvěrové riziko investiční knihy je kvantifikováno na základě Standardizovaného přístupu. Za obě knihy je dále kalkulováno riziko koncentrace (pro úroveň klienta, ekonomicky spjatou skupinu, odvětví). Banka provádí analýzy úvěrového rizika s cílem stanovit dopad extrémně nepříznivých úvěrových podmínek. Lze tak identifikovat náhlé potenciální změny hodnot otevřených pozic Banky, ke kterým by mohlo dojít v důsledku nepravděpodobných, avšak možných událostí. U portfolia k obchodování se vyhodnocuje dopad náhlého poklesu úvěrového ratingu o jeden stupeň na otevřené pozice u dluhopisů a repo operací. Pokles reálné hodnoty k danému datu: 31.12.2025 31.12.2024 Pokles hodnoty portfolia k obchodování z důvodu náhlého poklesu úrovní úvěrového ratingu o jeden stupeň* 22 59 *dle škály agentury Standard & Poor’s (l) Řízení rizik vyplývajících z klientských obchodů Banka zamezuje možnosti vzniku úvěrového rizika u klientských obchodů, tj. obchodů uzavřených na úč e t klienta, kdy Banka vystupuje jako komisionář (klientské obchody typu Sell/Buy nebo Buy/Sell), a to následujícím způsobem: 1. Hodnota závazku protistrany plynoucího z jednotlivého klientského obchodu je neustále držena na úrovni vyšší, než je hodnota pohledávky této protistrany z obchodu, a to nejméně o stanovenou diferenci („haircut”). Rozsah této diference je určen pro každý nástroj zvlášť. 2. Klesne-li hodnota rozdílu mezi celkovými závazky a pohledávkami klienta ze všech klientských obchodů pod 30 % stanovené diference, Banka bezodkladně uzavře všechny pozice klienta v klientských obchodech. 3. Jako kolaterál v rámci klientských obchodů akceptuje Banka pouze nástroje stanovené minimální bonity. Banka rovněž omezuje celkový objem jednotlivých nástrojů použitých jako kolaterál.
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 70 42. ŘÍZENÍ KAPITÁLU Strategií Banky je držení silné kapitálové základny tak, aby udržovala důvěru věřitelů i trhu, a zároveň zajistila budoucí rozvoj svého podnikání. Konsolidovaná kapitálová přiměřenost je od 1. ledna 2014 kalkulována v souladu s nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 (dále jen „CRR“) z 26. června 2013 a dalšími navazujícími předpisy v platném znění. Regulatorní kapitál je analyzován ve dvou složkách: • Tier 1 kapitál, který se skládá z: o Kmenového kapitálu tier 1 (CET1), který obsahuje splacený kmenový akciový kapitál, emisní ážio, nerozdělený zisk, kumulovaný ostatní úplný výsledek hospodaření (OCI), sníženého o odpočet nehmotných aktiv a dodatečné úpravy ocenění (AVA) a nedostatečného krytí pro nevýkonné expozice; o Vedlejšího kapitálu tier 1 (AT1), který obsahuje instrumenty s nekonečnou splatností vydané v souladu s CRR. • Tier 2 kapitál, který tvoří uznatelný podřízený dluh schválený ČNB v hodnotě 3 649 mil. Kč (31. prosince 2024: 4 036 mil. Kč). Od 1. ledna 2014 je kapitálová přiměřenost počítána pro CET1 kapitál, Tier 1 kapitál a celkový regulatorní kapitál. Hodnota představuje poměr daného kapitálu k rizikově váženým aktivům (RWA). ČNB dále požaduje po každé instituci dodatečnou bezpečnostní kapitálovou rezervu ve výši 2,5 %, proticyklickou kapitálovou rezervu a rezervu ke krytí systémového rizika na všech úrovních regulatorního kapitálu. Individuální sazba proticyklické kapitálové rezervy je kalkulována podle §63 vyhlášky ČNB č. 163/2014 Sb. z rozhodných úvěrových expozic jako vážený průměr sazeb, které se uplatňují ve státech, v nichž jsou tyto expozice umístěny. Vzhledem k umístění expozic je hodnota individuální sazby proticyklické kapitálové rezervy relevantní od roku 2017, kdy byly stanovené sazby pro Českou republiku a Slo venskou republiku a postupně jsou zaváděny i v jiných relevantních zemích. Sazba rezervy ke krytí systémového rizika je od 1. ledna 2025 stanovena ve výši 0,5 % z celkového objemu rizikové expozice umístěné na území České republiky. Minimální požadavky pro jednotlivé kapitálové poměry k 31.12.2025 a k 31.12.2024 jsou následující: Minimální požadavek Bezpečnostní kapitálová rezerva Proticyklická kapitálová rezerva Systémová kapitálová rezerva Požadavek Pilíř II Celkový požadavek Kmenový kapitál Tier 1 (CET1) 4,5 % 2,5 % 1,13 % 0,28 % 2,14 % 10,55 % Tier 1 kapitál 6 % 2,5 % 1,13 % 0,28 % 2,85 % 12,76 % Celkový regulatorní kapitál 2025 8 % 2,5 % 1,13 % 0,28 % 3,80 % 15,71 % Kmenový kapitál Tier 1 (CET1) 4,5 % 2,5 % 1,06 % - 2,14 % 10,2 0 % Tier 1 kapitál 6 % 2,5 % 1,06 % - 2,85 % 12,41 % Celkový regulatorní kapitál 2024 8 % 2,5 % 1,06 % - 3,80 % 15,3 6 % Sesouhlasení regulatorního a účetního kapitálu Níže uvedené tabulky shrnují složení regulatorního a účetního kapitálu a jednotlivých ukazatelů k 31. prosinci 2025 a k 31. prosinci 202 4 a poskytují tak úplné sesouhlasení jednotlivých položek regulatorního kapitálu na kapitál Banky.
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 71 K 31. prosinci 202 5 Regulatorní kapitál Vlastní kapitál Tier 1 31 828 n/a CET 1 25 557 - Základní kapitál 10 638 10 638 Nerozdělený zisk a kapitálové fondy 14 944 21 063 Rezervy z přepočtu cizích měn a přecenění 18 17 (-) Nehmotný majetek (1) - (-) Nedostatečné krytí pro nevýkonné expozice (6) - (-) AVA (36) - AT1 6 271 6 271 Tier 2 3 649 n/a Celkem regulatorní/vlastní kapitál 35 477 37 989 K 31. prosinci 202 4 Regulatorní kapitál Vlastní kapitál Tier 1 32 576 n/a CET 1 25 300 - Základní kapitál 10 638 10 638 Nerozdělený zisk a kapitálové fondy 14 779 21 652 Rezervy z přepočtu cizích měn a přecenění (27) (28) (-) Nehmotný majetek (2) - (-) Nedostatečné krytí pro nevýkonné expozice (56) - (-) AVA (32) - AT1 7 276 7 293 Tier 2 4 036 n/a Celkem regulatorní/vlastní kapitál 36 612 3 9 555
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 72 Rizikově vážená aktiva (RWA) a ukazatele kapitálových poměrů v mil. Kč 31.12.202 5 31.12.202 4 Expozice vůči centrálním vládám a centrálním bankám 1 980 1 198 Expozice vůči regionálním vládám či místním orgánům 1 2 Expozice vůči institucím 396 483 Expozice vůči podnikům 51 712 68 828 Expozice vůči retailu 1 712 177 Expozice zajištěné nemovitostmi 47 951 18 286 Expozice v selhání 2 028 1 567 Podřízené dluhové expozice 7 255 - Vysoce rizikové expozice - 27 856 Pohledávky vůči institucím a podnikům s krátkodobým úvěrovým hodnocením 1 282 526 Nástroje kolektivního investování 18 066 12 285 Akcie 2 887 1 608 Ostatní expozice 1 732 1 580 Rizikově vážené expozice pro úvěrové riziko, riziko protistrany, riziko rozmělnění a volné dodávky 137 002 134 396 Obchodovatelné dluhové nástroje 4 589 2 864 Akcie 490 851 Poziční riziko subjektů kolektivního investování (CIUs) 1 454 186 Měnové obchody 2 105 2 931 Rizikové expozice pro poziční riziko, měnové a komoditní riziko celkem 8 638 6 832 Operační riziko 16 475 18 089 Rizikové expozice pro úpravy ocenění o úvěrové riziko celkem 438 280 Rizikové expozice celkem 162 553 159 597 Ukazatele kapitálové přiměřenosti 31.12.202 5 31.12.202 4 Kmenový kapitál tier 1 (CET 1) 15,72 % 15,85 % Tier 1 kapitál 19,58 % 20,41 % Celkový regulatorní kapitál 21,83 % 22,94 % ČNB jako místní orgán pro řešení krize, definuje nejvhodnější strategie pro řešení krize institucí a určuje minimální požadavek na kapitál a způsobilé závazky těchto institucí (MREL). Všechny požadavky MREL stanovuje a monitoruje ČNB pro Banku individuálně. Požadavky na ukazatel krytí likvidity (LCR) a ukazatel čistého stabilního financování (NSFR) Banka splňuje. 31.12.202 5 31.12.202 4 Pákový poměr 9,45 % 9,97 % Ukazatele likvidity LCR 237,79 % 318,25 % NSFR 158,79 % 181,42 % Hlavním cílem řízení kapitálu Banky je zajistit, aby stávající rizika neohrožovala solventnost Banky a aby byl dodržen regulatorní limit kapitálové přiměřenosti. Smyslem stanovení minimální hodnoty pro kapitálovou přiměřenost je mít zavedený mechanismus varování, který zaručí, že kapitálová přiměřenost nepoklesne k regulatornímu minimu. ALCO a vedení Banky pravidelně vyhodnocují, zda regulatorní kapitál Banky vyhovuje stanoveným limitům a cílům pro kapitálovou přiměřenost. Rozhodovací pravomoc týkající se případných opatření na snížení úrovně rizika (např. snížení velikosti rizik, získání dodatečného kapitálu a po d.) je svěřena představenstvu.
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 73 4 3. RIZIKO LIKVIDITY Riziko likvidity představuje riziko, že Banka nebude schopna plnit své splatné závazky, riziko financování potom představuje riziko, že Banka nebude schopna splatné závazky obnovit za příznivých podmínek. Banka k řízení rizika likvidity a financování zaujímá vysoce obezřetný přístup: na jedné straně Banka drží výraznou část svých aktiv ve vysoce kvalitních likvidních aktivech (např. vklady u centrálních bank, jiné pohledávky za centrálními bankami a státní dluhopisy a pokladniční poukázky), na druhé straně se Banka financuje především z klientských vkladů, které jsou z historického pohledu vysoce stabilním zdrojem financování, a jejich termínová struktura představuje přirozené zajištění rizika likvidity i financování. Hlavními nástroji pro řízení rizika likvidity a financování jsou jak regulatorní ukazatele krytí likvidity (LCR) a čistého stabilního financování (NSFR) tak interní ukazatele – v oblasti rizika likvidity ukazatele přežití ve scénářích likvidity a v oblasti rizika financování ukazatele podílu úvěrů k vkladům od klientů a podílu retailových vkladů na celkových vkladech od klientů a soustava ukazatelů týkajících se portfolia termínovaných vkladů od klientů. Z hlediska řízení rizika likvidity je hlavním cílem zajistit, aby Banka měla i v případě realizace velmi nepříznivého scénáře dostatek vysoce kvalitních likvidních aktiv, a dovedla tak plnit všechny splatné závazky. Pro účely řízení rizika likvidity Banka používá tři skupiny scénářů: 1. základní scénář (s aplikací konzervativních předpokladů), 2. rizikové scénáře s vysokou mírou zátěže (idiosynkratický, systemický a kombinovaný), 3. stresové scénáře (scénář odtoku všech splatných závazků a scénář odtoku všech vybraných splatných závazků). V očekávaném scénáři a v rizikových scénářích se uvažuje realizace plánovaných aktivních obchodů Banky, ale nepředpokládá se růst objemu depozit. Ve stresových scénářích se neuvažuje realizace plánovaných aktivních obchodů, ale zároveň se neuvažují příchozí peněžní toky mimo transakcí s jinými bankami (jedná se především o vypořádání repo obchodů s centrálními bankami). Banka uvažuje konzervativní míru stabilní části vkladů bez smluvní splatnosti, přičemž míra odtoků vychází z interního modelu depozit. Pro ostatní závazky je uvažována míra konzervativní míra odtoku na základě historických pozorování. V případech absence modelového přístupu Banka uvažuje, že odchozí peněžní toky ze závazků bez dané splatnosti se uskuteční k nejbližšímu možnému datu. U závazků s datem splatnosti se související peněžní toky uskuteční v plné výši k datu splatnosti. Nejvýznamnějšími výjimkami j sou v tomto ohledu vklady klientů bez určené splatnosti (vklady na běžných účtech, spořicích účtech a vkladech s výpovědní lhůtou) a vybrané termínované vklady klientů. Pro určení odchozích peněžních toků z vkladů klientů bez určené splatnosti v očekávaném scénáři a v rizikových scénářích Banka používá behaviorální modelování a expertní přístupy. Pro vybrané termínované vklady se v očekávaném scénáři a v rizikových scénářích uvažuje, že na základě historické zkušenosti a aktuálního pozorování dojde při jejich splatnosti k obnově v míře, která závisí na míře zátěže uvažované v daném scénáři. K příchozím peněžním tokům ve scénářích likvidity přistupuje Banka obezřetně, obecně jsou započítávány pouze příchozí peněžní toky, o nichž nemá Banka informace o tom, že by se neměly uskutečnit, a to nejdříve k datu splatnosti. Banka dále ve scénářích likvidity například neuvažuje příchozí peněžní toky z aktivních obchodů, jejichž obnovení se předpokládá při splatnosti, a z nově realizovaných aktivních obchodů. Banka denně vyhodnocuje přežití ve scénářích likvidity a také likviditní gapy, jak celkově, tak pro jednotlivé hlavní měny (Kč a EUR) a souhrnně pro ostatní měny. Pro vybrané scénáře likvidity stanovuje Banka limity pro přežití, jejich plnění je sledováno denně. Banka rovněž sleduje výhled plnění limitů pro přežití ve scénářích při vývoji své rozvahy v souladu s očekávaným scénářem. Je-li zjištěno skutečné či možné porušení stanovených interních limitů likvidity, je informován Výbor pro řízení aktiv a pasiv (ALCO) a Investiční výbor (IV) s cílem zajistit soulad se stanovenými limity. V určených případech je informováno rovněž představenstvo. Banka má pohotovostní plán pro řízení likvidity, který stanovuje postup v případě nepředvídatelného odlivu primárních finančních zdrojů. Rozhodovací pravomoc je na základě interních pravidel svěřena představenstvu, popř. ALCO. Z hlediska rizika financování je třeba, aby Banka měla dostatek stabilního financování pro svá dlouhodobá aktiva. Za tímto účelem Banka pravidelně sleduje svou potřebu stabilního financování a odhaduje její vývoj, Banka také monitoruje stav svého stabilního financování z klientských depozit. Pro termínované vklady, které považuje za zdroj stabilního financování, Banka sleduje jejich objem, objemově váženou zbytkovou splatnost a nastavuje systém limitů a objem těchto vkladů se zbytkovou váženou durací nad
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 74 1 rok. K 31. prosinci 2025 má Banka stanoven cíl rizikového apetitu na objem těchto termínovaných vkladů a vyžaduje také, aby objemově vážená zbytková splatnost těchto termínovaných vkladů dosahovala alespoň 1 roku – oba tyto limity jsou plněny. Banka dále sleduje vývoj vkladů klientů bez dané splatnosti, které považuje na stabilní financování. Pro tyto vklady Banka monitoruje především historickou stabilitu těchto vkladů na úrovni jednotlivých klientů. Celkově je likviditní i refinanční pozice Banky k 31. prosinci 2025 velmi konzervativní. Hodnoty sledovaných ukazatelů řízení rizika likvidity a financování jsou velmi vysoko nad stanovenými limity. Přehled smluvních splatností ilustruje, že Banka na smluvním základě financuje svá dlouhodobá aktiva kratšími závazky, čímž dochází k maturitní transformaci. Skutečná splatnost vkladů od klientů je však mnohem delší než jejich smluvní splatnost a vklady od klientů byly a jsou stabilním zdrojem financování. V tomto ohledu je model financování Banky v souladu s oborovými standardy. Banka má oznamovací povinnost vůči České národní bance, které pravidelně předkládá soustavu indikátorů týkajících se likvidity a financování, informace o jejich řízení a také o řízení souvisejících rizik.
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 75 Tabulka obsahuje riziko likvidity podle zbytkové splatnosti. 31.12.2025 Hrubá ú četní hodnota Smluvní peněžní toky příchozí/ (odchozí) Do 3 měsíců Od 3 měsíců do 1 roku Od 1 roku do 5 let Více než 5 let Bez určení splatnosti Aktiva Peníze a peněžní ekvivalenty 88 411 88 461 88 461 - - - - Pohledávky za bankami a ostatními finančními institucemi 1 414 1 447 1 225 12 210 - - Investiční nástroje (bez derivátů) 66 954 82 044 2 996 1 686 23 003 40 094 14 265 Úvěry a ostatní pohledávky za klienty 112 493 129 233 23 249 29 836 71 733 4 415 - Ostatní aktiva 4 228 4 228 2 128 1 981 119 Celkem 273 502 305 413 118 059 33 515 95 065 44 509 14 265 Podrozvaha Bankovní přísliby 6 363 6 363 1 909 121 2 328 2 005 - Bankovní záruky 4 141 4 141 4 141 - - - - Závazky Vklady a úvěry od bank 21 768 21 826 21 826 - - - - Vklady od klientů 190 101 195 020 146 002 24 014 23 245 1 759 - Emitované investiční nástroje 7 732 9 540 - 328 1 815 7 397 - Podřízený dluh 4 612 6 418 37 268 3 005 3 108 - Ostatní závazky 10 622 10 995 9 758 156 423 658 - Celkem 234 835 243 799 177 623 24 766 28 488 12 922 - Čistá likvidní pozice 38 667 61 614 (59 564) 8 749 66 577 31 587 14 265 Kumulativní likvidní pozice (59 564) (50 815) 15 762 47 349 61 614 Deriváty – nediskontované peněžní toky 31.12.2025 Účetní hodnota Smluvní peněžní toky příchozí / (odchozí) Do 3 měsíců Od 3 měsíců do 1 roku Od 1 roku do 5 let Více než 5 let Aktiva Měnové deriváty – příchozí 2 289 2 289 576 1 042 671 - Úrokové deriváty 125 125 - - 114 11 Celkem 2 414 2 414 576 1 042 785 11 Závazky Měnové deriváty – odchozí 2 658 2 658 1 437 761 460 - Úrokové deriváty 30 30 - - 30 - Celkem 2 688 2 688 1 437 761 490 -
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 76 31.12.2024 Hrubá účetní hodnota Smluvní peněžní toky příchozí/ (odchozí) Do 3 měsíců Od 3 měsíců do 1 roku Od 1 roku do 5 let Více než 5 let Bez určení splatnosti Aktiva Peníze a peněžní ekvivalenty 117 991 118 103 118 103 - - - - Pohledávky za bankami a ostatními finančními institucemi 219 273 22 13 238 - - Investiční nástroje (bez derivátů) 55 967 70 511 5 255 1 447 16 677 35 879 11 253 Úvěry a ostatní pohledávky za klienty 112 148 128 534 28 447 31 503 59 509 9 075 - Ostatní aktiva 23 203 23 203 21 878 1 254 15 - 56 Celkem 309 528 340 624 173 705 34 217 76 439 44 954 11 309 Podrozvaha Bankovní přísliby 7 911 7 911 4 786 265 2 560 300 - Bankovní záruky 4 969 4 969 4 969 - - - - Závazky Vklady a úvěry od bank 6 763 6 769 6 769 - - - - Vklady od klientů 227 136 235 943 168 903 37 994 27 366 1 680 - Emitované investiční nástroje 3 349 4 241 - 259 3 982 - - Podřízený dluh 4 619 6 725 93 268 3 094 3 271 - Ostatní závazky 29 282 29 282 29 145 107 30 - - Celkem 271 883 283 909 204 956 38 715 34 893 5 346 - Čistá likvidní pozice 37 645 56 715 (31 251) (4 498) 41 546 39 608 11 309 Kumulativní likvidní pozice (31 251) (35 749) 5 797 45 405 56 714 Deriváty – nediskontované peněžní toky 31.12.2024 Účetní hodnota Smluvní peněžní toky příchozí / (odchozí) Do 3 měsíců Od 3 měsíců do 1 roku Od 1 roku do 5 let A ktiva Měnové deriváty - příchozí 2 995 2 995 733 732 1 530 Křížové měnové deriváty 71 - příchozí - 939 514 425 - - odchozí - (863) (492) (371) - Úrokové deriváty 247 247 - 40 207 Celkem 3 313 3 318 755 826 1 737 Závazky Měnové deriváty – odchozí 1 498 1 498 878 351 268 Křížové měnové deriváty 70 - příchozí 863 493 371 - - odchozí (938) (514) (424) - Úrokové deriváty 50 50 - 25 25 Ostatní – odchozí 5 5 - - 5 Celkem 1 623 1 478 857 323 298
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 77 Očekávaná splatnost Smluvní peněžní toky obecně představují budoucí očekávané smluvní peněžní toky z finančních instrumentů. Občas se očekávaná doba splatnosti liší od smluvní doby splatnosti, protože historické zkušenosti ukazují, že vybrané úvěry a vklady bývají prodlouženy. Banka pravidelně sleduje dobu a procento vkladů, které zůstanou Bance k dispozici a těch, které jsou prodlouženy, jelikož nesplacené zůstatky na běžných účtech nebo na vkladech blízkých k datu splatnosti obvykle nejsou staženy na denní bázi a účty nejsou zrušeny ke dni splatnosti. Tyto poměry jsou poté používány pro řízení rizika likvidity na úrovni Banky. Pro úvěry platí, že v případě nejhoršího scénáře je u aktiv uvažován nejpozdější možný den splatnosti, který vychází z nejpozdějšího očekávaného data dokončení projektu. Úvěry, o jejichž refinancování se již jedná, jsou vykázány dle předpokládaného termínu refinancování. Ostatní položky finančních aktiv a závazků neuvedené níže, stejně jako ostatní aktiva a závazky, mají očekávanou splatnost podobnou jako smluvní splatnost. 31.12.202 5 Čistá účetní hodnota Očekávané peněžní toky příchozí / (odchozí) Do 3 měsíců Od 3 měsíců do 1 roku Od 1 roku do 5 let Více než 5 let Aktiva Úvěry a ostatní pohledávky za klienty 109 233 125 973 21 317 29 481 70 857 4 318 Závazky Vklady od klientů 190 101 194 352 145 368 22 425 24 757 1 802 31.12.202 4 Čistá účetní hodnota Očekávané peněžní toky příchozí / (odchozí) Do 3 měsíců Od 3 měsíců do 1 roku Od 1 roku do 5 let Více než 5 let Aktiva Úvěry a ostatní pohledávky za klienty 109 351 125 738 27 167 30 941 58 686 8 944 Závazky Vklady od klientů 227 136 235 876 160 433 40 099 33 498 1 846 44. TRŽNÍ RIZIKO Tržní riziko představuje riziko ztráty, kterou by mohla Banka utrpět v důsledku pohybů tržních cen finančních aktiv, měnových kurzů a úrokových měr. Tržní riziko se skládá z tržního rizika spojeného s portfoliem k obchodování a tržního rizika spojeného s investičním portfoliem. Tržní riziko spojené s investičním portfoliem zahrnuje: • úrokové riziko; • měnové riziko; • další tržní rizika (akciová rizika, komoditní rizika). Bližší informace o úrokovém a měnovém riziku jsou obsaženy v bodech 45 a 46. Pro hodnocení tržního rizika spojeného s portfoliem k obchodování, devizového a komoditního rizika používá Banka metodologii Value-at-Risk („VaR”) s intervalem spolehlivosti 99 % a časovým horizontem 10 pracovních dnů. Rizika jsou denně vyhodnocována odborem Řízení rizik Banky, přičemž se sleduje, zda vyhovují stanoveným limitům. Je-li zjištěno skutečné či možné porušení stanovených interních limitů, je informována divize Finančních trhů, která zajistí soulad míry rizika se stanovenými limity. V určených případech je informováno rovněž představenstvo. Rozhodovací pravomoc je na základě interních pravidel svěřena představenstvu a investičnímu výboru.
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 78 Údaje VaR k 31. prosinci 2025 a 2024 jsou následující: 31.12.2025 31.12.2024 celkové tržní riziko dle VaR 37 77 ú rokové riziko dle VaR 33 22 devizové riziko dle VaR 12 70 akciové riziko dle VaR 24 15 komoditní riziko dle VaR 6 2 Aby bylo možné zhodnotit dopad extrémně nepříznivých tržních podmínek, provádí Banka stresové testování. To umožňuje identifikovat náhlé potenciální změny hodnot otevřených pozic Banky, ke kterým by mohlo dojít v důsledku nepravděpodobných, avšak možných událostí. V rámci stresového testování se vůči portfoliu k obchodování a devizové a komoditní pozici Banky jako celku uplatní krátkodobý, střednědobý a dlouhodobý historický „šokový scénář”. Tyto scénáře vyhodnocují nejhlubší propad stávající hodnoty portfolia, ke kterému by bývalo došlo v předchozích dvou, pěti a patnácti letech. Přitom se sleduje a posuzuje potenciální změna reálné hodnoty portfolia. Změna reálné hodnoty portfolia k obchodování včetně měnové a komoditní pozice z titulu historického šokového scénáře: 31.12.2025 31.12.2024 Krátkodobý historický scénář (93) (120) Střednědobý historický scénář (287) (392) Dlouhodobý historický scénář (408) (392) Tržní riziko spojené s investičním portfoliem je tvořeno především úrokovým rizikem. Banka provádí stresové testování investičního portfolia prostřednictvím standardizovaného úrokového „šoku”, tzn. v rámci celé výnosové křivky se na úrokové pozice investičního portfolia aplikuje okamžitý pokles / nárůst úrokové míry o 200 bazických bodů pro výnosové křivky ve všech relevantních měnách. Banka rozlišuje interní a zátěžové scénáře, v rámci nichž provádí různé paralelní a neparalelní. 45. ÚROKOVÉ RIZIKO Úrokové riziko je riziko fluktuace hodnoty finančního aktiva (pasiva) v důsledku změn tržních úrokových sazeb. Období, po které je úroková sazba finančního aktiva fixována, indikuje, do jaké míry je tento nástroj citlivý na úrokové riziko. Níže uvedená tabulka vyjadřuje pro každou úrokově citlivou produktovou třídu citlivost vyjádřenou v čase do vypršení aktuální fixace úrokové sazby, tedy buď doba do očekávané splatnosti nebo do první refixace sazby podle toho, co nastane dříve. Tabulky obsahují hlavní úrokově citlivé položky obou stran rozvahy, uvedený výčet je však pro přehlednost zjednodušený. Aktiva 31.12.2025 Závazky 31.12.2025 Produktová třída Splatnost úrokových sazeb (roky) Produktová třída Splatnost úrokových sazeb (roky) Úvěry 0,31 Termínovaná depozita 1 Dluhopisy 5,43 Dluhopisy 4,22 Reverzní repo operace 0,03 Spořící vklady 0,49 Maržové obchodování 0,25 Běžné vklady 0,26 IRS (Receive) 1,82 IRS (Pay) 2,49 Repo operace 0,12 1,1 0,9 Aktiva 31.12.202 4 Závazky 31.12.202 4 Produktová třída Splatnost úrokových sazeb (roky) Produktová třída Splatnost úrokových sazeb (roky) Úvěry 0,21 Termínovaná depozita 1,18 Kontokorenty 0,03 Spořící vklady 0,67 Dluhopisy 1,04 Běžné vklady 0,32 Reverzní repo operace 0,02 Repo operace 1,13 Maržové obchodování 0,25 Vypovězené spořící vklady 0,09 Kreditní karty 1,88 Vypovězená TD 0,1 Poskytnutá MB depozita 0,01 Přijatá MB depozita 0,03 0,15 0,82
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 79 Výnosové křivky, které vznikají za vstupu výše zmíněných sazeb, jsou používány pro určování reálných hodnot cenných papírů, derivátů (včetně opcí) a dalších úrokově citlivých instrumentů pro účely účetnictví i pro účely interního řízení rizik. Do těchto výpočtů vstupují křivky jak k použití pro diskontování na současnou hodnotu, tak pro určení budoucích pohyblivých sazeb. Banka pro měření obecného úrokového rizika sleduje mimo jiné ukazatel ekonomické hodnoty kapitálu a ukazatel čistého úrokového výnosu. Pro ukazatel ekonomické hodnoty kapitálu je měřen dopad příslušných hypotetických scénářů pohybů relevantních výnosových křivek do současné hodnoty úrokově citlivých finančních nástrojů držených na rozvaze Banky. Výpočet neprobíhá za pomoci slotování budoucích finančních toků, ale metodou plného přecenění na úrovni konkrétních kontraktů. Jako ukazatel senzitivity příjmů Banky na tržní úrokové sazby je použita metrika NII, tedy ukazatel čistého úrokového výnosu. Pro výpočet čistého úrokového výnosu finančních nástrojů Banky jsou agregovány úrokové výnosy a náklady pro následujících 12 měsíců za jednotlivé finanční nástroje, přičemž expozice maturující před koncem monitorovaného horizontu 12 měsíců jsou v okamžiku předpokládané splatnosti nahrazovány kontrakty s obdobnými smluvními parametry. Senzitivita finančních nástrojů s ohledem na úrokové riziko je pak udávána jako rozdíl výsledků výše popsaných metrik za alternativní úrokové scénáře v porovnání vhledem ke scénáři očekávanému. Změna současné hodnoty finančních nástrojů s dopadem do vlastního kapitálu a čistých úrokových výnosů by byla následující: 2025 2024 Změna současné hodnoty finančních nástrojů vlivem náhlé změny úrokových sazeb o 200 bp Vlastní kapitál nahoru (1 609) (949) dol ů 1 909 1 407 Čisté úrokové výnosy nahoru (169) 1 275 dol ů (283) (901) Výše zachycený vývoj na sledované expozici ekonomické hodnoty vůči úrokovému riziku byl pozorován v souvislosti s rostoucí alokací investičního portfolia do instrumentů s fixním výnosem a vyšší durací. K 31. prosinci 202 5 Do 1 roku Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Bez specifikace Celkem Aktiva Peníze a peněžní ekvivalenty 84 648 - - 3 763 88 411 Pohledávky za bankami a ostatními finančními institucemi 193 - 1 221 - 1 414 Kladná reálná hodnota derivátů 1 634 769 11 - 2 414 Investiční nástroje 11 407 14 613 26 009 14 902 6 6 931 Úvěry a ostatní pohledávky za klienty 108 641 486 - 106 109 233 Majetkové účasti - - - 2 086 2 086 Celkem 206 523 15 868 27 241 20 857 270 489 Závazky Vklady a úvěry od bank 20 522 - - 1 246 21 768 Záporná reálná hodnota derivátů 2 198 490 - - 2 688 Vklady od klientů 167 811 21 157 1 133 - 190 101 Podřízený dluh 1 579 2 105 928 - 4 612 Emitované investiční nástroje 185 300 7 247 - 7 732 Celkem 192 295 24 052 9 308 1 246 226 901 Čisté úrokové riziko 14 228 (8 184) 17 933 19 611 43 588 Kumulativní úrokové riziko 14 228 6 044 23 977 43 588
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 80 K 31. prosinci 202 4 Do 1 roku Od 1 roku do 5 let Nad 5 let Bez specifikace Celkem Aktiva Peníze a peněžní ekvivalenty 114 133 - - 3 857 117 990 Pohledávky za bankami a ostatními finančními institucemi 202 - 17 - 219 Kladná reálná hodnota derivátů 1 577 1 737 - - 3 314 Investiční nástroje 16 455 8 640 19 031 11 820 55 946 Úvěry a ostatní pohledávky za klienty 106 880 2 267 - 204 109 351 Majetkové účasti - - - 2 740 2 740 Celkem 239 247 12 644 19 048 18 621 289 560 Závazky Vklady a úvěry od bank 6 763 - - - 6 763 Záporná reálná hodnota derivátů 1 325 298 - - 1 623 Vklady od klientů 202 009 24 110 1 017 - 227 136 Podřízený dluh 1 486 2 052 1 081 - 4 619 Emitované investiční nástroje 29 3 311 9 - 3 349 Celkem 211 612 29 771 2 107 - 243 490 Čisté úrokové riziko 27 635 (17 127) 16 941 18 621 46 070 Kumulativní úrokové riziko 27 635 10 508 27 449 46 070 46. MĚNOVÉ RIZIKO Aktiva a závazky peněžité povahy v cizích měnách včetně podrozvahových rizik představují měnové riziko Banky. Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny přímo ve výkazu zisků a ztrát. Hlavním nástrojem pro řízení devizového rizika je metodologie VaR, která je aplikována s 99 % intervalem spolehlivosti a obdobím držby deseti dnů. K 31. prosinci 2025 CZK USD EUR Ostatní Celkem Aktiva Peníze a peněžní ekvivalenty 75 107 99 12 965 240 88 411 Pohledávky za bankami a ostatními finančními institucemi - - 1 414 - 1 414 Kladná reálná hodnota derivátů 2 414 - - - 2 414 Investiční nástroje 37 604 24 29 248 55 66 931 Úvěry a ostatní pohledávky za klienty 14 129 4 281 85 949 4 874* 109 233 Majetkové účasti 2 086 - - - 2 086 Celkem 131 340 4 404 129 57 6 5 169 270 489 * Položka obsahuje především pozici v GBP a ostatních měnách v jednotlivě nevýznamné výši. Závazky Vklady a úvěry od bank 12 220 7 9 534 7 21 768 Záporná reálná hodnota derivátů 2 688 - - - 2 688 Vklady od klientů 94 566 3 836 89 249 2 450 190 101 Emitované investiční nástroje 274 - 7 458 - 7 732 Podřízený dluh 4 612 - - - 4 612 Celkem 114 360 3 843 106 241 2 457 226 901 Dlouhé pozice podrozvahových nástrojů: položky z derivátových operací 87 126 20 857 50 523 15 687 174 193 položky ze spotových operací s akciovými nástroji 7 - - - 7 Krátké pozice podrozvahových nástrojů: položky z derivátových operací 57 410 21 249 77 159 18 032 173 850 položky ze spotových operací s akciovými nástroji 6 - - - 6 Otevřená pozice aktivní/(pasivní) 46 697 169 (3 301) 367 43 93 2
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 81 47. OPERAČNÍ RIZIKO Operační riziko je riziko ztráty vlivem nedostatků či selhání vnitřních procesů, lidského faktoru nebo systémů či riziko ztráty vlivem vnějších událostí včetně rizika informačních technologií a rizika právního a compliance. Cílem řízení operačního rizika v Bance je minimalizace tohoto rizika při zajištění Bankou požadované úrovně jejích aktivit. Primární odpovědnost za implementaci kontrol na řešení operačního rizika je přiděleno vedení Banky či zřízenému Výboru pro operační riziko a škody. Tato odpovědnost je v rámci Banky podporována rozvojem celkových norem pro řízení operačního rizika, které provádí Odbor řízení rizik, a které pokrývají následující oblasti (reflektující zásadu proporcionality): • i dentifikace operačního rizika v rámci systému kontroly všech procesů Banky; • v yhodnocení identifikovaných rizik; • p řijmutí rozhodnutí o akceptaci, sledování či snižování identifikovaných rizik (při zabezpečení požadované úrovně aktivit); • hlášení provozních rizikových událostí zadáním příslušné informace do databáze událostí operačního rizika Banky; • tento přehled provozních rizikových událostí Banky umožňuje Bance určit směr kroků a postupů, které mají být vykonány v zájmu omezení těchto rizik, jakožto se i rozhodovat s ohledem na: o přijetí jednotlivých rizik, které se vyskytnou; o zahájení procesu, který vede k omezení možných dopadů; nebo o snížení rozsahu příslušné činnosti nebo její úplné ukončení; o n astavení a monitorování KRI („Key Risk Indicators“) pro včasnou signalizaci vzrůstajícího operačního rizika. K 31. prosinci 2024 CZK USD EUR Ostatní Celkem Aktiva Peníze a peněžní ekvivalenty 109 972 65 7 930 23 117 990 Pohledávky za bankami a ostatními finančními institucemi - - 219 - 219 Kladná reálná hodnota 3 314 - - - 3 314 Investiční nástroje 28 012 954 26 900 80 55 946 Úvěry a ostatní pohledávky za klienty 13 252 6 552 85 582 3 965* 109 351 Majetkové účasti 448 - 2 292 - 2 740 Celkem 154 998 7 571 122 923 4 068 289 560 * Položka obsahuje především pozici v GBP a ostatních měnách v jednotlivě nevýznamné výši. Závazky Vklady a úvěry od bank 1 315 15 5 419 14 6 763 Záporná reálna hodnota derivátů 1 618 - 5 - 1 623 Vklady od klientů 126 953 3 464 95 825 894 227 136 Emitované investiční nástroje 297 - 3 052 - 3 349 Podřízený dluh 4 566 - 53 - 4 619 Celkem 134 749 3 479 104 354 908 243 490 Dlouhé pozice podrozvahových nástrojů: položky z derivátových operací 102 005 25 662 66 511 13 041 207 219 položky ze spotových operací s akciovými nástroji 6 - - - 6 Krátké pozice podrozvahových nástrojů: položky z derivátových operací 75 292 30 693 82 374 16 575 204 934 položky ze spotových operací s akciovými nástroji 7 - - - 7 Otevřená pozice aktivní/(pasivní) 46 961 (939) 2 706 (374) 48 354
FINANČNÍ ČÁST INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA J&T BANKA, a.s. 82 48. NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI Dne 14. října 2025 uzavřely statutární orgány Banky a dceřiné společnosti ATLANTIK finanční trhy, a.s. Projekt rozdělení odštěpením sloučením. V důsledku rozdělení odštěpením sloučením byla převedena na Banku část společnosti ATLANTIK finanční trhy, a.s., jejímž prostřednictvím ATLANTIK finanční trhy, a.s. zajišťuje výkon služeb depozitáře investičních fondů. K rozdělení odštěpením sloučením z dceřiné společnosti na Banku došlo k rozhodnému dni 1. ledna 2026. Hodnota přebíraných aktiv a pasiv byla z achycená na řádku bilance Banky Nerozdělené zisky a ostatní fondy v hodnotě 8 mil. Kč.
PÍSEMNÁ ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDAJÍCÍMI OSOBAMI A OVLÁDANOU OSOBOU A MEZI OVLÁDANOU OSOBOU A OSOBAMI OVLÁDANÝMI STEJNOU OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ ROKU 2025
FINANČNÍ ČÁST PÍSEMNÁ ZPRÁVA O VZTAZÍCH J&T BANKA, a.s. 1 Písemná zpráva o vztazích mezi ovládajícími osobami a ovláda- nou osobou a mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za účetní období roku 2025 za společ- nost J&T BANKA, a.s. vypracovaná dle § 82 zákona č. 90/2012 Sb. o obchodních společ- nostech a družstvech (ZOK) Zpracovalo představenstvo společnosti J&T BANKA, a.s., se sídlem Praha 8, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00, IČ: 47115378 (dále také „Banka“). I. Struktura vztahů mezi ovládajícími osobami a ovládanou osobou a mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou, úloha ovládané osoby v něm, způsob a prostředky ovládání. Představenstvu společnosti J&T BANKA, a.s. je známo, že v období od 1. 1. 2025 do 31. 12. 2025 byla J&T BANKA, a.s. přímo ovládána následující osobou: J&T FINANCE GROUP SE IČ: 27592502, se sídlem Praha 8, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00, Česká republika J&T FINANCE GROUP SE vlastnila v účetním období roku 2025 ak- cie Banky odpovídající 100 % podílu na základním kapitálu Banky. Představenstvu J&T BANKA, a.s. je známo, že v období od 1. 1. 2025 do 31. 12. 2025 byla J&T BANKA, a.s. nepřímo ovládána následující osobou: Ing. Jozef Tkáč, bytem Bratislava, Júlová 10941/32, PSČ 831 01, Slovenská republika, který ovládá společnost J&T FINANCE GROUP SE dále Ing. Jozef Tkáč ovládá nebo spoluovládá následující společ- nost: - MARLEK LIMITED ׈ IČ: 00HE375126, se sídlem Klimentos, 41-43, KLIMENTOS TOWER, Floor 2, Flat 23, 1061 Nicosia, Kypr Představenstvu J&T BANKA, a.s. je známo, že od 1. 1. 2025 do 31. 12. 2025 byla J&T BANKA, a.s. ovládána stejnými osobami, společně s následujícími ostatními ovládanými osobami, prostřednictvím společnosti J&T FINANCE GROUP SE ATLANTIK finanční trhy, a.s. IČ: 26218062, se sídlem Sokolovská 700/113a, 186 00 Praha 8, Česká republika, ovládána společností J&T BANKA, a.s. J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s. IČ: 47672684, se sídlem Sokolovská 700/113a, 186 00 Praha 8, Česká republika, ovládána společností J&T BANKA, a.s. J&T ORBIT SICAV, a.s. IČ: 14151898, se sídlem Sokolovská 700/113a, 186 00 Praha 8, Česká republika, ovládána společností J&T BANKA, a.s. (do 31. 12. 2025) J&T IB and Capital Markets, a.s. IČ: 24766259, se sídlem Sokolovská 700/113a, 186 00 Praha 8, Česká republika, ovládána společností J&T BANKA, a.s. PÍSEMNÁ ZPRÁVA O VZTAZÍCH ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ ROKU 2025
2 J&T RFI I., s.r.o. IČ: 17164028, se sídlem Sokolovská 700/113a, 186 00 Praha 8, Česká republika, ovládána společností J&T BANKA, a.s. J&T Banka d.d. IČ: 0675539, OIB: 38182927268, se sídlem Međimurska ulica 28, 42000 Varaždin, Chorvatsko, ovládána společností J&T BANKA, a.s. J&T Leasingová společnost, a.s. IČ: 28427980, se sídlem Sokolovská 700/113a, 186 00 Praha 8, Česká republika, ovládána společností J&T BANKA, a.s. Rustonka Development II s.r.o. IČ: 05585571, se sídlem Sokolovská 700/113a, 186 00 Praha 8, Česká republika, ovládána společností J&T BANKA, a.s. J&T INVESTIČNÁ SPOLOČNOSŤ, správ. spol., a.s. IČ: 53859111, se sídlem Dvořákovo nábrežie 8, 811 02 Bratislava – Staré Mesto, Slovenská republika, ovládána společností J&T BANKA, a.s. AMISTA investiční společnost, a.s. IČ: 27437558, se sídlem Sokolovská 700/113a, 186 00 Praha 8, Česká republika, ovládána společností J&T BANKA, a.s. AMISTA consulting, s.r.o. IČ: 17590345, se sídlem Sokolovská 700/113a, 186 00 Praha 8, Česká republika, ovládána společností J&T BANKA, a.s. 365.bank, a.s. IČ: 31340890, se sídlem Dvořákovo nábrežie 4, Bratislava 811 02, Slovenská republika, ovládána společností J&T FINANCE GROUP SE 365.invest, správ. spol., a.s. IČ: 31621317, se sídlem Dvořákovo nábrežie 4, Bratislava 811 02, Slovenská republika, ovládána společností 365.bank, a.s. PB Servis, a. s. IČ: 47234571, se sídlem Karloveská 34, Bratislava 841 04, Slovenská republika, ovládána společností 365.bank, a.s. PB Finančné služby, a. s. IČ: 35817453, se sídlem Hattalova 12, Bratislava 831 03, Slovenská republika, ovládána společností 365.bank, a.s. 365.fintech, a.s. IČ: 51301547, se sídlem Dvořákovo nábrežie 4, Bratislava 811 02, Slovenská republika, ovládána společností 365.bank, a.s. Ahoj, a.s. IČ: 48113671, se sídlem Dvořákovo nábrežie 4, Bratislava 811 02, Slovenská republika, ovládána společností 365.bank, a.s. Cards&Co, a. s. IČ: 51 960 761, se sídlem Dvořákovo nábrežie 4, Bratislava 811 02, Slovenská republika, ovládána společností 365.bank, a.s. DanubePay, a. s. IČ: 46 775 111, se sídlem Pribinova 25, Bratislava – mestská časť Staré Město 811 09, Slovenská republika, ovládána společností Cards&Co, a. s. Compact Property Fund, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. IČ: 03451488, se sídlem Na příkopě 393/11, Staré Město, 110 00 Praha 1, Česká republika, ovládána společností J&T FINANCE GROUP SE FORESPO SOLISKO a. s. IČ: 47232935, se sídlem Karloveská 34, Bratislava 841 04, Slovenská republika, ovládána společností Compact Property Fund, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. FORESPO HELIOS 1 a. s. IČ: 47234032, se sídlem Karloveská 34, Bratislava 841 04, Slovenská republika, ovládána společností Compact Property Fund, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. FORESPO HELIOS 2 a. s. IČ: 47234024, se sídlem Karloveská 34, Bratislava 841 04, Slovenská republika, ovládána společností Compact Property Fund, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. FORESPO PÁLENICA a. s. IČ: 47232978, se sídlem Karloveská 34, Bratislava 841 04, Slovenská republika, ovládána společností Compact Property Fund, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. INVEST-GROUND a. s. IČ: 36858137, se sídlem Karloveská 34, Bratislava 841 04, Slovenská republika, ovládána společností Compact Property Fund, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. FORESPO – RENTAL 1 a.s. IČ: 36782653, se sídlem Karloveská 34, Bratislava 841 04, Slovenská republika, ovládána společností Compact Property Fund, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. FINANČNÍ ČÁST PÍSEMNÁ ZPRÁVA O VZTAZÍCH J&T BANKA, a.s.
FINANČNÍ ČÁST PÍSEMNÁ ZPRÁVA O VZTAZÍCH J&T BANKA, a.s. 3 FORESPO – RENTAL 2 a. s. IČ: 36781487, se sídlem Karloveská 34, Bratislava 841 04, Slovenská republika, ovládána společností Compact Property Fund, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. OSCAR GROUP s.r.o. IČ: 50333160, se sídlem Karloveská 34, Bratislava – mestská časť Karlova Ves 841 04, Slovenská republika, ovládána společností FORESPO – RENTAL 2 a.s. FORESPO BDS a.s. IČ: 27209938, se sídlem Janáčkovo nábřeží 478/39, Smíchov, 150 00 Praha 5, Česká republika, ovládána společností Compact Proper- ty Fund, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. Devel Passage s. r. o. IČ: 43853765, se sídlem Karloveská 34, Bratislava 841 04, Slovenská republika, ovládána společností Compact Property Fund, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. FORESPO DUNAJ 6 a. s. IČ: 47235608, se sídlem Karloveská 34, Bratislava 841 04, Slovenská republika, ovládána společností Compact Property Fund, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. RDF International, spol. s r.o. IČ: 31375898, se sídlem Dvořákovo nábrežie 8, Bratislava 811 02, Slovenská republika, ovládána společností Compact Property Fund, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. OSTRAVICE HOTEL a.s. IČ: 27574911, se sídlem Praha 8, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00, Česká republika, ovládána společností Compact Property Fund, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. J&T SERVICES ČR, a.s. IČ: 28168305, se sídlem Praha 8, Sokolovská 700/113a, PSČ 186 00, Česká republika, ovládána společností J&T FINANCE GROUP SE J&T SERVICES SR, s.r.o. IČ: 46293329, se sídlem Dvořákovo nábrežie 8, Bratislava 811 02, Slovenská republika, ovládána společností J&T SERVICES ČR, a.s. J&T Wine Holding SE IČ: 06377149, se sídlem Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8, Česká republika, ovládána společností J&T FINANCE GROUP SE Wine Resort Pouzdřany, s.r.o., IČ: 09988891, se sídlem Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8, Česká republika, ovládána společností J&T Wine Holding SE Reisten, s.r.o. IČ: 25533924, se sídlem Zahradní 288, 692 01 Pavlov, Česká repub- lika, ovládána společností J&T Wine Holding SE (ke dni 01. 12. 2025 zanikla bez likvidace, její jmění přešlo na nástupnickou společ- nost KOLBY a.s., která vstoupila do právního postavení zanikají- cí společnosti) Kolby Reisten, a.s. (dříve KOLBY a.s.) IČ: 25512919, se sídlem Česká č.ev. 51, 691 26 Pouzdřany, Česká republika, ovládána společností J&T Wine Holding SE CHATEAU TEYSSIER (dříve STE CIVILE D’EXPLOITATION DU CHATEAU TEYSSIER) IČ: 316809391, se sídlem 33330 VIGNONET, Saint Emilion, Francie, ovládána společností J&T Wine Holding SE World’s End LLC IČ: 200807010154, se sídlem 5 Financial Plaza 116, Napa CA 94558, USA, ovládána společností CHATEAU TEYSSIER JCP MALTUS DOMAINES & CHATEAUX IČ: 507402386, se sídlem 33330 VIGNONET, Saint Emilion, Francie, ovládána společností CHATEAU TEYSSIER J&T INTEGRIS GROUP LIMITED IČ: HE207436, se sídlem Klimentos, 41-43, KLIMENTOS TOWER, Floor 2, Flat/Office 24B, 1061 Nicosia, Kypr, ovládána společností J&T FINANCE GROUP SE Bayshore Merchant Services Inc. IČ: 01005740, se sídlem TMF Place, Road Town, Tortola, Britské Panenské ostrovy, ovládána společností J&T INTEGRIS GROUP LIMITED (do 28. 02. 2025) J&T Trust Inc. IČ: 00011908, se sídlem Lauriston House, Lower Collymore Rock, St. Michael, Barbados, ovládána společností Bayshore Merchant Services Inc. (do 28. 02. 2025) J&T MINORITIES PORTFOLIO LIMITED IČ: HE260754, se sídlem Klimentos, 41-43, KLIMENTOS TOWER, Floor 2, Flat/Office 24B, 1061 Nicosia, Kypr, ovládána společností J&T INTEGRIS GROUP LIMITED Equity Holding, a.s. IČ: 10005005, se sídlem Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8, Česká republika, ovládána společností J&T MINORITIES PORTFOLIO LTD. (do 13. 11. 2025)
4 Colorizo Investment, a.s. IČ: 07901241, se sídlem Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8, Česká republika, ovládána společností J&T MINORITIES PORTFOLIO LTD Industrial Center CR 11 s.r.o. IČ: 05649765, se sídlem V celnici 1034/9, Nové Město, 110 00 Praha 1, Česká republika, ovládána společností Colorizo Investment, a.s. Facility Develop Group, s.r.o. IČ: 10991522, se sídlem Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8, Česká republika, ovládána společností Colorizo Investment, a.s. J&T Global Finance IX., s.r.o., v likvidácii IČ: 51836301, se sídlem Dvořákovo nábrežie 8, Bratislava 811 02, Slovenská republika, ovládána společností J&T INTEGRIS GROUP LIMITED (do 31. 03. 2025) J&T Funds Inc. IČ: 0000100415, se sídlem Klimentos, Kyriakou Matsi, 11, NIKIS CENTER, Floor 3, Flat 301 1082, Nicosia, Kypr, ovládaná společnos- tí J&T INTEGRIS GROUP LIMITED (do 28. 02. 2025) J&T Global Finance X., s.r.o., v likvidaci IČ: 07402520, se sídlem Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8, Česká republika, ovládána společností J&T FINANCE GROUP SE (do 31. 05. 2025) J&T Global Finance XI., s.r.o. IČ: 09920021, se sídlem Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8, Česká republika, ovládána společností J&T FINANCE GROUP SE J&T Global Finance XII., s.r.o. v likvidácii IČ: 53546229, se sídlem Dvořákovo nábrežie 8, Bratislava 811 02, Slovenská republika, ovládána společností J&T FINANCE GROUP SE J&T Global Finance XIII., s.r.o. IČ: 09919821, se sídlem Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8, Česká republika, ovládána společností J&T FINANCE GROUP SE J&T Global Finance XIV., s.r.o. IČ: 54627753, se sídlem Dvořákovo nábrežie 8, Bratislava 811 02, Slovenská republika, ovládána společností J&T FINANCE GROUP SE J&T Mezzanine, a.s. IČ: 06605991, se sídlem Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8, Česká republika, ovládána společností J&T FINANCE GROUP SE J&T Global Finance XV., s.r.o. IČ: 17591287, se sídlem Sokolovská 700/113a, 186 00 Praha 8, Česká republika, ovládána společností J&T FINANCE GROUP SE J&T RFI IV., s.r.o. IČ: 17843791, se sídlem Sokolovská 700/113a, 186 00 Praha 8, Česká republika, ovládána společností J&T FINANCE GROUP SE J&T RFI VII, a.s. (dříve J&T RFI VII., s.r.o.) IČ: 56314124, se sídlem Dvořákovo nábrežie 8, Bratislava – mest- ská časť Staré Město 811 02, Slovenská republika, ovládána společností J&T FINANCE GROUP SE J&T Global Finance XVI, s.r.o. IČ: 17259380, se sídlem Sokolovská 700/113a, 186 00 Praha 8, Česká republika, ovládána společností J&T FINANCE GROUP SE J&T Global Finance XVII, s.r.o. IČ: 26312784, se sídlem Dvořákovo nábrežie 8, Bratislava – mest- ská časť Staré Město 811 02, Slovenská republika, ovládána spo- lečností J&T FINANCE GROUP SE J&T Global Finance XVIII, s.r.o. (dříve J&T RFI VI., s.r.o.) IČ: 22161236, se sídlem Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8, Česká republika, ovládána společností J&T FINANCE GROUP SE JTFG FUND I SICAV, a.s. IČ: 09903089, se sídlem Sokolovská 700/113a, 186 00 Praha 8, Česká republika, ovládána společností J&T FINANCE GROUP SE JTFG FUND II SICAV, a.s. IČ: 21290334, se sídlem Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8, Česká republika, ovládaná společností J&T FINANCE GROUP SE JTFG FUND III SICAV, a.s. IČ: 23511494, se sídlem Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Praha 8, Česká republika, ovládaná společností J&T FINANCE GROUP SE (společnost je uvedena v seznamu z titulu vlastnictví zakladatel- ských akcií (víc než 40 %)) JTFG FUND V SICAV, a.s. (dříve J&T AGRICULTURE SICAV a.s.) IČ: 17856400, se sídlem Sokolovská 700/113a, Karlín, 186 00 Pra- ha 8, Česká republika, ovládaná společností J&T FINANCE GROUP SE (společnost je uvedena v seznamu z titulu vlastnictví zaklada- telských akcií (víc než 40 %)) Fond Fondů NLS SICAV, a.s. IČ: 19232721, se sídlem Sokolovská 700/113a, 186 00 Praha 8, Česká republika, ovládána společností J&T FINANCE GROUP SE FINANČNÍ ČÁST PÍSEMNÁ ZPRÁVA O VZTAZÍCH J&T BANKA, a.s.
FINANČNÍ ČÁST PÍSEMNÁ ZPRÁVA O VZTAZÍCH J&T BANKA, a.s. 5 J&T NOVA Hotels SICAV, a.s. IČ: 09641173, se sídlem Sokolovská 700/113a, 186 00 Praha 8, Česká republika, ovládána společností J&T FINANCE GROUP SE DIAMOND HOTELS SLOVAKIA, s.r.o. IČ: 35838833, se sídlem Hodžovo nám. 2, Bratislava 816 25, Sloven- ská republika, ovládána společností J&T NOVA Hotels SICAV, a.s. BHP Tatry, s. r. o. IČ: 45948879, se sídlem Dvořákovo nábrežie 6, Bratislava 811 02, Slovenská republika, ovládána společností J&T NOVA Hotels SICAV, a.s. Interhouse Košice, a.s. IČ: 31706631, se sídlem Hlavná 1, Košice 040 01, Slovenská republika, ovládána společností J&T NOVA Hotels SICAV, a.s. (od 31. 12. 2025) J&T ARCH INVESTMENTS SICAV, a.s. (dříve J&T INVESTMENTS SICAV, a.s.) IČ: 08800693, se sídlem Sokolovská 700/113a, 186 00 Praha 8, Česká republika, ovládána společností J&T FINANCE GROUP SE (společnost je uvedena v seznamu z titulu vlastnictví zakladatel- ských akcií (víc než 40 %)) Úloha Banky ve struktuře vztahů mezi ovládajícími osobami a ovládanou osobou a mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou: J&T BANKA, a.s. je členem konsolidačního celku finanční holdin- gové osoby J&T FINANCE GROUP SE podle zákona č. 21/1992 Sb. o bankách. V rámci této skupiny je její úlohou poskytovat ostat- ním společnostem ze skupiny a dalším společnostem spolu- pracujícím se skupinou zejména kompletní servis bankovních služeb, realizovat operace na finančních, kapitálových trzích, a mimo jiné zajišťuje i správu aktiv. Způsob a prostředky ovládání: J&T FINANCE GROUP SE ovládala Banku tím, že je jediným akcio- nářem Banky, vlastní 100 % hlasovacích práv a výkon hlasovacích práv je tudíž hlavním prostředkem ovládání. V účetním obdo- bí roku 2025 neexistovaly žádné zvláštní smlouvy mezi Bankou a společností J&T FINANCE GROUP SE ve vztahu ke způsobům a prostředkům ovládání. II. Přehled jednání učiněných v účetním období roku 2025, která byla učiněna na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo jí ovládaných osob, pokud se takovéto jednání týkalo majetku, který přesahuje 10 % vlastního kapitálu ovládané osoby zjištěného podle účetní závěrky za účetní období bezprostředně předcházející účetnímu období, za něž se zpracovává zpráva o vztazích. V průběhu účetního období bylo v zájmu či na popud osoby ovlá- dající a osob ovládaných osobou ovládající učiněno jednání týka- jící se majetku, který přesahuje 10 % vlastního kapitálu ovládané osoby zjištěného podle účetní závěrky za účetní období bezpro- středně předcházející účetnímu období, za něž se zpracovává zpráva o vztazích: Jedinému akcionáři J&T FINANCE GROUP SE byla vyplacena divi- denda ve výši 5 800 mil. Kč, na základě rozhodnutí jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady ve smyslu ustanovení § 12 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnos- tech a družstvech (zákon o obchodních korporacích), ze dne 12. května 2025.
6 III. Přehled vzájemných smluv mezi osobou ovládanou a osobou ovládající nebo mezi osobami ovládanými. Všechny uvedené smlouvy jsou sjednány na základě podmínek obvyklých na trhu, tj. jako kdyby byla provedena mezi nezávislý- mi osobami jednajícími ve svém nejlepším zájmu. Se společností 365.bank, a. s. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Komisionářská smlouva ze dne 18. 12. 2008. - Smlouva o poskytnutí úvěru ve formě podřízeného dluhu ze dne 21. 9. 2011 ve znění pozdějších Dodatků. - Zmluva o loro účte ze dne 27. 5. 2014. - Zmluva o podpore členstva v kartovej spoločnosti MasterCard ze dne 24. 6. 2014. - 2002 Master Agreement ze dne 10. 6. 2015 ve znění pozdějších Dodatků. - Rámcová zmluva pre úschovu a/alebo správu cenných papierov ze dne 17. 1. 2018. - Master Funded Participation Agreement ze dne 24. 9. 2018. - Dohoda ze dne 2. 7. 2021. - Sale Transfer Agreement ze dne 31. 10. 2024. - Loan Facilities Agreement ve znění pozdějších Dodatků. Platné smlouvy mezi propojenými osobami - Dohoda o spolupráci ze dne 19. 3. 2019. - Dohoda o fakturaci a přeúčtování nákladů ze dne 25. 11. 2019. Se společností 365.fintech, a.s. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Rámcová zmluva o poskytovaní služieb pre právnické osoby ze dne 26. 1. 2018 s J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky. - Vkladový účet s výpovednou lehotou. - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. - Vydání debetní karty dle obchodních podmínek Banky. Se společností 365.invest, správ. spol., a. s. Platné smlouvy mezi propojenými osobami - Zmluva o spolupráci ze dne 13. 7. 2009 ve znění pozdějšího Dodatku. - Komisionářská smlouva ze dne 29. 5. 2014. - Zmluva o spolupráci pri poskytovaní investičnej služby ve znění pozdějšího Dodatku. - Dohoda o ukončení Zmluvy o spolupráci ze dne 13. 7. 2009. Se společností AMISTA consulting, s.r.o. Platné smlouvy mezi propojenými osobami - Smlouva o úplatném převodu vlastnického práva k zaknihova- ným cenným papírům. - Smlouva o převodu investičních akcií. - Smlouva o úplatném převodu vlastnického práva k zaknihova- ným cenným papírům. - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností AMISTA investiční společnost, a.s. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Smlouva o poskytování bankovních služeb pro finanční institu- ce ze dne 7. 10. 2022. - Smlouva o poskytování služeb ze dne 29. 12. 2023 ve znění poz- dějšího Dodatku ze dne 19. 9. 2025. - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. - Vedení termínovaného vkladu dle obchodních podmínek Banky. Platné smlouvy mezi propojenými osobami - Smlouva o nabízení investic do investičních fondů dne 29. 10. 2019 ve znění pozdějších Dodatků. - Rámcová smlouva o distribuci cenných papírů fondů kvalifiko- vaných investorů ve znění pozdějších Dodatků. - Rámcová smlouva upravující podmínky udělování souhlasů s převody investičních nástrojů vedených v evidenci navazující na samostatnou evidenci cenných papírů. - Rámcová smlouva o vydání a zpětném odkupu cenných papírů ze dne 25. 10. 2023. - Smlouva o poskytování služeb (Outsourcingu) – vnitřní audit ze dne 31. 3. 2025. - Rámcová smlouva o vydání a zpětném odkupu cenných papírů. - Smlouva o poradenství při obhospodařování investičního fondu ze dne 18. 12. 2025. Se společností ATLANTIK finanční trhy, a.s. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Komisionářská smlouva ze dne 7. 7. 2010. - Rámcová smlouva o obchodování na finančním trhu ze dne 14. 2. 2011. - Smlouva o obchodní spolupráci ze dne 4. 5. 2011. - Smlouva o poskytování služeb ze dne 31. 12. 2014 ve znění poz- dějšího Dodatku č. 10 ze dne 21. 8. 2025. - Smlouva o kontokorentním úvěru č. CZK 22/KTK/2021 ze dne 27. 7. 2021 ve znění pozdějších Dodatků. - Vedení bezpečnostní schránky dle obchodních podmínek Banky. - Smlouva o odborné spolupráci ze dne 1. 9. 2022 ve znění pozděj- šího Dodatku č. 2 ze dne 22. 12. 2025. FINANČNÍ ČÁST PÍSEMNÁ ZPRÁVA O VZTAZÍCH J&T BANKA, a.s.
FINANČNÍ ČÁST PÍSEMNÁ ZPRÁVA O VZTAZÍCH J&T BANKA, a.s. 7 - Smlouva o postoupení smlouvy ze dne 31. 3. 2023. - Vydání debetní karty dle obchodních podmínek Banky. - Smlouva o podmínkách poskytování outsourcingových služeb ze dne 11. 11. 2024. - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. - Smlouva o poskytování bankovních služeb pro právnické osoby a podnikatele ze dne 30. 6. 2025. - Smlouvy o úschově cenných papírů, ve kterých společnost AT- LANTIK finanční trhy, a.s. vystupuje jako třetí strana – depozitář. Platné smlouvy mezi propojenými osobami - Smlouva o převodu vlastnických a jiných práv ze dne 30. 6. 2011. - Smlouva o pověření výkonem jednotlivých činností depozitáře fondů kolektivního investování ze dne 1. 4. 2023. - Smlouva o poskytování odborné pomoci ze dne 1. 7. 2023. - Dohoda o poskytnutí příplatku akcionáře mimo základní kapi- tál společnosti ze dne 30. 7. 2024. Se společností BHP Tatry, s. r. o. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Loan Agreement EUR 43/OAO/2024 ze dne 6. 12. 2024 inc. Amen- dment no. 1 to Loan Agreement ze dne 6. 3. 2025. - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Platné smlouvy mezi propojenými osobami - Korporátní dohoda 2025 ze dne 7. 1. 2025 s J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky. Se společností Colorizo Investment, a.s. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. - Smlouva o úvěru EUR 34/OAO/2024 ze dne 3. 12. 2024. Se společností Compact Property Fund, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Smlouva o úschově cenných papírů ze dne 2. 3. 2023. Se společností DIAMOND HOTELS SLOVAKIA, s.r.o. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Smlouva o poskytnutí bankovní záruky č. Z 08/OAO_SR/2014 ze dne 3. 4. 2014 s J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky. - Loan Agreement EUR 43/OAO/2024 ze dne 6. 12. 2024 incl. Amendment no. 1 to Loan Agreement ze dne 6. 3. 2025. - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. - Dohoda o cenách za ubytování pro rok 2025 ze dne 12. 2. 2025 s J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky. Se společností Equity Holding, a.s. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. - Komisionářská smlouva ze dne 15. 12. 2008. - Smlouva o poskytnutí služeb ze dne 31. 12. 2014 ve znění pozděj- šího Dodatku č. 10 ze dne 7. 9. 2025. - Smlouva o postoupení smlouvy ze dne 31. 3. 2023. Se společností Facility Develop Group, s.r.o. Platné smlouvy mezi propojenými osobami - Rámcová smlouva o poskytování bankovních služeb ze dne 21. 11. 2021. - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností Fond Fondů NLS SICAV, a.s. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Smlouva o poskytování bankovních služeb pro finanční institu- ce ze dne 11. 4. 2023. - Vedení termínovaného vkladu dle obchodních podmínek Banky. - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Platné smlouvy mezi propojenými osobami - Rámcová smlouva o obchodování na finančním trhu ze dne 4. 9. 2023. S Ing. Jozefem Tkáčem Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Smlouva o poskytování služeb privátního bankovnictví ze dne 8. 10. 2012. - Smlouva o výkonu funkce člena dozorčí rady uzavřena podle zá- kona č. 90/2012 Sb. o obchodních společnostech a družstvech ze dne 30. 12. 2014. - Vydání kreditní karty dle obchodních podmínek Banky. - Rámcová zmluva o poskytovaní služieb pre fyzické osoby – nepodnikateľov segmentu Privátneho bankovníctva ze dne 6. 3. 2023 s J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky. - Vkladový účet s výpovednou lehotou. - Vydání debetní karty dle obchodních podmínek Banky. - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky.
8 Platné smlouvy mezi propojenými osobami - Rámcová zmluva o úschove listinných finančných nástrojov ze dne 10. 12. 2009. Se společností Interhouse Košice, a.s. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Zmluva o parkovaní zo dňa 3. 2. 2020 s J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky. - Zmluva o nájme nebytových priestorov zo dňa 3. 2. 2020 s J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky. - Loan Agreement EUR 54/OAO/2024 ze dne 3. 2. 2025 incl. Amendment no. 1 ze dne 23. 5. 2025. - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T banka d.d. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Master Funded Participation Agreement ze dne 3. 1. 2019 ve zně- ní Funded Participation Ticketů. - Master Funded Participation Agreement ze dne 5. 3. 2020 ve znění Funded Participation Ticketů. - Smlouva o kontokorentním úvěru č. EUR 35/KTK/2021 ze dne 28. 9. 2021 ve znění pozdějších Dodatků. - Agreement on the Provision of Professional Assistance. - Vedení loro účtu dle obchodních podmínek Banky. - Loan Facilities Agreements – syndikované úvěry. Platné smlouvy mezi propojenými osobami - Rámcová smlouva o obchodování na finančním trhu ze dne 3. 7. 2014. Se společností J&T FINANCE GROUP SE Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. - Rámcová smlouva o poskytování bankovních služeb ze dne 15. 1. 2007. - Vydání debetní karty dle obchodních podmínek Banky. - Komisionářská smlouva ze dne 15. 12. 2008. - Smlouva o podnikatelském nájmu movitých věcí ze dne 22. 9. 2010 ve znění pozdějších Dodatků s J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky. - Smlouva o nájmu movitých věcí a finančním vypořádání ze dne 30. 5. 2011 ve znění pozdějších Dodatků s J&T BANKA, a.s. poboč- ka zahraničnej banky. - Dohoda o finančním vypořádání ze dne 3. 1. 2012. - Smlouva o úschově investičních nástrojů ze dne 1. 1. 2014. - Vedení bezpečnostní schránky dle obchodních podmínek Banky. - Rámcová smlouva o obchodování na finančním trhu ze dne 30. 11. 2015. - Smlouva s administrátorem ze dne 17. 3. 2016 spolu se Zvláštním ujednáním ke Smlouvě s administrátorem. - Smlouva o kontokorentním úvěru č. EUR 61/KTK/2016 ze dne 11. 11. 2016 ve znění pozdějších Dodatků. - Rámcová zmluva o poskytování služieb pre právnické osoby ze dne 25. 4. 2019 s J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky. - Smlouva s administrátorem ze dne 14. 9. 2020 spolu se Zvlášt- ním ujednáním ke Smlouvě s administrátorem. - Dohoda o poskytnutí zajištění ze dne 4. 2. 2021. - Smlouva o zpracování osobních údajů ze dne 1. 6. 2022 s J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky. - Smlouva o spolupráci v oblasti personální a mzdové agendy ze dne 1. 6. 2022 s J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky. - Zmluva o poskytovaní služieb (olas) ze dne 1. 7. 2022 s J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky. - Smlouva o poskytování služeb ze dne 1. 1. 2024 ve znění pozdější- ho Dodatku č. 11 ze dne 3. 9. 2025. - Smlouva o poskytování služeb (Outsourcingu) ze dne 11. 7. 2024. - Smlouva o podmínkách poskytování outsourcingových služeb ze dne 11. 7. 2024. - Dohoda o poskytnutí zajištění ze dne 29. 11. 2024. - Financial guarantee agreement ze dne 29. 11. 2024. - Smlouva o poskytnutí služeb pověřence pro ochranu osobních údajů ze dne 21. 12. 2025. - Termínované obchody s měnovými nástroji dle obchodních podmínek Banky. Platné smlouvy mezi propojenými osobami - Smlouva o podnájmu dopravního prostředku ze dne 23. 1. 2015 spolu s Prohlášením ze dne 8. 9. 2025. - Smlouva o zpracování osobních údajů ze dne 1. 6. 2022. - Smlouva o postoupení smlouvy ze dne 31. 3. 2023. - Smlouva o ručení ze dne 11. 12. 2024. Se společností J&T FINANCE GROUP SE, organizačná zložka Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Rámcová zmluva o poskytovaní služieb pre právnické osoby a fyzické osoby – podnikateľov segmentu Privátneho bankov- níctva ze dne 23. 9. 2024 s J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky. - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. - Vydání debetní karty dle obchodních podmínek Banky. - Pronájem bezpečnostní schránky dle obchodních podmínek Banky. - Zmluva o nájme hnuteľných vecí a finančnom vysporiadaní ze dne 1. 12. 2014 ve znění pozdějších Dodatků. FINANČNÍ ČÁST PÍSEMNÁ ZPRÁVA O VZTAZÍCH J&T BANKA, a.s.
FINANČNÍ ČÁST PÍSEMNÁ ZPRÁVA O VZTAZÍCH J&T BANKA, a.s. 9 Se společností J&T Global Finance IX., s.r.o. v likvidácii Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Rámcová zmluva o poskytovaní služieb pre právnické osoby ze dne 16. 7. 2018 s J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky. - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T Global Finance X., s.r.o., v likvidaci Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. - Smlouva o poskytování bankovních služeb pro právnické osoby a podnikatele ze dne 11. 7. 2024. Se společností J&T Global Finance XI., s.r.o. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Smlouva o poskytování bankovních služeb pro právnické osoby a podnikatele ze dne 2. 3. 2021. - Smlouva s administrátorem ze dne 30. 6. 2021 spolu se Zvlášt- ním ujednáním ke Smlouvě s administrátorem. - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Platné smlouvy mezi propojenými osobami - Smlouva o zajištění umístění dluhopisů ze dne 30. 6. 2021. Se společností J&T Global Finance XII., s.r.o. v likvidácii Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Rámcová zmluva o poskytovaní služieb pre právnické osoby a fyzické osoby – podnikateľov segmentu Privátneho bankov- níctva ze dne 8. 3. 2021 s J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky. - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. - Vkladový účet s výpovednou lehotou. - Smlouva s administrátorem ze dne 8. 7. 2021 spolu se Zvláštním ujednáním ke Smlouvě s administrátorem s J&T BANKA, a.s. po- bočka zahraničnej banky. Platné smlouvy mezi propojenými osobami - Smlouva o zajištění umístění dluhopisů ze dne 7. 7. 2021. Se společností J&T Global Finance XIII., s.r.o. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Smlouva o poskytování bankovních služeb pro právnické osoby a podnikatele ze dne 17. 2. 2021. - Smlouva s administrátorem ze dne 9. 6. 2022 spolu se Zvláštním ujednáním ke Smlouvě s administrátorem. - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Platné smlouvy mezi propojenými osobami - Smlouva o zajištění umístění dluhopisů ze dne 9. 6. 2022. Se společností J&T Global Finance XIV., s.r.o. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Rámcová zmluva o poskytovaní služieb pre právnické osoby a fyzické osoby – podnikateľov segmentu Privátneho bankov- níctva ze dne 27. 5. 2022 s J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky. - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. - Smlouva s administrátorem ze dne 3. 8. 2022 spolu se Zvláštním ujednáním ke Smlouvě s administrátorem s J&T BANKA, a.s. po- bočka zahraničnej banky. Platné smlouvy mezi propojenými osobami - Smlouva o umístění dluhopisů ze dne 3. 8. 2022. Se společností J&T Global Finance XV. s.r.o. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Smlouva o poskytování bankovních služeb pro právnické osoby a podnikatele ze dne 13. 10. 2022. - Smlouva s administrátorem ze dne 9. 5. 2023 spolu se Zvláštním ujednáním ke Smlouvě s administrátorem. - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Platné smlouvy mezi propojenými osobami - Smlouva o umístění dluhopisů ze dne 9. 5. 2023. Se společností J&T Global Finance XVI., s.r.o. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Smlouva o poskytování bankovních služeb pro právnické osoby a podnikatele ze dne 27. 6. 2022. - Smlouva s administrátorem k dluhopisům ze dne 28. 6. 2024 spolu se Zvláštním ujednáním ke Smlouvě s administrátorem. - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Platné smlouvy mezi propojenými osobami - Rámcová smlouva o obchodování na finančním trhu ze dne 27. 6. 2022. - Smlouva o zajištění umístění dluhopisů ze dne 28. 6. 2024.
Se společností J&T Global Finance XVII, s.r.o. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Rámcová zmluva o poskytovaní služieb pre právnické osoby a fyzické osoby – podnikateľov segmentu Privátneho bankov- níctva ze dne 3. 7. 2024 s J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky. - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T Global Finance XVIII., s.r.o. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Smlouva o poskytování bankovních služeb pro právnické osoby a podnikatele ze dne 31. 10. 2024. Se společností J&T IB and Capital Markets, a.s. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. - Vydání debetní karty dle obchodních podmínek Banky. - Dohoda o finančním vypořádání ze dne 2. 1. 2014. - Komisionářská smlouva ze dne 3. 3. 2014. - Smlouva o poskytování služeb ze dne 31. 12. 2014 ve znění poz- dějšího Dodatku č. 10 ze dne 7. 9. 2025. - Smlouva o postoupení smlouvy ze dne 31. 3. 2023. Platné smlouvy mezi propojenými osobami - Smlouva o podnájmu dopravního prostředku ze dne 23. 1. 2015 ve znění pozdějšího Prohlášení Smluvních stran ze dne 22. 8. 2025. Se společností J&T INTEGRIS GROUP LIMITED Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. - Vydání debetní karty dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T INVESTIČNÁ SPOLOČNOSŤ, správ. spol., a.s. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Zmluva o spolupráci v oblasti personálnej a mzdovej agendy ze dne 1. 6. 2022 s J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky. - Zmluva o spracúvaní osobných údajov ze dne 1. 7. 2022 s J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky. - Zmluva o poskytování služieb (olas) ze dne 1. 7. 2022 s J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky. - Zmluva o spolupráci při poskytování investiční služby ze dne 1. 7. 2022 ve znění pozdějšího Dodatku. - Rámcová zmluva o poskytování služieb pre finančné institucie ze dne 21. 11. 2023 s J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky. - Zmluva o spracúvaní osobných údajov ze dne 1. 11. 2025 s J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky. Platné smlouvy mezi propojenými osobami - Dohoda o poskytnutí kontaktných údajov dotknutých osob na marketingové účely ze dne 16. 11. 2023 s J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky. Se společností J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. - Dohoda o finančním vypořádání ze dne 2. 1. 2012. - Smlouva o poskytování služeb ze dne 31. 12. 2014 ve znění poz- dějšího Dodatku č. 10 ze dne 7. 9. 2025. - Rámcová smlouva o obchodní spolupráci, vydávání a odkupu podílových listů a vedení evidence investičních nástrojů ve zně- ní pozdějšího Dodatku. - Smlouva o úschově cenných papírů ve znění pozdějšího Dodatku. - Rámcová smlouva o obchodní spolupráci, vydávání, výměně a odkupu investičních akcií a vedení evidence investičních ná- strojů ve znění pozdějšího Dodatku. - Smlouva o úschově cenných papírů. - Smlouva o postoupení smlouvy ze dne 31. 3. 2023. - Rámcová smlouva o obchodování na finančním trhu ze dne 22. 5. 2023 ve znění pozdějších Dodatků. - Smlouva o delegaci činností a podmínkách poskytování out- sourcingových služeb ze dne 30. 9. 2024 ve znění pozdějšího Dodatku ze dne 18. 11. 2025. Platné smlouvy mezi propojenými osobami - Vkladový účet s výpovednou lehotou. Se společností J&T Leasingová společnost, a.s. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. - Vkladový účet s výpovednou lehotou. - Smlouva o kontokorentním úvěru č. CZK 52/KTK/2017 ze dne 21. 11. 2017 ve znění pozdějších Dodatků. - Vydání debetní karty dle obchodních podmínek Banky. Platné smlouvy mezi propojenými osobami - Smlouva o poskytování služeb ze dne 1. 1. 2018 ve znění pozdější- ho Dodatku č. 6 ze dne 29. 12. 2023. 10 FINANČNÍ ČÁST PÍSEMNÁ ZPRÁVA O VZTAZÍCH J&T BANKA, a.s.
FINANČNÍ ČÁST PÍSEMNÁ ZPRÁVA O VZTAZÍCH J&T BANKA, a.s. - Rámcová smlouva o obchodování na finančním trhu ze dne 4. 1. 2018 ve znění pozdějšího Dodatku. - Vedení bezpečnostní schránky dle obchodních podmínek Banky. - Smlouva o postoupení smlouvy ze dne 31. 3. 2023. - Smlouva o poskytování služeb (outsourcingu) ze dne 30. 9. 2024. Se společností J&T Mezzanine, a.s. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. - Smlouva o poskytování služeb (outsourcingu) – ze dne 26. 6. 2018 ve znění pozdějšího Dodatku č. 1 ze dne 27. 9. 2024. - Rámcová smlouva o obchodování na finančním trhu ze dne 28. 6. 2018. - Komisionářská smlouva ze dne 14. 4. 2022. - Vedení bezpečnostní schránky dle obchodních podmínek Banky. - Smlouva o poskytování bankovních služeb pro právnické osoby a podnikatele ze dne 30. 9. 2025. Se společností J&T MINORITIES PORTFOLIO LIMITED Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Komisionářská smlouva č. 19181 k obstarání koupě a prodeje cenných papírů ze dne 20. 8. 2010. - Zmluva o poskytovaní bankových služieb ze dne 5. 2. 2015 s J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky. - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. - Vydání debetní karty dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T NOVA Hotels SICAV, a.s. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění 11 Platné smlouvy mezi propojenými osobami - Smlouva o úschově cenných papírů ze dne 20. 12. 2022. Se společností J&T ORBIT SICAV, a.s. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Transfer Agreement ze dne 19. 1. 2023 ve znění pozdějšího Dodatku. - Smlouva o poskytování bankovních služeb pro finanční institu- ce ze dne 13. 6. 2023. - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. - Vedení termínovaného vkladu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T RFI I., s.r.o. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Smlouva o poskytování bankovních služeb pro právnické osoby a podnikatele ze dne 7. 6. 2022. - Smlouva o kontokorentním úvěru č. EUR18/KTK/2022 ze dne 24. 8. 2022 ve znění pozdějšího Dodatku. - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T RFI IV., a.s. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Smlouva o poskytování bankovních služeb pro právnické osoby a podnikatele ze dne 3. 1. 2023. - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T RFI VII., a. s. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Rámcová zmluva o poskytovaní služieb pre právnické osoby a fyzické osoby – podnikateľov segmentu Privátneho bankov- níctva ze dne 10. 9. 2024 s J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky. - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T SERVICES ČR, a.s. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Dohoda o finančním vypořádání ze dne 1. 1. 2009. - Vydání debetní karty dle obchodních podmínek Banky. - Smlouva o kontokorentním úvěru č. CZK 95/KTK/2013 ze dne 11. 12. 2013 ve znění pozdějších Dodatků. - Smlouva o spolupráci při zajišťování společenských akcí ze dne 1. 1. 2014 ve znění pozdějších Dodatků. - Vedení bezpečnostní schránky dle obchodních podmínek Banky. - Smlouva o poskytování odborné pomoci ze dne 6. 8. 2014 (čin- nosti mzdové a personální agendy) ve znění pozdějších Dodatků. - Smlouva o poskytování služeb (outsourcingu) – konsolidované výkazy ze dne 1. 9. 2014 ve znění pozdějších Dodatků. - Smlouva o delegaci činností a poskytování odborné pomoci ze dne 1. 1. 2015 ve znění pozdějších Dodatků. - Smlouva o poskytování bankovních služeb pro právnické osoby a podnikatele ze dne 19. 11. 2020. - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky.
- Smlouva o poskytování služeb (outsourcingu) – reporting ze dne 5. 1. 2015. - Smlouva o podnájmu dopravního prostředku ze dne 23. 1. 2015 ve znění pozdějších Dodatků. - Smlouva o poskytování služeb (concierge) ze dne 1. 1. 2016 ve znění pozdějších Dodatků. - Smlouva o poskytování odborné daňové pomoci a poradenství ze dne 1. 1. 2018 ve znění pozdějšího Dodatku. - Smlouva o podnájmu prostor sloužících podnikání (Prosek Point) ze dne 1. 10. 2019. - Smlouva o spolupráci při zajištění služeb zaměstnaneckého benefitu ze dne 27. 4. 2020. - Smlouva o podnikatelském pronájmu věcí movitých ze dne 1. 9. 2020 ve znění pozdějších Dodatků. - Smlouva o podnájmu prostor sloužících podnikání (Rustonka) ze dne 1. 9. 2020 ve znění pozdějších Dodatků. - Smlouva o úvěru č. CZK 50/OAO/2020 ze dne 11. 11. 2020. - Smlouva o spolupráci při zajištění služeb zaměstnaneckého benefitu ze dne 30. 6. 2022. - Smlouva o spolupráci (concierge) ze dne 1. 9. 2022 s J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky. - Smlouva o postoupení smluv ze dne 31. 3. 2023. - Smlouva o poskytování služeb (administrativně-správních čin- ností) ze dne 1. 4. 2023 ve znění Dodatku č. 2 ze dne 30. 6. 2025. - Smlouva o poskytování služeb digitálního obsahu a o poskyto- vání dalších služeb ze dne 30. 9. 2023 ve znění pozdějšího Dodatku. - Smlouva o spracovaní osobních údajů ze dne 15. 12. 2023, ve zně- ní pozdějších Dodatků s J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky. - Smlouva o poskytování služeb (olas) ze dne 15. 12. 2023, ve zně- ní pozdějších Dodatků s J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky. - Smlouva o úvěru č. CZK 46/OAO/2024 ze dne 11. 12. 2024. - Smlouva o poskytování digitálního obsahu ze dne 12. 12. 2024, ve znění pozdějších Dodatků s J&T BANKA, a.s. pobočka zahra- ničnej banky. - Vedení termínovaného vkladu dle obchodních podmínek Banky. - Smlouva o postoupení smluv souvisejících s užíváním aplikace DigiSign ze dne 19. 9. 2025. Platné smlouvy mezi propojenými osobami - Smlouva o poskytování služeb (právní služby) ze dne 31. 1. 2013. - Rámcová zmluva o poskytovaní bankových služieb pre právnic- ké osoby ze dne 1. 8. 2017 s J&T BANKA, a.s. pobočka zahranič- nej banky. - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. - Smlouva o zajištění provozu ze dne 27. 7. 2023. - Smlouva o zpracování osobních údajů při provozu přístupového systému ze dne 16. 7. 2024. - Dohoda o ukončení smluv ze dne 15. 4. 2025. Se společností J&T SERVICES SR, s.r.o. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Smlouva o zprostředkování ze dne 3. 4. 2013 s J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky. - Smlouva o poskytování služeb Service Legal Agreement ze dne 18. 12. 2014, ve znění pozdějších Dodatků s J&T BANKA, a.s. po- bočka zahraničnej banky. - Smlouva o kontokorentním úvěru č. EUR 15/KTK_SR/2014 ze dne 31. 12. 2014 s J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky ve zně- ní pozdějších Dodatků. - Smlouva o delegaci činností a poskytování odborné pomoci ze dne 1. 1. 2015 ve znění pozdějšího Dodatku č. 2 ze dne 1. 9. 2025. - Smlouva o spolupráci v oblasti personální a mzdové agendy ze dne 1. 6. 2022 s J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky ve znění pozdějších Dodatků. - Zmluva o spracúvaní osobných údajov ze dne 1. 7. 2022 s J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky. - Smlouva o poskytování služeb ze dne 1. 7. 2022 s J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky. - Smlouva o úvěru EUR 03/OAO/2024 ze dne 8. 4. 2024. - Rámcová zmluva o poskytovaní služieb pre právnické osoby a fyzické osoby – podnikateľov segmentu Privátneho bankov- níctva ze dne 30. 4. 2024 s J&T BANKA, a.s. pobočka zahranič- nej banky. - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. - Vydání debetní karty dle obchodních podmínek Banky. - Smlouva o poskytování služeb digitálního obsahu a o poskyto- vání dalších služeb ze dne 12. 12. 2024 s J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky. - Zmluva o podmienkach poskytovania outsourcingových služieb zo dňa 17. 1. 2025 s J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky. - Zmluva o spolupráci v oblasti kybernetickej bezpečnosti 1. 9. 2025. - Zmluva o spracúvaní osobných údajov 1. 11. 2025 s J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky. Platné smlouvy mezi propojenými osobami - Smlouva o podnájmu dopravního prostředku ze dne 23. 1. 2015 ve znění pozdějšího Dodatku č. 8 ze dne 29. 12. 2023. - Smlouva o postoupení smlouvy ze dne 31. 3. 2023. - Smlouva kupní o prodeji nehmotného majetku ze dne 22.12. 2023 s J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky. Se společností J&T Wine Holding SE Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. 12 FINANČNÍ ČÁST PÍSEMNÁ ZPRÁVA O VZTAZÍCH J&T BANKA, a.s.
FINANČNÍ ČÁST PÍSEMNÁ ZPRÁVA O VZTAZÍCH J&T BANKA, a.s. Se společností JTFG FUND I SICAV, a.s. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Smlouva o poskytování bankovních služeb pro finanční institu- ce ze dne 8. 10. 2021. - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. - Vedení termínovaného vkladu dle obchodních podmínek Banky. Platné smlouvy mezi propojenými osobami - Smlouva o úschově cenných papírů ze dne 28. 4. 2022. Se společností JTFG FUND II SICAV, a.s. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Rámcová smlouva o poskytování bankovních služeb ze dne 5. 3. 2024. - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. - Vedení termínovaného vkladu dle obchodních podmínek Banky. Platné smlouvy mezi propojenými osobami - Smlouva o úschově cenných papírů ze dne 25. 4. 2024. Se společností JTFG FUND V SICAV, a.s. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Smlouva o poskytování bankovních služeb pro právnické osoby a podnikatele ze dne 4. 1. 2023. - Smlouva o úschově cenných papírů ze dne 2. 3. 2023. - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností Kolby Reisten a.s. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Rámcová smlouva o poskytování bankovních služeb ze dne 19. 9. 2017. - Smlouva o kontokorentním úvěru č. CZK 13/KTK/2023 ze dne 21. 6. 2023. - Smlouva o postoupení práva na plnění ze dne 20. 11. 2024. - Smlouva o postoupení práva na plnění ze dne 29. 10. 2025. - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. - Vydání debetní karty dle obchodních podmínek Banky. Platné smlouvy mezi propojenými osobami - Dohoda o postoupení nájemní smlouvy ze dne 1. 4. 2024. Se společností MARLEK LIMITED Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Rámcová smlouva o poskytování služeb pro právnické osoby a fyzické osoby – podnikatele segmentu Privátního bankovnic- tví ze dne 21. 12. 2021 s J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky. - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. - Vydání debetní karty dle obchodních podmínek Banky. - Smlouva o poskytování bankovních služeb pro právnické osoby a podnikatele ze dne 21. 4. 2025. Se společností OSTRAVICE HOTEL a.s. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností PB Servis, a. s. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Rámcová zmluva o poskytovaní služieb pre právnické osoby ze dne 29. 7. 2020 s J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky. - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností RDF International, spol. s.r.o. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Zmluva o poskytování bankových služieb ze dne 6. 9. 2013 s J&T BANKA, a.s. pobočka zahraničnej banky. - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností Reisten, s.r.o. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Smlouva o poskytování bankovních služeb pro právnické osoby a podnikatele ze dne 7. 1. 2019. - Smlouva o kontokorentním úvěru č. CZK 03/KTK/2019 ze dne 4. 2. 2019 ve znění pozdějších Dodatků. - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. - Vydání debetní karty dle obchodních podmínek Banky. Se společností Rustonka Development II s.r.o. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Smlouva o delegaci činností a poskytování odborné pomoci ze dne 14. 2. 2024. 13
Se společností Société Civil D‘Exploitation du Chateau Teyssier Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Loan Facilities Agreement ze dne 9. 12. 2016 ve znění pozdějších Dodatků. Platné smlouvy mezi propojenými osobami - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností Wine Resort Pouzdřany, s.r.o. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Smlouva o poskytování bankovních služeb pro právnické osoby a podnikatele ze dne 24. 3. 2021. - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T ARCH INVESTMENTS SICAV, a.s. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Rámcová smlouva o obchodní spolupráci, vydávání, výměně a odkupu investičních akcií a vedení evidence investičních nástrojů ve znění pozdějšího Dodatku. - Smlouva o poskytování bankovních služeb pro právnické osoby a podnikatele ze dne 26. 4. 2022. - Smlouva o úschově cenných papírů ze dne 28. 4. 2022. - Rámcová smlouva o obchodování na finančním trhu ze dne 19. 5. 2023. - Smlouva s administrátorem ze dne 20. 6. 2024 spolu se zvlášt- ním ujednáním ke Smlouvě s administrátorem. Platné smlouvy mezi propojenými osobami - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností JTFG FUND III SICAV, a.s. Platné smlouvy mezi propojenými osobami, na základě kterých v roce 2025 nastalo plnění - Smlouva o poskytování bankovních služeb pro finanční insti- tuce ze dne 14. 8. 2025. - Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. IV. Zhodnocení výhod a nevýhod plynoucí ze vztahů mezi ovládající osobou a osobou ovládanou a mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou včetně konstatování, zda převládají výhody nebo nevýhody a jaká z toho pro ovládanou osobu plynou rizika. Uvedení, zda, jakým způsobem a v jakém období byla nebo bude vyrovnána případná újma podle § 71 nebo 72 ZOK. Banka propojeným osobám poskytuje standardní bankov- ní služby a ostatní vztahy jsou uzavírány zejména za účelem optimalizace využívaných/poskytovaných služeb a využití sy- nergií propojených společností. Banka je takto schopna efektiv- něji zajistit svůj provoz a poskytovat klientům kompletní servis bankovních služeb, asset management, realizovat operace na fi- nančních a kapitálových trzích i pro retailovou klientelu. Veškeré transakce mezi ovládanou osobou a Bankou, resp. osobami ovlá- danými stejnou osobou a Bankou, byly realizované na základě tržních podmínek. Z uvedených vztahů Bance neplynou žádné výhody a nevýhody či jiná dodatečná rizika. Bance nevznikla újma podle § 71 a 72 ZOK. V. Prohlašujeme, že jsme do zprávy o vztazích mezi propojenými osobami společnosti J&T BANKA, a.s. vyhotovované dle § 82 ZOK pro účetní období od 1. 1. 2025 do 31. 12. 2025 uvedli veškeré informace, k datu podpisu této zprávy známé. V Praze dne 27. března 2026 představenstvo společnosti J&T BANKA, a.s. 14 FINANČNÍ ČÁST PÍSEMNÁ ZPRÁVA O VZTAZÍCH J&T BANKA, a.s.